Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ВТБ24)

Возможности использования внутри банковских резервов:

К29 =

К29 (2007) =

К29 (2006) =

ЗАО «ВТБ24» использовал в 2007 году внутренние резервы на 2,29%, что входит в оптимальные значения коэффициента К29 (1,0 - 3,0). ЗАО «ВТБ24» использовал в 2006 году внутренние резервы на 1,05%, что входит в оптимальные значения коэффициента К29 (1,0-3,0).

Приоритетность направлений использования капитала К30 ЗАО «ВТБ24» составляет 0,56:

К30 =

К30 (2007) =

К30 (2006) =

Размер доходов активов, которые  удается получить с каждого рубля капитала, определяется показателем К31:

К31 =

К31 (2007) =

К31 (2006) =

С каждого рубля капитала в 2007 году ЗАО «ВТБ» получает 11% доходов активов. С каждого рубля капитала в 2006 году ЗАО «ВТБ» получает 8% доходов активов.

       Из анализа  финансовых коэффициентов видно,  что все показатели по сравнению с 2006 годом в 2007 году увеличились.

       Собственные средства банка для целей настоящего анализа распределены по двум составляющим за 2007 год они составляют: собственным средствам-брутто (17781147) и собственным средствам-нетто (15631302). Размер собственных средств-брутто банка больше, так как они включают в себя размер иммобилизованных собственных средств (2149845) и фактический остаток собственных средств-нетто.

       Собственные средства  банка для целей настоящего  анализа распределены по двум  составляющим за 2006 год они составляют: собственным средствам-брутто (5957218) и собственным средствам-нетто (5442176). Размер собственных средств-брутто банка больше, так как они включают в себя размер иммобилизованных собственных средств (515042) и фактический остаток собственных средств-нетто.

         Собственные средства-брутто являются ресурсом доходных активных операций банка лишь потенциально, так как часть их отвлекается (иммобилизуется) в статьи по активу баланса. Реальным источником доходных активных операций являются собственные средства-нетто, величина которых представляет собой разность между суммой собственных средств-брутто и суммой их иммобилизации. Представлено разделение собственных средств банка является справочным и может служить основой для установления лимитов кредитования для банка-заемщика.

Анализ деятельности банка на основе модифицированного балансового уравнения служит для мониторинга банка по соблюдению и регулированию портфельных ограничений, которые выбраны банком в качестве стратегии на конкретный период.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

     Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной. 
         Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны. Устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой, методов управления. 
       Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Финансовое состояние коммерческих банков, характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка. Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой ситуации  ЗАО «ВТБ24» стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.                        Проведя анализ финансовой устойчивости банка ЗАО «ВТБ24» можно сделать  вывод о том, что эффективность деятельности за 2007 год по сравнению с 2006 годом увеличилась по всем показателям. В том числе эффективность работы активов увеличилась на 1,73%, увеличился доход и прибыль с каждого рубля доходов и активов. Собственные средства возросли на  25%, их использование стало эффективнее что положительно сказывается на работе банка.

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы.

 

1. Андросов А.М., Финансовая отчетность банка - М.: 2000 г.
2. Белых  Л.П., Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства - М.: 2001 г.
3. Мамонова И.Д., Экономический анализ деятельности банка – М.: 2000г.
4. Иванов А.Н., Анализ надежности банков - М.: 2002 г.
5. Инструкция  Центрального Банка Российской Федерации  N 1 от 01.10.1997  г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».
6. Лаптырев Д.А., Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность - М.: 2002 г.
7. Панова Г.С.,  Анализ финансового состояния коммерческого банка - М.: 2000 г.
8. Роуз Б.М. «Банковский менеджмент» М.: Дело ЛТД   1997 – 90с.
9. Савицкая Г.В., Особенности финансового менеджмента в кредитных организациях - Минск: 2003г.
10. www.VTB24.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                               

                                                                                                        

                                                                                                                             Приложение 1

 

 

 

 

 

 

                                                                                                  

 

 

 

 

                                                                                                                          Приложение 2

 

 

 

                                                                                                                      

 

 

                                                                                                                           Приложение 3

 

	Агрегированный  баланс банка за 2007 год
Агрегат	Статьи актива банка	руб.	Агрегат	Статьи пассива  банка	руб.
А1	Кассовые  активы, всего:	13865948	О1	Онкольные обязательства	83650674
а2	Касса	0	о2	Вклады до востребования	41395824
а3	Резервные требования	2057213	о3	Корреспондентские счета	42254850
а4	Средства в  РКЦ	0	О4	Срочные обязательства	64315486
а5	Средства на корреспондентских счетах	11808735	о5	Срочные вклады и депозиты	62476736
А6	Ценные  бумаги, всего:	7836392	о6	Банковские  займы	808760
а7	Государственные ценные бумаги	0	о7	Обращающиеся  на рынке долговые обязательства	1029990
а8	Ценные бумаги в портфеле	7836392	О8	Прочие  обязательства, всего:	405113
а9	Учтенные банком векселя, не уплаченные в срок	0	о9	Кредиторы	145556
А10	Ссуды всего:	141324286	о10	Прочие обязательства	259557
а11	Краткосрочные	46996447		Всего обязательств:	148371273
а12	Банковские	53736224	С1	Стержневой  капитал, всего:	13775013
а13	Долгосрочные	40256671	с2	Уставной фонд	12665694
а14	Просроченные	334944	с3	Фонды банка	1109319
А15	Прочие  активы, всего:	3125794	С4	Дополнительный  капитал, всего:	4006134
а16	Инвестиции	0	с5	Резервы под  обеспечение вложений в ценные бумаги	2497223
а17	Капитализованные  и нематериальные активы	2149845	с6	Резервы	354484
а18	Прочие активы	975949	с7	Переоценка  валютных средств	31844
а19	Отвлеченные средства, расходы и убытки	0	с8	Прибыль	1122583
Баланс		166152420	Баланс		166152420

 

 

	Счет  прибылей и убытков банка 2007 год
Агрегат	Наименование  статьи		Агрегат	Наименование  статьи
d1	Процентные  доходы	8982727	d2*	в том числе: символ 110	68696
r1	Процентные  расходы	3171505	r2	Непроцентные  расходы	3749748
e1	Процентная  моржа	5811222	d3	Валовые доходы (d1+d2)	9051423
	(d1-r1)		r3	Валовые расходы (r1+r2)	6921253
d2	непроцентные  доходы	478007	e2	Валовая прибыль (d3-r2)	5301675
d2*	доход от операций с ЦБ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                       

 

                                                                                                                                Приложение 4

	Агрегированный  баланс банка за 2006 год
Агрегат	Статьи актива банка	руб.	Агрегат	Статьи пассива  банка	руб.
А1	Кассовые  активы, всего:	6684271	О1	Онкольные обязательства	27589826
а2	Касса	0	о2	Вклады до востребования	9818283
а3	Резервные требования	321456	о3	Корреспондентские счета	17771543
а4	Средства в  РКЦ	0	О4	Срочные обязательства	9662733
а5	Средства на корреспондентских счетах	6362815	о5	Срочные вклады и депозиты	7694817
А6	Ценные  бумаги, всего:	2192385	о6	Банковские  займы	128968
а7	Государственные ценные бумаги	0	о7	Обращающиеся  на рынке долговые обязательства	1838948
а8	Ценные бумаги в портфеле	2192385	О8	Прочие  обязательства, всего:	180606
а9	Учтенные банком векселя, не уплаченные в срок	0	о9	Кредиторы	60566
А10	Ссуды всего:	33136777	о10	Прочие обязательства	120040
а11	Краткосрочные	13700569		Всего обязательств:	37433165
а12	Банковские	11264356	С1	Стержневой  капитал, всего:	7214066
а13	Долгосрочные	8116846	с2	Уставной фонд	6098150
а14	Просроченные	55006	с3	Фонды банка	1115916
А15	Прочие  активы, всего:	1376950	С4	Дополнительный капитал, всего:	-1256848
а16	Инвестиции	0	с5	Резервы под  обеспечение вложений в ценные бумаги	6068637
а17	Капитализованные  и нематериальные активы	515042	с6	Резервы	120333
а18	Прочие активы	861908	с7	Переоценка  валютных средств	31846
а19	Отвлеченные средства, расходы и убытки	0	с8	Прибыль	-7477664
Баланс		433900383	Баланс		43390383

 

 

 

 

	Счет  прибылей и убытков банка за 2006 год
Агрегат	Наименование  статьи		Агрегат	Наименование  статьи
d1	Процентные  доходы	37343966	d2*	в том числе: символ 110	903572
r1	Процентные  расходы	21485732	r2	Непроцентные  расходы	10338658
e1	Процентная  моржа	15858234	d3	Валовые доходы (d1+d2)	45514300
	(d1-r1)		r3	Валовые расходы (r1+r2)	31824390
d2	непроцентные  доходы	8170334	e2	Валовая прибыль (d3-r2)	35175642
d2*	доход от операций с ЦБ