Теоретическое обоснование изучения банковских услуг

 

Данные, представленные в таблице 3.2, взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанк России». (см. приложения)

Из таблицы 3.2 видно, что кредитование физических в 2011 году составило 1 805 млн. рублей, абсолютный прирост составил 485 млн. рублей, имея при этом темп прироста 36,8%.

Кредитование юридических лиц в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилось на 18,2% и составило 3200 млн. рублей.

Услуги по вкладам составляют 7305 млн. рублей, что на 0,29% выше, чем в 2010 году 7284 млн. рублей.

Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц практически не изменилось и составило в 2011 году 4200 млн. рублей, имея незначительный абсолютный прирост 16 млн. рублей.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в 2011 году составило 4163 млн. рублей, имея темп прироста 2,49%.

Операции с пластиковыми картами увеличились на 211 млн. рублей по сравнению с 2010 годом 2363 млн. рублей и составили 2574 млн. рублей.

Также прочие услуги в 2011 году составили 1589 млн. рублей, имея коэффициент роста 1,13.

Таким образом, из анализа, можно сказать, что Сбербанк России имеет широкий спектр банковских услуг. Наиболее популярными для клиентов являются услуги кредитование, вклады и расчетно-кассовое обслуживание. В большинстве случаев прослеживается тенденция роста показателей динамики предоставляемых услуг.

3.2 Оценка прибыли  и рентабельности банковских услуг

Анализ прибыли и рентабельности выявляет тенденции развития банка, указывает пути дальнейшего развития, ошибки в его деятельности, выявляет резервы роста прибыли, в итоге, позволяет банку успешно функционировать. В таблице 3.3 представлен анализ формирования показателей прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.3

Анализ формирования показателей прибыли

Показатель, млн. рублей	2009	2010	2011	Темп роста
				2009-2010, %		2010-2011, %
Процентный доход	875	795,6	856	-10		6,9
Процентные расходы	312,2	300	289,6	-4		-4
Валовая прибыль	388,9	153,8	1,2	-60		-99,2
Чистый процентный доход	502,7	479,1	561	-1,4	17,1
Операционные доходы	259,1	512,8	744	98	45
Операционные расходы	229,3	265,9	348,3	16	31
Прибыль до налогообложения	298	231	395,7	-23	71,3
Расходы по налогу на прибыль	5,4	48,4	79,7	796,2	64,7
Чистая прибыль	24,4	181,6	315,9	644,3	74

 

Данные представленные в таблице 3.3, взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанк России». (см. приложения)

Из таблица 3.3 видно, что процентный доход с 2010 по 2011 год возрастает с 795,6 млн. рублей до 856 млн. рублей на 6,9 % за счет увеличения объемов оказываемых услуг.

Процентный расход на протяжении 2009-2011 годов снижается на 4%,

2009 – 312,2 млн. рублей, 2010 – 300 млн. рублей, 2011 – 289,6 млн. рублей.

Чистый процентный доход в 2010 году составил 479,1 млн. рублей, а в 2011 году – 561 млн. рублей, имея темп роста 17,1 %.

Также увеличился показатель чистой прибыли на 74 %, в 2011 году составил 315,9 млн. рублей, в 2010 – 181,6 млн. рублей, в 2009 – 24,4 млн. рублей, имея высокий скачок роста с 2009 по 2010 на 644,3%.

В связи с увеличением прибыли выросли расходы по налогу на прибыль в 2011 на 64,7 %, в 2010 на 796,2 %.

Доходность и эффективность работы банка, окупаемость затрат характеризуют показатели рентабельности. Так как их величина демонстрирует соотношение эффекта с использованными или наличными ресурсами, поэтому они более полно характеризуют окончательные результаты деятельности. Основные показатели рентабельности приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Основные показатели рентабельности за 2009-2011 гг.

Показатели рентабельности, %	2009	2010	2011	Отклонение
				2009-2010	2010-2011
Рентабельность среднегодовых активов (ROA)	0,4	2,3	3,2	+1,9	+0,9
Рентабельность капитала (ROE)	3,2	20,6	28	+17,4	+7,4
Спред	7,1	5,9	6,1	-1,2	+0,2
Чистая процентная маржа	7,6	6,4	6,4	-1,2	0
Рентабельность собственного капитала	6,24	6,05	7,2	-0,19	+1,15
Индекс финансового рычага	6,06	8,9	10,1	+2,84	+1,2

 

Данные представленные в таблице 3.4, взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанк России». (см. приложения)

Из анализа таблицы 3.4 можно сделать вывод о том, что на начало периода рентабельность среднегодовых активов в 2009 году составила 0,4 %, в 2010 – 2,3 %, в 2011 – 3,2 %. Так как величина рентабельности имеет тенденцию к росту, то и мера доходности банка остается на высоком уровне и эффективно используется имущество.

Источником формирования основных и оборотных средств, нематериальных активов является капитал банка. Рентабельность капитала банка является финансовым показателем, который характеризует прибыльность находящихся в распоряжении активов, с помощью которых получают прибыль.

В 2010 году рентабельность капитала увеличилась на 17,4 %, а в 2011 году на 7,4 %. Это связано с уменьшением чистой прибыли в исследуемых периодах.

Индекс финансового рычага характеризует насколько выгодно использовать привлеченные средства. Показатель предприятия в исследуемых периодах превышает единицу: в 2009 -  6,06%, в 2010 – 8,9%, в 2011 – 10,1%, значит, банк эффективно использует заемный капитал.

Данные, представленные в таблице, рассчитывались по следующим формулам:

• Рентабельность среднегодовых активов:

;        (6)

• Рентабельность капитала:

   (7)

• Спред = доходность активов – стоимость заимствований;     (8)
• ;      (9)
• ;                           (10)

Таким образом, на протяжении все исследуемых периодов динамика процентной прибыли положительная, однако имеет тенденцию к снижению. Анализ динамики прибыли показал, что изменение достаточности капитала оказывает  негативное воздействие на величину процентной прибыли, в то время как изменения прибыльности капитала и стоимости производительных активов способствует росту данного показателя. Исследование показателей рентабельности показало, что деятельность Сбербанка является эффективной, использование собственного и заемного капитала приносит большой доход и положительно сказывается на конкурентоспособности банка.

3.3 Корреляционно-регрессионный  анализ банковских услуг

Корреляция — статистическая взаимосвязь двух или нескольких случайных величин. Регрессионный анализ — статистический метод исследования влияния одной или нескольких независимых переменных  на зависимую переменную.

На основании таблицы 3.5 произведен корреляционно-регрессионный анализ и выявлена связь двух случайных величин: чистого процентного дохода и кредитов и авансов клиентам. Данные используемые в таблице 3.5 взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанка России». (см. приложения)

Таблица 3.5

Зависимость чистых процентных доходов от выданных кредитов

Показатель, млн. рублей	2007	2008	2009	2010	2011
Чистый процентный доход ()	252,8	378,2	502,7	479,1	561,0
Кредиты и авансы клиентам ()	3922	5078	4864	5489	7719

 

Для определения силы связи между показателями рассчитаем коэффициент корреляции, используя формулу:

,            (11)

где и – значения признака, - средние значения признака.

 

На основании коэффициента корреляции r = 0,742, можно сделать вывод, что между чистым процентным доходом и кредитами и авансами клиентов существует сильная положительная связь.

Коэффициент детерминации вычисляется по формуле:

,       (12)

где r – коэффициент корреляции.

 

Следовательно, 55,1% дисперсии чистых процентных доходов банка, происходит под влиянием кредитов, выдаваемых клиентам.

Коэффициенты регрессии равны:

=3578, = 42,2

Тогда уравнение регрессии примет вид: у = 3578+42,2х

На основании таблицы 3.6 выявлена связь двух случайных величин: активов банка и вкладов частных лиц. Данные используемые в таблице 3.6 взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанка России». (см. приложения)

Таблица 3.6

Зависимость активов банка от величины вкладов частных лиц

Показатель, млн. рублей	2007	2008	2009	2010	2011
Активы ()	4929	6736	7105	8628	10835
Вклады частных лиц ()	2682	3112	3787	7641	9567

 

Коэффициент корреляции будет равен:

 

Так как коэффициент корреляции r = 0,95 и находится в промежутке от 0,7<r<0,99, то можно сделать вывод о том, что связь между активами и вкладами частых лиц очень сильная и положительная.

Коэффициент детерминации будет равен:

 

Значит, 90,25% дисперсии активов, объясняемо влиянием вкладов частных лиц, а 0,95% дисперсии активов банка находится под влиянием прочих факторов.

Коэффициенты регрессии равны:

= 682, = 1,3

Тогда уравнение регрессии принимает вид: у = 682 + 1,3х

На основании таблицы 3.7 выявлена связь двух случайных величин: операционных доходов и вкладов частных лиц. Данные используемые в таблице 3.7 взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанка России». (см. приложения)

Таблица 3.7

Зависимость операционных доходов от величины

вкладов частных лиц

Показатель, млн. рублей	2007	2008	2009	2010	2011
Операционные доходы ()	322,7	337,7	246,2	496	744
Вклады частных лиц ()	2682	3112	3787	7641	9567

 

Коэффициент корреляции будет равен:

 

Поскольку коэффициент корреляции r = 0,92 то можно сделать вывод о  том, что между операционными расходами и вкладами частных лиц существует осень сильная связь.

Коэффициент детерминации равен:

 

Следовательно, 84,64% дисперсии операционных доходов банка происходит под влиянием вкладов частных лиц.

Коэффициенты регрессии равны:

= 328, = 0,06

Уравнение регрессии будет иметь следующий вид: у = 328 + 0,06х

Таким образом, на основании проведенных анализов, можно сделать вывод о том, что доходы банка напрямую зависят от оказываемых банком услуг.

В целом по главе можно сделать вывод, что Сбербанк России имеет широкий спектр банковских услуг. Наиболее популярными для клиентов являются услуги кредитование, вклады и расчетно-кассовое обслуживание. В большинстве случаев прослеживается тенденция роста показателей динамики предоставляемых услуг. На протяжении все исследуемых периодов динамика процентной прибыли положительная. Анализ динамики прибыли показал, что изменение достаточности капитала оказывает негативное воздействие на величину процентной прибыли, в то время как изменения прибыльности капитала и стоимости производительных активов способствует росту данного показателя. Исследование показателей рентабельности показало, что деятельность Сбербанка является эффективной, использование собственного и  заемного капитала приносит большой доход и положительно сказывается на конкурентоспособности банка. На основании корреляционно-регрессионного анализа, выяснилось, что банковские услуги имеют тесную связь с доходами банка, так как напрямую являются факторами увеличения банковской прибыли.