Управление финансовыми ресурсами предприятия на примере ООО «САДКО»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2013 в 11:34, курсовая работа

Краткое описание

Основной целью деятельности предприятий в условиях рынка является удовлетворение общественных потребностей, получение прибыли и обеспечение своей финансовой устойчивости.
Для достижения поставленной цели предприятия должны:
- выпускать высококачественную продукцию, обновлять ее в соответствии со спросом;
- рационально использовать производственные ресурсы с учетом их взаимозаменяемости;

Содержание

Введение………………………………………………………………………………..3
1. Экспресс-анализ финансового состояния………………………………………..5
1.1. Оценка финансовой устойчивости………………………………………………5
1.2. Оценка ликвидности……………………………………………………………..7
1.3. Оценка оборачиваемости………………………………………………………..9
1.4. Оценка рентабельности…………………………………………………………..11
2. Операционный анализ…………………………………………………………….14
3. Отчет о движение денежных средств……………………………………………17
4.Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами предприятия………………………………………………………………………….21
Заключение…………………………………………………………………………..24
Список литературы………………………………………………………………….

Вложенные файлы: 1 файл

Курсовой проект по финан. менеджмету.doc

— 637.00 Кб (Скачать файл)

 

Руководитель

   

Петров Н.С.

Главный

   

Антонова А.А.

 

(подпись)

 

(расшифровка  подписи)

бухгалтер

(подпись)

 

(расшифровка  подписи)


 

«

 

»

     

г.


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Приложение к  Приказу Минфина России от 22.07.2003 №67н (в редакции Приказа Минфина России от 18.09.2006 №115н с кодами показателей бухгалтерской отчетности, утвержденными Приказом Госкомстата России от 14.11.2003 №475, Минфина России от 14.11.2003  №102н от 14.11.2003)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

КОДЫ

   

Форма №2 по ОКУД

0710002

за полугодие  2010 г.

Дата (год, месяц, число)

     

Организация  ООО «САДКО»

по  ОКПО

50876387

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

 

Вид деятельности розничная торговля

по  ОКВЭД

52.1

Организационно-правовая форма/форма собственности ООО

65

16

 

по  ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по  ОКЕИ

384/385


 

 

Показатель

За  отчетный 
период

За  аналогичный период предыдущего  года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

     

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей)

010

8676

7054

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(8523)

(6926)

Валовая прибыль

029

   

Коммерческие  расходы

030

()

()

Управленческие  расходы

040

()

()

Прибыль (убыток) от продаж

050

155

128

Прочие  доходы и расходы

     

Проценты к  получению

060

   

Проценты к  уплате

070

()

()

Доходы от участия  в других организациях

080

   

Прочие доходы

090

   

Прочие расходы

100

(32)

(26)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

123

102

Отложенные налоговые  активы

141

   

Отложенные налоговые  обязательства

142

   

Текущий налог на прибыль

150

(38)

(35)

       

Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода

190

85

67

СПРАВОЧНО 
Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

   

Базовая прибыль (убыток) на акцию

     

Разводненная  прибыль (убыток) на акцию

     

 

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель

За  отчетный период

За  аналогичный период предыдущего  года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и  неустойки, признанные или по которым  получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

         

Прибыль (убыток) прошлых лет

         

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или  ненадлежащим исполнением обязательств

         

Курсовые разницы  по операциям в иностранной валюте

         

Отчисления в  оценочные резервы

 

Х

 

Х

 

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

         
           

 

 

Руководитель

___________

Петров Н.С.

Главный бухгалтер

__________

Антонова А.А.

 

(подпись)

(расшифровка  подписи)

 

(подпись)

(расшифровка  подписи)


 

“   ”            20   г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

Агрегированный баланс за ___01.07.2010___ год

Статья

Алгоритм расчета  по строкам 

баланса

Обозначение

На начало года

На конец  года

АКТИВ

       

I. Внеоборотные  активы

 

ВА

87

81

Основные средства

110 + 120

ОС

87

81

Долгосрочные  финансовые  
вложения

140

ДФВ

-

-

Прочие внеоборотные активы

130 + 135+ 145 + 
+ 150 + 230

ПВА

-

-

II. Оборотные  активы

 

ОА

2745

2774

Денежные средства

и краткосрочные  финансовые  
вложения

260 + 250

ДСиВ

42

38

Расчеты с дебиторами

240 + 215

ДБ

122

104

Запасы и  затраты

210 + 220 – 215

ЗЗ

2574

2621

Прочие оборотные  активы

270

ПОА

7

11

Всего активов

 

ВБ

2832

2855

ПАССИВ

       

III. Собственные  средства

 

СС (СК)

334

419

Фонды собственных  средств

490–(450+470)+

+630+640+650

ФСС

8

8

Нераспределенная  прибыль  
(убыток)

470

НП

326

411

Прочие источники 

450

ПИ

-

-

IV. Заемные  средства

 

ЗС (ЗК)

2498

2436

Краткосрочные обязательства

610 + 620 + 660

КО

2498

2436

Долгосрочные  обязательства

590

ДО

-

-

Всего пассивов

 

ВБ

2832

2855


 

Приложение 4

Табличная форма представления результатов  
экспресс-анализа финансового состояния

Наименование  показателя

Обозначение, формула 

расчета

Значение

Изменение

на начало года

на конец  года

нормативное

абсолютное

относительное

Данные для  расчета

Внеоборотние активы

ВА

87

81

х

-6

-6,89%

Основные средства

ОС

87

81

х

-6

-6,89%

Оборотные активы

ОА

2475

2774

х

+299

+12,08%

Денежные средства и краткосрочные финансовые активы

ДС и В

42

38

х

-4

-9,52%

Расчеты с дебиторами

ДБ

122

104

х

-18

-14,75%

Запасы и затраты

ЗЗ

2574

2621

х

+47

+1,82%

Прочие оборотные  активы

ПОА

7

11

х

+4

+57,14%

Валюта баланса

ВБ

2832

2855

х

+23

+0,81%

Собственные средства

СК

334

419

х

+85

+25,45%

 

 

Продолжение табл. 4

Фонд собственных  средств

ФСС

8

8

х

0

0

Нераспределенная  прибыль (убыток)

НП

326

411

х

+85

+26,07%

Заемные средства

ЗК

2498

2436

х

-62

-2,48%

Краткосрочные обязательства

КО

2498

2436

х

-62

-2,48%

Валюта баланса

ВБ

2832

2855

х

+23

+0,81%

Коэффициенты  финансовой устойчивости

Коэффициент автономии

0,12

0,15

≥0,5

+0,03

+0,25%

Коэффициент финансового  риска

КФР = ЗС/СС

7,48

5,81

≤ 1

-1,67

-0,22%

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

КО = СОС / ОА

КО = СС + ДО –  ВА / ОА

0,09

0,12

≥ 0,1

+0,03

+0,33%

Коэффициент маневренности

Км = СОС / СС

0,74

0,81

≥ 0,5

+0,07

+0,09%

Коэффициент финансирования

Кф = СС / ЗС

0,13

0,17

≥ 1

+0,04

+0,31%

Коэффициенты  ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности

Кал = ДС / КО

0,02

0,02

0,2≤Кал≤0,5

0

0

Коэффициент быстрой  ликвидности

Кбл = ДС + КФВ + ДЗ / КО

0,07

0,06

0,4≤Кбл≤0,8

-0,01

-0,14%

Коэффициент текущей  ликвидности

Ктл = ОА – РБП / КО

1,09

1,14

1≤Ктл≤2

+0,05

+0,04%

Коэффициенты  оборачиваемости

Коэффициент оборачиваемости  активов

КОа = В/А 

2,49

3,04

х

+0,55

+0,22%

Период обращения  товарно-материальных запасов

ПОз =360 * З / Срп

131,36

108,73

х

-22,63

-0,17%

Период обращения  дебиторской задолженности

ПОдз = 360 * ДЗ / В

6,23

4,31

х

-1,92

-0,31%

Период обращения  собственного капитала

ПОск = 360 * СК / В

17,05

17,38

х

+0,33

+0,02%

Коэффициенты  рентабельности

 Рентабельности  активов

Ра = (ЧП / А) * 100

2,36

2,98

х

+0,62

0,26%

Рентабельность  продаж

Рпр = (ЧП /В) * 100

0,95

0,98

х

+0,03

+0,03%

Рентабельность  продукции

Рп = (ЧП / Срп) * 100

0,97

0,99

х

+0,02

+0,02%

 

Продолжение табл. 4

Рентабельность собственного капитала

Рск = (ЧП / СК) * 100

20,06

20,28

х

+0,22

+0,01%


 


Информация о работе Управление финансовыми ресурсами предприятия на примере ООО «САДКО»