Управление финансирования деятельности предприятия

Финансовый менеджер должен учитывать, что банку иногда требуется  часть временно свободных денежных средств в полное распоряжение. Финансовый менеджер может управлять остатком денежных средств, лишь точно представляя  формы банковских расчетов, а также  порядок и сроки прохождения  платежных документов от банка покупателя до банка, обслуживающего предприятие. Формы банковских расчетов предполагают нахождение части платежей в пути. В связи с этим финансовый менеджер должен разграничивать доступный остаток  денежных средств, реальный доступный остаток денежных средств, колебание доступности, чистый остаток денежных средств в пути.

Предположим, что на счете  предприятия по данным банковской выписки  кредитовый остаток составляет 1500 тыс. руб. Это доступный остаток денежных средств, он соответствует дебетовому остатку на расчетном счете предприятия  по данным бухгалтерского учета с  учетом непроведенных приходно-расходных документов, полученных одновременно с выпиской банка. Платежи поставщикам предприятия в пути составляют 300 тыс. руб., ожидаемые предприятием платежи от покупателей, также находящиеся в пути, – 200 тыс. руб. Чистый остаток средств в пути (сальдо платежей) будет равен: +200 – – 300 = –100 тыс. руб. Тогда реальный доступный остаток денежных средств будет равен: 1500 – 100 = 1400 тыс. руб. Платеж в пути предприятию в сумме 200 тыс. руб. представляет собой колебание доступности. Для финансового менеджера очень важно контролировать не учетные проводки бухгалтерии, а изменение реального доступного остатка денежных средств. При этом он проводит политику увеличения реального доступного остатка и положительного сальдо чистого остатка денежных средств в пути, замедляя расчеты с поставщиками при одновременном ускорении расчетов с покупателями продукции предприятия.

Заключение

Таким образом, эффективная  финансовая политика фирмы в условиях рынка повышает прибыль и обеспечивает необходимые инвестиции. Для поддержания  высокой прибыльности и ликвидности  значительную роль играет управление финансово-хозяйственной деятельностью  предприятий. От умелого управления финансовым обеспечением предприятий  во многом зависит успешная предпринимательская  деятельность хозяйствующего субъекта.

Список литературы

1. Алексеева Т.Е. Оценка финансовой деятельности компании и проблема неплатежей // Финансы и кредит. 2004.
2. Антикризисное управление: Учебник / Под ред. Э.М. Короткова. - М.: ИНФРА-М, 2004.
3. Басовский И.Г. Экономический  анализ. Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2005.

Размещено