Методы управления финансовыми рисками в банке

Систему основных нормативных  документов Банка России по оценке и регулированию уровня финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями можно изобразить в виде таблице № 4¹³

Таблица № 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Практические  аспекты управления финансовыми  рисками 

3.1. Характеристика  деятельности ОАО «Восточный экспресс банка»

 

ОАО «Восточный экспресс банк» является крупнейшим рознично-ориентированным финансовым институтом федерального значения, о чем свидетельствует его присутствие в  тройке самых филиальных Банков России. В настоящее время сеть Восточного экспресс Банка по обслуживанию клиентов насчитывает свыше 1000  подразделений на территории 8 федеральных округов – Центрального, Северо-Западного, Северо-Кавказского, Приволжского, Южного, Уральского, Сибирского и Дальневосточного.

Банк успешно работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает высокую и стабильную прибыль, улучшает благосостояние своих клиентов, акционеров, инвесторов. Работает на благо России, и ее жителей.

Основными и наиболее востребованными  операциями, осуществляемыми Банком на всей территории присутствия являются:

- кредитные операции с  юридическими и физическими лицами;

- операции на финансовых  рынках, в т.ч. ценные бумаги  и межбанковское кредитование;

- операции с иностранной  валютой; 

- расчетно-кассовое обслуживание  юридических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание  физических лиц, в т.ч. обслуживание с использованием пластиковых карт системы безналичных платежей «Золотая Корона», «Visa», «Master Card».

- операции по привлечению  депозитов физических лиц; 

- операции по привлечению  депозитов юридических лиц; 

- операции по межбанковскому  кредитованию.

Восточный экспресс банк впервые  вошел в число наиболее динамично  развивающихся банков мира по версии авторитетного экономического  журнала «The Banker», заняв 18 место по темпам роста активов: за 2010 год Восточный экспресс банк продемонстрировал увеличение своих совокупных активов на 73.58% до $3 млрд. при сохранении их качества, что, по оценкам аналитиков, свидетельствует о высоком потенциале банка.

В 2009 году банк успешно завершил процедуры объединения с ОАО  «Эталонбанк» (июнь) и ЗАО КБ «Движение» (октябрь), в 2010 году «КАМАБАНК» (май) и ОАО «Ростпромстройбанк» (сентябрь) путем присоединения к Восточному экспресс банку. В июле 2010 года банк приобрел 100% долей ООО «Городской Ипотечный банк». Присоединение Банков стало частью общей стратегии Банка по созданию крупного частного Банка федерального уровня.

В мае 2011 года IFC, входящая в группу Всемирного Банка (World Bank Group), инвестировала $75 млн. в капитал банка с целью поддержки его роста через развитие новых направлений бизнеса, а также консолидацию малых и средних банков, работающих в различных регионах России. Ранее, в конце 2010 года, в капитал банка вошёл Baring Vostok Private Equity Fund IV, инвестирующий в частные компании в России и других странах бывшего Советского Союза.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ управления финансовыми рисками

в ОАО «Восточный экспресс банке»

 

       Банк применяет методы активного управления видами финансовых рисков: кредитного, рыночного, включая риск изменения процентных ставок, колебания обменных курсов и ликвидности, а так же операционного, правового и риска нанесения ущерба репутации. Основная цель политики управления финансовыми рисками заключается в установлении лимитов по той или иной группе риска, с последующим отслеживанием с помощью системы внутреннего контроля фактического исполнения установленных целей и политики, соблюдения лимитов и исправления отклонений в соответствии с политикой Руководства. Управление операционным и правовым рисками имеет своей целью достижение адекватного функционирования внутренней политики и процедур, призванных оптимизировать операционные, правовые и репутационные риски.

   Кредитный риск

Банк подвержен кредитному риску, а именно риску того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, которому она подвержена, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Банк осуществляет регулярный мониторинг такого рода рисков, лимиты пересматриваются раз в год или чаще.

        В силу розничной специализации Банка основная концентрация рисков приходится на категорию заемщиков - физических лиц. Доля портфеля потребительских кредитов в чистых активах Группы составляет более 50% в обоих годах. При этом доходы Банка не менее чем на 50% зависят от процентных и непроцентных доходов от кредитования физических лиц. Также необходимо отметить еще один фактор риска, с которым сталкивается Банк: концентрация риска вследствие преобладания в розничном кредитном портфеле необеспеченных ссуд. Кредитная политика Банка включает:

• Процедуры по обзору и одобрению заявок на предоставление кредита;
• Meтодология оценки кредитоспособности заемщика;
• Meтодология оценки предлагаемого залога;
• Требования по оформлению кредитной документации; и
• Процедуры по текущему мониторингу кредитов и условных операций.

       В целях минимизации концентрации кредитного риска Банк диверсифицирует свой кредитный портфель путем выдачи большого количества кредитам мелким заемщикам.

        Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности настоящих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов при необходимости. В Банке существует подразделение, основной задачей которой является непрерывное совершенст-вование алгоритмов оценки кредитоспособности заемщиков и прочих элементов кредитования.

        В Банке успешно действует информационно-аналитическая система поддержки принятия кредитных решений, которая позволяет в оперативном режиме проводить анализ качества кредитного портфеля и управлять ключевыми параметрами скоринговой системы в зависимости таких факторов, как текущий уровень просрочки, особенности кредитных продуктов, региональная разбивка и прочие факторы.

       Неотъемлемым элементом функции управления кредитными рисками является регулярная оценка адекватности используемых скоринговых моделей с целью проверки их прогнозной точности и своевременности внесения необходимых изменений. Кроме того, в Группе присутствует централизация

процесса принятия кредитных  решений и проверки скоринговой системы, подкрепленная обширной статистической базой. Также, используют данные различных бюро кредитных историй. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском путем получения обеспечения и корпоративных и личных гарантий. Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в Отчете о финансовом положении, кроме случаев, указанных особо. Воздействие возможного взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определен как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнять условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.

Рыночный риск

 

1. Валютный риск

 

Банк управляет валютным риском посредством обеспечения максимально возможного соответствия между валютой его активов и валютой его обязательств по видам валют в установленных пределах. Комитет по управлению активами и пассивами устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.

Валютная позиция Банка в рублях и прочих валютах по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 годов представлена ниже:

 

Таблица № 5                              «Валютная позиция Банка»

	Рубли		Доллары		Другие валюты		Всего
	2010	2009	2010	2009	2010	2009	2010	2009
Чистая балансовая позиция	12,779,216	11,382,048	(2,191,313)	(1,988,990)	4,503	(2,162,230)	10,592,406	7,230,828
Обязательства кредитного характера	3,223,866	1,377,065					3,223,866	1,377,065

 

В приведенной ниже таблице  представлены показатели, характеризующие чувствительность прибыли Группы до налогообложения и капитала Группы к колебанию курса доллара США, в то время как все остальные показатели остаются неизменными.

 

Доллар США	2010		2009
	влияние на		влияние на
	Прибыль до налога	Капитал	Прибыль до налога	Капитал
Укрепление на 30 %	(657,394)	(525,915)	(571,946)	(457,557)
Ославбление на 30 %	657,394	525,915	571,946	457,557

 

Анализ чувствительности к другим валютам не приводится, так как подверженность риску колебания других валют является незначительной.

 

 

Риск  процентной ставки

Финансовое положение  Банка и его денежные потоки подвержены влиянию изменений в основных уровнях рыночных процентных ставок. Маржа по процентам может увеличиваться в результате таких изменений, но может и уменьшаться вплоть до возникновения убытков в случае непредвиденных колебаний.

Банк сталкивается с процентным риском, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению ссуд и авансов клиентам и другим банкам по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками.

На практике Банк имеет возможность изменения процентных ставок для подавляющего большинства активов, приносящих процентный доход, в случае изменения ставок на рынке. Оценка процентного риска в Банке базируется на проведении гэп-анализа («gap analysis») по чувствительным к изменению процентной ставки финансовым инструментам («ЧФИ»). Основным методологическим подходом гэп-анализа в рамках оценки процентного риска является отражение будущих потоков платежей по ЧФИ по балансовой стоимости. Данная балансовая стоимость разбивается по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорными сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней. Банк планирует процентный риск на основе расчета трех показателей:

• Отношение активов, чувствительных к изменению процентных ставок («RSA») к обязательствам, чувствительным к изменению процентных ставок («RSL»);
• Отношение совокупного GAP к процентным активам («RSA»);
• Отношение средневзвешенного срока активов («WARSA») к средневзвешенному сроку обязательств («WARSL»).

Уровень соответствия целевому показателю затем переводится в  процентную величину посредством формулы, и результат трансформируется в баллы. После этого рассчитывается средний балл, который впоследствии сравнивается с установленной градацией для общего определения группы риска, в которую попадает Банк. Расчет представлен в нижеприведенной таблице:

Таблица № 3      «Гэп-анализ»

	Норматив	31.12.2010	31.12.2009	Скоринг соответствия, %	Баллы
Коэффициент RSA/RSL  (Активы, чувствительные к  рискам/Обязательства,  чувствительные к рискам)	1,5/0,5	1,0435	0,9366	87%	40
Коэффициент гэп/RSA	0,5	0,0417	0,0677	86%	20
Средневзвешенное ко-  личество дней по ко-  эффициенту  WARSA/WARSL	1,7	1,5844	1,4962	13%	60
Средниий Балл					40