Активные и Пассивные операции банков. Современная практика

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………………………………….……....3

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ……………………………………………………………………….…………………………………………………......….…………5

ГЛАВА 2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ …………………………………………..…..8

2.1. Виды и формы активных операций  кредитных организаций …………………………….…....8

2.1.1.Обеспечпение кредита …………………………………………………………….……………………………..11

2.1.2 Операции с наличностью ………………………………………………………………….………………...…12

2.2. Общая характеристика пассивных  операций ………………………………………………….…..….14

2.2.1 Формирование заемных и привлеченных средств …………………………………………………15

2.2.2.Классификация депозитов …………………………………………………………………………..…………16

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ …………………….……..21

3.1. Общая характеристика ОАО  «МОСКОМБАНК» ……………………………………………………21

3.2. Анализ активных и пассивных  операций банка …………………………………………………..…22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………………………………………………..…….....24

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 «Классификация активных операций» …………………………………….….....26

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 «Классификация пассивных операций» …………………………………….….…27

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 «Формы пассивных операций коммерческих банков» .......................28                                     

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ……………………………………………………………...……....……29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Банки – одно из центральных звеньев  в  системе  рыночного  механизма. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания  рыночного механизма. Процесс экономических  преобразований  начался  с  реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Функции банков реализуются через их операции. Операции кредитных организаций делятся на две группы: пассивные и активные. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых кредитными организациями и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Согласно банковские операции могут быть активными и пассивными.

«Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями».

Активные и пассивные операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.

Развитие рыночных отношений  делает чрезвычайно важным вопрос об операциях кредитных организаций. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

• раскрыть сущность активных и пассивных банковских операций;
• изучить пути и методы создания кредитных ресурсов;
• охарактеризовать активные банковские операции, играющие первостепенную роль в развитии экономики любого государства;
• рассмотреть виды кредитов кредитных организаций;

Курсовая работа состоит из трех глав. Первая из них посвящена вопросам сущности деятельности банка, принципам и лицензированию банковской деятельности. Именно в этой главе приводятся правовые основы деятельности банка и лицензирования банковских операций.

Во второй главе концентрируется внимание на организации активных и пассивных банковских операций. В этой главе дана подробная характеристика активных и пассивных операций кредитных организаций.

В третьей главе курсовой работы рассматривается и производится анализ структуры средств, размещенных в активах и пассивах банковского сектора.

В заключении отражается современное состояние банковских операций, приводятся рекомендации к их усовершенствованию.

Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды экономистов и специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки.

В качестве исходных данных для проведения анализа операций кредитных организаций были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта Центрального Банка Российской Федерации.

Все вышесказанное определяет актуальность выбранной темы курсовой работы.

Объект исследования является банковская деятельность кредитных организаций.

Предмет исследования: активные и пассивные операции банков.

Целью курсовой работы является исследование сущности и значения активных и пассивных операций кредитных организаций.

Методы: анализационно-исследовательский метод используется в главе 3, посвященных анализу банковских операций.

 

1. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ  БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Совокупность оснований, которым субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.

Основными принципами банковской деятельности являются:

• обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензии на осуществление банковских операций;
• независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу;
• разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;
• обязательность соблюдения установленных Центральным Банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;
• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

Банковская система Российской Федерации является двухступенчатой. Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «кредитные организации с различным по своей широте ассортиментом, различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке.

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков». Кредитные организации представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

С целью повышения надежности и стабильности банковской системы Российской Федерации, обеспечение интересов кредиторов, вкладчиков кредитных организаций Центрального Банка определяет порядок предоставления лицензии на совершение банковских операций.

Банковская деятельность может осуществляться только на основании лицензии, выдаваемой Центральным Банком. Определен порядок государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, который более подробно конкретизируется в Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

На стадии лицензирования банковской деятельности обеспечивается контроль за законностью происхождения капитала, поступающего в банковскую систему, за квалификацией руководителей исполнительных органов банков.

Лицензирование банковской деятельности совершается с целью привлечения на рынок банковских услуг кредитных организаций и банковских учреждений, условия деятельности которых соответствуют установленным Центральным Банком Российской Федерации обязательным требованием и деятельность которых не угрожает интересам их клиентов.

Кредитные организации  имеют право совершать банковские операции только после получения соответствующей лицензии Центрального Банка.

Цель лицензирования – ограничить осуществление банковских операций только тем юридическим лицам, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного банка.

В Центральном Банке ведется «Реестр лицензий банков на осуществление банковских операций». В нем указываются банки и номера лицензий полученных ими.

Центральный Банк выдает следующие лицензии на осуществление банковских операций: общую, внутреннюю, генеральную, разовую, лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Общая лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в российских рублях. Общая лицензия выдается банку во время его государственной регистрации.

Внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории Российской Федерации. Внутренняя лицензия выдается по заявлению банка во время или после его государственной регистрации.

Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте, как на территории Российской Федерации так и за ее пределами. Генеральная лицензия выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации.

Разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте. Разовая лицензия выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции.

 Лицензия на привлечение  во вклады средств физических  лиц дает банку право на  осуществление следующих операций  в российских рублях и иностранной  валюте: привлечение во вклады  денежных средств физических  лиц; открытие и ведение банковских  счетов физических лиц; осуществление  расчетного и (или) кассового обслуживания  физических лиц.Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц может быть выдана по заявлению банка не ранее двух лет с даты его государственной регистрации.

Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями дает банку право осуществлять указанные в ней операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Данная лицензия выдается по заявлению банка не ранее трех лет с даты его государственной регистрации.

Таким образом, лицензирование банковской деятельности совершается с целью привлечения на рынок банковских услуг кредитных организаций и банковских учреждений, условия деятельности которых соответствуют установленным обязательным требованием Центральным Банком Российской Федерации.

2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ  В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

2.1. Общая характеристика  активных операций и основных  видов банковских активов

Активные операции банков — это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Классификацию активных операций в банках можно сгруппировать в таблицу (ПРИЛОЖЕНИЕ 1).Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

Основными видами активных операций кредитных организаций являются: предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; инвестирование; операции РЕПО; валютные дилинговые операции.