Контрольная работа по "Финансовому менеджменту"

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО Российский государственный  профессионально педагогический

Институт менеджмента  и экономической безопасности

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

Вариант 16

 

 

 

 

 

                                                           Выполнил: студент гр. БР-416 сЭУМ                                 

                                                           Ф.И.О. Останина Н.С.

                                                          

                                                            Проверил:

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург 2012

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические  основы банковских рисков 5

1.1. Понятие  и сущность банковских рисков 5

1.2. Классификация  банковских рисков 10

Глава 2. Анализ рисков банка ООО «ХКФ Банк» 13

2.1. Краткая  характеристика ООО «ХКФ Банк» 13

2.2. Анализ  кредитных рисков банка 17

Глава 3. Рекомендации по снижению банковских рисков для  ООО «ХКФ» 26

Заключение 34

Список литературы 35

 

 

 

Введение

Российская банковская система  вступает в новый этап своего развития. Преодолены последствия финансового  кризиса 1998 г. На повестке дня − обретение  подлинной стабильности и обеспечение  динамичного роста. Решение этой сложной задачи требует повышения  уровня корпоративного управления, комплексного управления банковскими ресурсами.

Актуальность темы нашей работы проявляется в том, что динамичное развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами, ставит ряд вопросов о надежности систем и методик управления рисками, используемых российскими банками.

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) несения кредитной  организацией потерь и (или) ухудшения  ликвидности вследствие наступления  неблагоприятных событий, связанных  с внутренними факторами и (или) внешними факторами. К внутренним факторам риска относят: сложность организационной  структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть  кадров и другие. Внешние факторы  риска могут быть обусловлены  изменением экономических и политических условий деятельности кредитной  организации, применяемыми технологиями.

В этих условиях особо остро  встает проблема оценки уровня банковских рисков и определения направлений  их снижения.

Цель нашей работы заключается в анализе проблем управления и разработки рекомендаций по снижения кредитных рисков банка, на примере ООО «ХКФ Банк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы банковских рисков, а именно:

• Рассмотреть понятие и сущность банковских рисков;4

• Рассмотреть существующие классификации банковских рисков;

2. Провести анализ рисков банка ООО «ХКФ Банк», а именно:

• Дать краткую характеристику коммерческому банку ООО «ХКФ Банк»;
• Провести анализ кредитных рисков банка;

3. Выработать рекомендации по снижению банковских рисков для ООО «ХКФ».

Объектом исследования выступает  ООО «ХКФ Банк».

Предметом исследования являются процесс управления банковскими  рисками ООО «ХКФ Банк».

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

В первой главе работы раскрыты понятие и сущность банковских рисков, предложена их классификация.

Во второй главе дана характеристика коммерческого банка ООО «ХКФ Банк» и проведен анализ кредитных рисков банка.

В третьей главе определены проблемы снижения и предложены направления  снижения кредитных рисков банка ООО «ХКФ Банк» в современных условиях.

В заключении сделаны основные выводы и предложения.

 

 

Глава 1. Теоретические  основы банковских рисков

1.1. Понятие и сущность банковских рисков

Под риском понимается возможная  опасность потерь, вытекающая из специфики  тех или иных явлений природы  и видов деятельности человеческого  общества.

Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что  риск исторически связан со всем ходом  общественного развития.

Риск как историческая категория возник на низшей ступени  цивилизации с появлением чувства  страха перед смертью.

По мере развития цивилизации  появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической  категорией. Как экономическая категория  риск представляет собой событие, которое  может произойти или не произойти. В случае совершения такого события  возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски  можно поделить на две большие  группы: чистые и спекулятивные.

 Чистые риски означают  возможность получения отрицательного  или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в возможности  получения как положительного, так  и отрицательного результата. К  этим рискам относятся финансовые  риски, являющиеся частью коммерческих  рисков.

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов  от данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые и финансовые.

Имущественные риски это  риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической  системы и т.п.

Производственные риски  – риски, связанные с убытком  от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или  повреждением основных и оборотных  фондов (оборудования, сырья, транспорта и т.п.), а также риски, связанные  с внедрением в производство новой  техники и технологии¹.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком  по причине задержки  платежей, отказа от платежа в период транспортировки  товара, недопоставки и т.п.

Финансовые риски связаны  с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств).

Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с  покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением  капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным с  покупательной способностью денег, относятся следующие  разновидности  рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности, инвестиционные.

Инфляция означает обесценение  денег и, естественно, рост цен. Дефляция - это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег.

Инфляционный риск - это  риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной  способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель  несет реальные потери.

Дефляционный риск - это  риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение  экономических условий предпринимательства  и снижение доходов.

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса  одной иностранной валюты по отношению  к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или  других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски  включают в себя следующие подвиды  рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления  какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.)².

Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам  и кредитам.

Портфельные инвестиции связаны  с формированием инвестиционного  портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин «портфельный» происходит от итальянского «portofoglio», означает совокупность ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

Риск  снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные  риски.

К процентным рискам относится  опасность потерь кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в  результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным  кредитам. К процентным рискам относятся  также риски потерь, которые могут  понести инвесторы в связи  с изменением дивидендов  по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам³.

Кредитный риск - опасность  неуплаты заемщиком основного долга  и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится  также риск такого события, при котором  эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии  выплачивать проценты по ним или  основную сумму долга.

В любом инвестировании капитала всегда присутствует риск. Место риска  в инвестировании капитала определяется самим существованием и развитием  хозяйственного процесса. Риск является обязательным элементом любой экономики. Проявление риска является неотъемлемой частью экономического процесса - объективный экономический закон. Существование данного закона обусловлено элементом конечности любого явления, в том числе и хозяйственного процесса. Ограниченность (конечность) материальных, трудовых, финансовых, информационных и других ресурсов вызывает в реальности их дефицит и способствует появлению риска как элемента хозяйственного процесса. Таким образом, инвестирование капитала и риск всегда взаимосвязаны⁴.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести  убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если⁵:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и/или дополнительной прибыли);
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности  противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка

Существуют общие причины  возникновения банковских рисков и  тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски  российских банков на современном этапе, важно  учитывать:

• нестабильность российской экономики переходного периода, которая выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности  того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации⁶.