Этапы кредитования. Основные источники информации о потенциальном заемщике

Для банка-кредитора финансовая состоятельность заемщика важна  постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве кредита сумму и  проценты на нее. Такая состоятельность  заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.

Платежеспособность - это  способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства.

В отличие от нее кредитоспособность — это способность и готовность своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму  долга и проценты). Кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность. Чтобы решиться выдать кредит данному  заемщику, банку достаточно убедиться  в его кредитоспособности, не обязательно  рассматривая вопрос в более широком  плане.

Необходимы также налоговые  декларации, в которых содержатся сведения, характеризующие заемщика как налогоплательщика, бизнес-планы  с информацией о целях проекта  и методах его осуществления. Кредитный инспектор изучает  кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь  беседует с будущим заемщиком. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали предстоящей  сделки, но и составить психологический  портрет возможного заемщика, реалистичность оценок положения. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают к третьему этапу кредитного процесса. Обеспечением банковского кредита могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка требования (цессия). Способы обеспечения банковского кредита изображены на рис. 1

 

Рис. 1 Способы обеспечения банковского кредита

Понятие залог - очень широкое  понятие. Залог различается по способу  владения, месту хранения и по видам  предметов и прав, которые могут  быть переданы в залог.

Виды залогового обеспечения, принимаемым  кредитным подразделением изображены на рисунке 2.

 

Рисунок 2. Виды и формы залога

 

В качестве гаранта по кредитной  сделке также может выступить  правительство, если речь идет о кредитовании проекта государственного значения, предприятия и организации (например, страховые компании, банковские учреждения и др.).

Менеджер по кредитам проверяет  наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитном рейтинге организации-гаранта  и обращается в кредитный комитет  с вопросом о приемлемости такой  гарантии.

При положительном решении кредитного комитета гарантия ставится на учет в  банке. В случае недостаточности суммы гарантии или ее неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заемщику и требует дополнительного обеспечения.

Поручительства частных лиц  как форма исполнения обязательств по кредиту чаще всего используются при кредитовании населения. В практике кредитования одновременно могут применяться  различные формы исполнения обязательств по кредиту (например, залог имущества  может быть усилен поручительствам частных лиц или гарантия может сопровождаться предоставление залога).

Оценка залога производится экспертом  соответствующего кредитного подразделения  банка, чаще всего службы по оценке залога. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту  менеджер по кредитам приступает к  этапу структурирования кредит и  подготовки кредитного договора.

Кредитный договор - письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

Обычно кредитный договор  содержит следующие основные разделы:

• Преамбула, в которой содержатся наименования договаривающихся сторон.
• Цель, объем, сроки использования кредита и дата его погашения.
• Ссудный процент за пользование кредитом.
• Отчет и гарантии.
• Порядок предоставления обеспечения кредита в течение срока кредитования.
• Обязывающие, запрещающие, ограничивающие условия кредитного договора.
• Условия невыполнения кредитного договора.

Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных документов передаются для согласования в юридическую  службу юристу кредитного подразделения. Работа юриста проводится с целью  подтверждения соответствия, представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, правомочности  сотрудников кредитных подразделений, подписавших документы по кредитной  сделке.

Специалист юридической службы визирует документы или возвращает их на доработку менеджеру по кредитам. Затем менеджер по кредитам подписывает  кредитный договор у начальника кредитного подразделения, либо представляет подготовленные документы на рассмотрение кредитного комитета. Последний принимает  окончательное решение, санкционируя выдачу кредита, отправляя документы  на доработку или отказывая в  предоставлении кредита. Если принято  положительное решение, менеджер по кредитам приступает к следующему этапу  кредитного процесса.

Банк выдает кредиты следующими способами:

• разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
• открытием кредитной линии;
• кредитованием счета клиента и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции).
• участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
• другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Кредит выдается на основании  распоряжения, надлежащим образом составленного  специалистами кредитного подразделения  банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные  потери от кредитной деятельности в  порядке, установленном Банком России.

После определения вида ссудного счета  менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счета и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит  на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.

Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной  сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие направления контроля:

• за целевым использованием кредита;
• достаточностью обеспечения кредита;
• своевременным погашением основного долга и процентов;
• платежными документами заемщика.

Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциями к его  изменениям, периодически анализирует  кредитоспособность клиента, совместно  с кредитополучателем обсуждает  в случае необходимости вопросы  изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т.д., ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита.

Переход к последнему этапу и  успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации  всех предыдущих этапов. Большинство  кредитов погашаются своевременно и  в полном объеме в соответствии с  условиями кредитного договора.

 

 

2. Основные источники информации о потенциальном заемщике.

 

2.1.Понятие кредитоспособности заемщика.

 

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения  двух субъектов - кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки - ссужаемую стоимость на условиях возвратности, срочности, платности, но при этом остается собственником  объекта сделки. В каждой кредитной  сделке для кредитора присутствует элемент риска невозврата ссуженной  стоимости заемщиком - по разным причинам, неуплаты процентов по ссуде, нарушения  срока договора. Наличие такого риска, его зависимость от многочисленных факторов, прежде всего, от условий  и результатов деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора показателей финансово-хозяйственной  деятельности, с помощью которых  можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.

Проблема выбора показателей  для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в  экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.

До настоящего времени  среди экономистов нет единого  мнения по вопросу содержания категории  «кредитоспособность». Так, авторы одной  из методик понимают под кредитоспособностью  заемщика «его способность своевременно и полно рассчитываться по своим  обязательствам», что сужает понятие  кредитоспособности до понятия платежеспособности (см. таблицу 1).

Авторы другой методики считают, что кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки  зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и  определяет вероятность своевременного возврата ссуд и выплаты процентов  по ним в будущем.

 

Таблица 1 Сравнительный анализ терминов «кредитоспособность» и «платежеспособность»

База сравнения	Платежеспособность	Кредитоспособность
1. Величина  обязательств	Все обязательства предприятия: задолженность перед поставщиками и подрядчиками, рабочими и служащими  по зарплате, пред бюджетом и внебюджетными  фондами, перед участниками и  акционерами по выплате дивидендов, перед банками и прочими кредиторами  и т.д.	Обязательства по полученным кредитам и выданным гарантиям и  поручительствам.
2. Предмет изучения	Финансово-хозяйственная  деятельность предприятия	Финансово-хозяйственная  деятельность заемщика и гаранта (поручителя), коллектив, деловая репутация, правовой статус, обеспечение кредита, вид  деятельности, круг партнеров и др.
3. Показатели, характеризующие  понятие	Коэффициенты ликвидности, величина собственного оборотного капитала, обеспеченность собственными оборотными средствами, доля труднореализуемых  в общей сумме текущих активов, соотношение труднореализуемых  и легкореализуемых активов.	Показатели платежеспособности, оборачиваемости, рентабельности, структуры  капитала, деловой активности (показатели финансового состояния и результатов  деятельности); величина и качество залога, гарантии; правоспособность и  дееспособность; репутация клиента  и гаранта и др.
4. Источники получения  информации	Бухгалтерская финансовая отчетность предприятия.	Непосредственное собеседование  с заявителем, собственная карточка банка, бухгалтерская финансовая отчетность предприятия, уставные и учредительные  документы, пресса, деловые партнеры, обслуживающий банк, налоговая инспекция, специализированные фирмы, занимающиеся сбором информации о кредитоспособности.
5. Пользователи информации	Деловые партнеры, акционеры, участники и учредители, налоговые  органы	Банки и кредитные учреждения - потенциальные кредиторы.

 

Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование  показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности  погашения ссудной задолженности. При всей важности таких показателей  они имеют в некотором смысле ограниченное значение. Во-первых, это  обусловлено тем, что многие показатели (финансовое положение, наличие капитала) обращены в прошлое, т.к. они рассчитываются по данным за истекший период, а прогноз  кредитоспособности на перспективу  дает оценку возможности погашения  ссуд в предстоящем периоде. Во-вторых, обычно такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, хотя данные об оборотах полнее характеризуют  возможности погашения ссуд.