Отчет по практике в ОАО «Восточный экспресс-банк»

 

Депозиты  и текущие счета десяти крупнейших клиентов Банка составили 614 407 рублей (3.33% от общей суммы счетов клиентов) по состоянию на 31 декабря 2008 года (2007: 1 003 973 рублей или 8.5% от общей суммы счетов клиентов).

Выпущенные долговые ценные бумаги включают векселя и облигации, выпущенные ОАО КБ «Восточный». Выпущенные долговые ценные бумаги первоначально отражаются по справедливой стоимости, которая представляет собой сумму полученных средств (справедливую стоимость полученного имущества), за вычетом понесенных затрат по сделке. Впоследствии выпущенные долговые ценные бумаги отражаются по амортизированной стоимости, и любая разница между их первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения отражается в Отчете о прибылях и убытках в течение периода обращения данной ценной бумаги с использованием метода эффективной ставки процента. Накопленные проценты по выпущенным долговым ценным бумагам отражаются в составе прочих обязательств.

Выпущенные  векселя представлены процентными  векселями, номинированными в российских рублях и имеющими срок погашения в течение периода до января 2010 года (2007: в течение периода до марта 2010 года). Эффективная процентная ставка колеблется в пределах от 3% до 16.5% годовых (на 31 декабря 2007 года: от 3% до 16.5% годовых).

 Выпущенные облигации представлены одним выпуском со следующими характеристиками: неконвертируемые процентные документарные облигации с обеспечением на предъявителя серии  01 с обязательным  централизованным  хранением,  размещенные  посредством  открытой  подписки  на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), со сроком погашения 17 марта 2010 года. Количество облигаций, находящихся в обращении по состоянию на 31 декабря 2008 года, составляет 1 500 000 штук, из них 1 483 082 штук были выкуплены банком в рамках публичной безотзывной оферты 21 марта 2008. Цена приобретения облигаций составила 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости облигаций. При этом дополнительно выплачивался накопленный купонный доход, рассчитанный на Даты приобретения облигаций. С марта по май 2008 года выкупленные облигации были вновь реализованы кругу инвесторов. В ноябре 2008 года Банк частично приобрел собственные облигации раньше срока их погашения. На 31 декабря 2008 года объем выкупленных облигаций составил 293 231 штук. Частичный выкуп связан с тем, что во время кризиса ликвидности инвесторы намерены платить меньше, для того чтобы улучшить показатели ликвидности.

 В отчете о прибылях и убытках ОАО КБ «Восточный» фиксирует все доходы и расходы, совершаемые им в процессе банковской деятельности.

   Процентные доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках по всем процентным инструментам по методу начисления с использованием метода эффективной доходности, на основе фактической цены покупки. Процентный доход включает купонный доход, полученный по ценным бумагам с фиксированным доходом, наращенный дисконт и премию по векселям и другим дисконтным инструментам. В случае, если возникает сомнение в своевременном погашении выданных кредитов, они переоцениваются до возмещаемой стоимости с последующим отражением процентного дохода на основе процентной ставки, которая использовалась для дисконтирования будущих денежных потоков с целью оценки возмещаемой стоимости. В состав процентных доходов также включается относящаяся к отчетному периоду сумма полученных комиссионных доходов от фирм-партнеров по программам потребительского кредитования, рассчитанная на основе применения метода эффективной процентной ставки. На аналогичной основе в состав процентных расходов включена относящаяся к отчетному периоду сумма агентского вознаграждения, уплаченного фирмам-партнерам. Вознаграждение за оказанные услуги в рамках программ потребительского кредитования, уплаченное физическим лицам, связанных с банком отношениями агентского договора, учтено в составе расходов на содержание персонала, и в расчете эффективной процентной ставки по выданным кредитам не участвует.

   По состоянию на 31 декабря  2008 года процентные расходы и  доходы включали следующие позиции:

Таблица 12

	2008	2007
Процентныйдоход
Ссуды и авансы юридическим  лицам	28 077	24 064
Ссуды и авансы физическим лицам	6 391 937	3 598 702
Ценные бумаги	3 754	1 516
Средства в других банках	153 594	78 273
Доход по проданным кредитам	137 428	-
Итого процентный доход	6 714 790	3 702 555
Процентный расход
Срочные вклады физических лиц	(1 698 271)	(813 210)
Финансовая аренда	(4 147)	(11 348)
Срочные депозиты юридических лиц	(72 279)	(56 648)
Прочие привлеченные средства	(324 906)	(479)
Облигационный займ	(209 127)	(122 857)
Облигации OEFL	(212 974)	(330 756)
Собственные векселя Банка	(45 752)	(100 487)
Текущие/расчетные счета	(2 217)	(3 507)
Срочные депозиты банков	(238 713)	(49 636)
Расход по проданным кредитам	(119 485)	-
Итого процентный доход	(2 927 871)	(1 488 928)

 

 По результатам независимой аудиторской проверки консолидированная финансовая отчетность ОАО КБ «Восточный» (Приложение 4) была признана во всех существенных аспектах достоверно отражающей финансовое положение Банка  на 31 декабря 2008 года, а также результаты его деятельности и движение его денежных средств за 2008 год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Анализ положения ОАО «Восточный экспресс банк» в                                        отрасли в 2008 году

3.1. Приоритетные направления деятельности Банка

 

ОАО КБ «Восточный» является специализированным розничным банком по экспресс обслуживанию клиентов. Политика банка в 2008 году была продолжена в направлении совершенствования розничного обслуживания путем дальнейшего развития сети банка и увеличения продаж наиболее востребованных услуг, таких как кредитование, вкладные операции  частных лиц, переводы  и обслуживание международных операций.

Основной  бизнес Банка сконцентрирован на оказании экспресс услуг для частных клиентов, а именно сосредоточен в следующих областях рынка:

- кредитные  операции с юридическими и  физическими лицами;

- операции  на финансовых рынках, в т.ч.  ценные бумаги и межбанковское  кредитование;

- операции  с иностранной валютой; 

- расчетно-кассовое  обслуживание, в т.ч. обслуживание  с использованием пластиковых  карт системы безналичных платежей  «Золотая Корона», «Visa», «Master Card».

- операции  по привлечению депозитов физических  лиц; 

- операции  по привлечению депозитов юридических  лиц; 

- операции  по межбанковскому кредитованию.

Региональные  филиалы предоставляют своим  клиентам весь спектр услуг, оказываемых  головным офисом.

В 2008 году в  качестве одного из приоритетных направлений  Банка была продолжена активная работа над сохранением и совершенствованием клиентской базы и привлечением средств  новых клиентов путем модификации  и совершенствования банковских продуктов. Конструктивный диалог, соблюдение интересов клиента, установление долгосрочного  и взаимовыгодного сотрудничества, нацеленность на результат в сочетании  с индивидуальным подходом, оперативное  принятие решений и информационная открытость являются основными принципами делового сотрудничества с клиентами.

Кредитование  в 2008 году оставалось ключевым направлением деятельности Банка. Предоставляя своим  клиентам кредитные продукты, Банк ориентировался на получение достаточного уровня доходности при минимизации  кредитного риска.

Вклады населения  по-прежнему остаются основным источником финансовых ресурсов, что является характерным для региональных коммерческих банков.

Основные  акценты в политике Банка по привлечению  средств частных лиц во вклады остаются:

• Регулярные пересмотр и переработка линейки вкладов для большей ориентированности её на привлечение новых вкладчиков и удержание существующих, в том числе – разработка новых, самых востребованных продуктов – Мультивалютных вкладов, вкладов с возможностью досрочного отзыва с сохранением ставки. Отказ от безликих вкладов и ориентация продуктов на целевые аудитории – пенсионеров, студентов, VIP-клиентов; создание специальных вкладов к праздникам и знаменательным событиям и т.п.;
• Проведение массированных креативных рекламных кампаний по продвижению вкладов, направленных на привлечение новых клиентов, причем в последнее время банк стремится продвигать не более 1-2 продуктов одновременно.
• Повышение уровня обслуживания клиентов в подразделениях банка для предотвращения потери уже привлеченных клиентов;
• Расширение сети продаж, рассредоточение в пределах населенных пунктов необходимого количества офисов с рассчитанной площадью.

Традиционной  услугой для клиентов остаётся расчётно-кассовое обслуживание. Повышение качества и расширение перечня предоставляемых услуг клиентам, активная работа по привлечению новых клиентов обеспечивают сохранение и совершенствование клиентской базы, увеличение объёма расчётно-кассовых операций.

Открытое  акционерное общество «Восточный экспресс банк» является одним из старейших  участников рынка денежных переводов  в национальных валютах России и Китая. Наряду с переводами в Китай, Банк является ведущим оператором переводов в Японию на территории Приморского края.

Работа с  финансовыми институтами является одним из приоритетных направлений  деятельности Открытого акционерного общества «Восточный экспресс банк». В  настоящий момент Банк имеет около 110 банков-контрагентов. Партнерские  отношения с крупнейшими банками  России и мира позволили значительно  увеличить объемы операций на денежном рынке и на рынке конверсионных  операций.

В  2008 году ОАО КБ «Восточный» существенно  повысил активность по работе с ценными  бумагами, а так же на международном  рынке капитала.

Полученный  опыт работы в сфере международных  заимствований, развитие связей с иностранными партнерами, а также прозрачность бизнеса Банка и четкая стратегия  присутствия на рынке, все это  будет способствовать укреплению имиджа Банка среди крупных международных  институциональных инвесторов в  дальнейшем.

В контексте  определенных Банком стратегических задач  развитие и совершенствование информационных технологий является важным приоритетным направлением. Предпринятые в указанном  направлении Банком меры способствуют  формированию высокотехнологичного кредитного учреждения, с целью повышения  эффективности проведения собственных  операций, улучшения качества обслуживания клиентов, содействия в совершенствовании  качества управления Банком.

 

3.2. Результаты развития Банка  по  приоритетным направлениям                деятельности за  2008 год

 

Масштабное  изменение стратегии еще в 2005 году и последовавшие за этим события  повлияли на укрепление позиции и  повышение значимости Открытого  акционерного общества «Восточный экспресс банк» в банковском сегменте страны. В 2008 году продолжил активное развитие, что позволило ему удерживать ведущие позиции на конкурентном рынке потребительского кредитования Дальневосточного федерального округа и постепенно укреплять свои позиции на Западе страны.

Важным условием развития банковской деятельности и  повышения устойчивости банков является увеличение капитала Банка, улучшение  его качества и обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых  банками рисков. Ключевыми показателями деятельности Банка так же являются рост прибыли Банка и валюты баланса: за 2008г. валюта баланса Банка возросла  в 1,4 раза по сравнению с 2007г., собственный  капитал - почти в 3 раза до 6 645 млн.р., чистая прибыль за 2008 год составила 1 083 млн.р.

 Высокие  темпы роста всех показателей  деятельности банка явились подтверждением  серьезных рыночных позиций Открытого  акционерного общества «Восточный  экспресс банк» в банковской  системе России.

Для наиболее полного предоставления качественных услуг ОАО КБ «Восточный» в 2008 г. продолжил развитие сети филиалов и отделений на Дальнем Востоке  и Восточной Сибири, а так же продолжил своё динамичное продвижение  на Запад России. В течение года произошло значительное расширение региональной сети. В дополнение к функционирующим филиалам появились новые дополнительные и операционные офисы в Северо-Западном и Центральном федеральных округах, были зарегистрированы первые операционные офисы в Приволжском федеральном округе. Таким образом, территория деятельности Банка расширяется за счёт открываемых офисов Банка как на уже освоенной, так и на новых территориях. Появляется возможность значительно нарастить банковский бизнес, увеличить объём полученной прибыли,  обеспечить своевременное и качественное обслуживание частных лиц Дальнего Востока, Сибири, Центральной и Западной части России.

В  2008 году продолжился рост кредитного портфеля Банка. По результатам  2008 года Банк по-прежнему занимает лидирующие позиции  среди банков Дальнего Востока по кредитованию физических лиц: объем выданных кредитов составил около 34,4 млрд. рублей, количество выданных кредитов - 553 176, что на 3,2 млрд.рублей  больше чем в прошлом году и на 115 594 кредитов меньше, что говорит об увеличении средней суммы выданных кредитов на 33%. Объем кредитного портфеля без учета межбанковских кредитов за прошедший год увеличился на 26% и составил на 01.01.2009 г. 25,43 млрд. рублей. Банк активно наращивал объёмы кредитования во всех филиалах. По регионам кредитный портфель распределился следующим образом: Амурская дирекция - 8,9%, Хабаровский филиал – 18,1%, Приморский филиал  - 11,5%, Читинский филиал– 6,8%, Якутский филиал - 5,1%,  Сахалинский филиал  - 4,3%,  Бурятский филиал - 8,2%, Иркутский филиал - 13,3%, Красноярский филиал - 9,6%, Санкт-Петербургский филиал - 10,16%, Московский филиал – 4,08%.

Банк в 2008 году предлагал своим  клиентам следующие виды кредитных  продуктов:

- экспресс  кредитование;

- потребительское  кредитование;

- автокредитование;

- овердрафт;

- кредитование  субъектов малого бизнеса; 

- ипотечное  кредитование;

- кредитные  карты.

Клиентская  база по кредитным операциям Банка  на 01.01.2009г. насчитывала более 840 тысяч  клиентов.

В настоящее  время около 90% фондирования розничных кредитных операций обеспечивается исключительно за счет собственных ресурсов. С целью диверсификации пассивов, Банк давно и успешно использует такой эффективный финансовый инструмент, как продажа потребительских ссуд. Основными партнерами являются ОАО «УРСА-Банк» и ОАО «Эталонбанк». Объем сделок в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличился в 1,5 раза и составил порядка 12 млрд. руб., при этом ОАО КБ «Восточный» остается обслуживающим банком по проданным кредитам.