Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ВТБ24)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине:

«Финансовый менеджмент в кредитных организациях»

на тему: «Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ВТБ24)».

 

 

 

 

 

 

Студентка:

Группа:

Научный руководитель:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Калининград

2009

 

Содержание:

 

 

	Введение ………………………………………………………………….…...	3
1.	Организационно-экономическая характеристика ЗАО «ВТБ24»	5
1.1.	Общие положения ……………………………………………………………	5
1.2.	Структура и управление ……………………………………………………..	7
2.	Анализ финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ24» за 2006 и 2007 года……	8
2.1.	Анализ активов ЗАО «ВТБ24» за 2006 и 2007 года …………….................	8
2.2.	Анализ пассивов ЗАО «ВТБ24» за 2006 и 2007 года………………………	11
2.3.	Анализ ликвидности ЗАО «ВТБ24» за 2006 и 2007 года………………….	13
2.4.	Анализ эффективности деятельности ЗАО «ВТБ24» за 2006 и 2007 года...	14
	Заключение …………………………………………………………………..	20
	Список литературы ………………………………………………………….	21
	Приложения ………………………………………………………………….	22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов организации, их распределения и использования, которое обеспечивает рост прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска.

В банковской системе особое значение имеет выбор банка их партнерами и клиентами. Критериями выбора банка могут служить: 1) тип банка; 2) ассортимент предоставляемых им услуг; 3) качество и цена услуг; 4) устойчивость банка.

Устойчивость банка является основным критерием, под которым понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов.

За последнее время существенно изменилась ситуация на финансовых рынках России. Это связано с ростом производства, хотя и незначительным, а также увеличением инвестиций в народное хозяйство на фоне уменьшающегося общего объема неплатежей и жесткого монетаристского курса Правительства РФ. Все это приводит к увеличению ресурсной базы коммерческих банков, у клиентов появляется возможность выбора банка, а это ведет к значительному усилению конкуренции между банками. В этой ситуации, больше чем когда-либо, необходимы стабильные партнеры.

При прочих равных условиях банки как финансовые партнеры имеют значительные преимущества. Выбор  партнеров на межбанковском рынке  велик. Однако опыт потерь на сегодняшний день очень большой. На стабильность банка влияет много факторов: наличие собственных средств и состоятельных учредителей, наличие стабильной клиентуры, надежность заемщиков, участие в государственных программах и так далее.

Постоянно расширяющиеся связи  с новыми партнерами требуют отслеживания текущего  финансового положения, надежности и других финансово-экономических показателей, чтобы без большого риска устанавливать с ними деловые отношения на принципах доверия.

Финансовое состояние коммерческих банков, характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка.

Для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка следует  оперировать целым комплексом мер  и методов при управлении активами и пассивами банка, прибыльностью  и рисками.

Банк России определяет необходимость контроля показателей, имеющих важнейшее значение для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка, а именно: минимальный размер капитала, максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения. Наряду с этим существует множество коэффициентов, также позволяющих судить о финансовой устойчивости того или иного коммерческого банка.

Целью данной курсовой работы является проведение анализа: финансовой устойчивости банка ВТБ24 за 2006  и 2007 годы, активов, пассивов, ликвидности, эффективности деятельности, а также изучение организационно-экономической характеристики банка, его структуры и управления.

Для достижения цели курсовой работы необходимо проанализировать годовой баланс и отчет о прибылях и убытках банка ВТБ24 за 2006  и 2007 годы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Организационно-экономическая характеристика ЗАО «ВТБ24».

1.1. Общие положения.

          ЗАО «ВТБ24» имеет генеральную лицензию Банка России № 1623 от 13.07.2000 г. Банк ВТБ24 является одним из крупнейших участников российского рынка розничных банковских услуг, в кратчайший срок сумевший завоевать на нем лидирующие позиции. Банк ВТБ24  входит в международную банковскую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также организаций малого бизнеса.

Банк ВТБ24 предлагает широкий спектр банковских продуктов и услуг: потребительское кредитование, услуги дистанционного банкинга, ипотечное кредитование, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренду сейфовых ячеек, выпуск пластиковых карт, денежные переводы, ряд программ кредитования малого и среднего бизнеса и др. Деятельность банка ориентирована на максимально качественное банковское обслуживание. При разработке продуктового ряда на широком спектре кредитных продуктов для населения и малого бизнеса сделан особый акцент.

          Сеть банка ВТБ24  формируют более 380 филиалов и дополнительных офисов в российских городах. Банк предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. В число предоставляемых услуг входят: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам банка в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии. Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной банковской группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России. Статусами ЗАО ВТБ24 являются: Московская межбанковская валютная биржа; Фондовая биржа «российская торговая система»; Национальный фонд ассоциации (НФА); Ассоциация Российских Банков (АРБ); НП «Московский банковский союз»; Ассоциация участников вексельного рынка (АУВЕР); Российская ассоциация по связям с общественностью (РАСО).

Позициями ВТБ24 в международных рейтингах являются: Fitch Ratings по международной шкале. BBB+, прогноз «стабильный», краткосрочный рейтинг F2, рейтинг поддержки 2. Национальный долгосрочный рейтинг AAA (rus), прогноз «стабильный». Moody’s Investors Service. Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Baa2; краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Prime-2; долгосрочный рейтинг депозитов в местной валюте A1; рейтинг финансовой устойчивости D–. Прогноз по всем рейтингам — «стабильный». Прогноз рейтинга финансовой устойчивости — «позитивный». Долгосрочный кредитный рейтинг Aaa.ru по национальной шкале. Standard & Poor’s .Кредитные рейтинги контрагента — долгосрочный ВВВ+ и краткосрочный А-2; рейтинг ruAAA по национальной шкале. Прогноз изменения рейтингов — «стабильный».

Рассмотрим предысторию Банка ВТБ24.     В 2005 году в рамках концепции развития Группы ВТБ было начато выделение розничного бизнеса в отдельную, самостоятельную структуру. 1 августа 2005 года в составе Группы приступил к работе дочерний банк Внешторгбанка - Внешторгбанк 24, специализирующийся на работе с физическими лицами и предприятиями малого бизнеса. Перед Внешторгбанком 24  была поставлена задача: занять к 2010 году по различным сегментам от 6 до 10% рынка ритейла. Создание специального розничного банка, а не просто специализированного подразделения, позволило сконцентрировать усилия на работе с частными лицами и малым бизнесом, создать структуру, отвечающую требованиям клиентов и оперативно реагировать на их запросы. Внешторгбанк 24 начал предоставлять полный спектр розничных банковских продуктов и услуг: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетов, кредитные карты со льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг изначально стала предоставляться клиентам Внешторгбанка 24 в круглосуточном режиме с использованием современных телекоммуникационных технологий. В течение одного года работы была практически завершена миграция розничного бизнеса Внешторгбанка во Внешторгбанк 24. В рамках миграции розничным клиентам был предоставлен максимум удобств. Для этого был разработан специальный формат дополнительных офисов « 2 банка на одной территории», создававшихся на базе подразделения ВТБ. В течение первого года работы банк успешно решил три главные задачи, поставленные перед ним: создание новых розничных продуктов, расширение сети и объемов продаж, увеличение капитализации, и как следствие, вошел в число лидеров рынка розничных финансовых услуг. Первыми розничными продуктами, предложенными Внешторгбанком 24, были автокредитование и экспресс-кредитование. С 1 августа 2006 года в банке начала действовать новая линейка срочных вкладов, в апреле 2006 года она была радикально модернизирована. Внешторгбанк 24 зарекомендовал себя крупным игроком на рынке ипотечного кредитования. Постепенно программа ипотечного кредитования совершенствовалась - был отменен первоначальный взнос по некоторым ипотечным кредитам, значительно увеличен срок кредитования. Кроме того, банк начал рефинансировать ранее выданные ипотечные кредиты, а также предоставлять нецелевые кредиты под залог имеющегося жилья. Большой популярностью у клиентов пользовались потребительские кредиты Внешторгбанка 24, а так же  кредитные карты. В течение первого года работы было реализовано объединение банкоматных сетей Внешторгбанка 24, ВТБ и Промышленно-строительного Банка. Кроме того, банк стал лидером на рынке кредитования малого бизнеса. Реализуя специальную программу кредитования малого бизнеса, Внешторгбанк 24 в течение первого года работы улучшил условия получения кредитов для предпринимателей. В 20 регионах России банк приступил к сотрудничеству с местными администрациями в рамах региональных национальных проектов по поддержке малого предпринимательства. За первый год работы Внешторгбанку24  удалось существенно повысить капитализацию. Были проведены две дополнительные эмиссии акций, в ходе которых  уставный капитал банка был увеличен более чем в три раза. 24 октября 2006 года началась смена бренда Внешторгбанка 24 на ВТБ24. Ребрендинг явился частью общего процесса перехода на новый бренд всех банков, входящих в международную финансовую группу ВТБ. Для клиентов ребрендинг - это возможность получения профессионального финансового сервиса по всему миру, улучшение качества обслуживания. На сегодняшний день ВТБ24 - один из крупных российских банков. Cеть ВТБ24 формируют более 160 филиалов и дополнительных офисов в крупных российских городах. ВТБ24 предлагает клиентам широкий спектр банковских продуктов, принятых в мировой финансовой практике. Основным акционерам ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (96,23 % акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 12,7 млрд. рублей, собственные средства- 20,5 млрд. рублей. 

1.2 Структура и управление.

          Руководство ЗАО ВТБ24 осуществляется правлением, которое возглавляет президент  — председатель правления. Помимо него в правление входят 7 руководителей — членов правления. Кроме того, в состав руководящей группы входят 10 топ - менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка. Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка. Правление — коллегиальный исполнительный орган ВТБ 24, состав которого определяет наблюдательный совет. К компетенции правления, согласно уставу, относятся общие вопросы организации работы банка, принятие ключевых решений, вынесение материалов на рассмотрение наблюдательного совета, анализ отчетности и другая руководящая деятельность. Наблюдательный совет:    председатель наблюдательного совета; члены наблюдательного совета

2. Анализ финансовой устойчивости ЗАО «ВТБ24».

Для формирования объективного представления  о финансово-экономическом состоянии  банка используются два блока  анализа:

1. Первый блок анализа образован показателями качества активов и пассивов, их ликвидности и может служить также для оценки финансовой устойчивости банка-заемщика.
2. Второй блок анализа включает в себя оценку эффективности деятельности банка, дополнительные или детализирующие показатели эффективности, причины изменения основных показателей и детализацию факторов эффективности деятельности.

Система показателей, оценивающих  ликвидность и прибыльность банка,  в значительной степени ориентирована  на выработку рекомендаций лицу, принимающему решение. Строя модель анализа, необходимо принять во внимание, что при решении всякой проблемы, связанной с принятием решений, используемая подборка финансовых показателей должна быть полной, то есть охватывать все важнейшие аспекты оценки ликвидности и прибыльности банка. Одновременно система показателей, входящих в модель, действенна, так как польза от их применения в анализе не вызывает сомнения и, в свою очередь, не является избыточной: показатели не дублируют друг друга, а только дополняют и расшифровывают основные коэффициенты, обозначая причины их изменения.

По результатам анализа финансовых показателей достаточно просто сформировать рекомендации для лица, принимающего решение, так как значение показателей в таблицах, имеют ссылку на взаимосвязь и приоритеты коэффициентов.

Показатели рассчитываются на основе агрегированного баланса банка и счета прибылей и убытков.