Активные и Пассивные операции банков. Современная практика

Формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции – операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования (ПИЛОЖЕНИЕ3) . Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

 С помощью первой  формы пассивных операций создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные  к нему статьи. Роль и величина  собственного капитала коммерческих  банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий  и организаций, занимающихся другими  видами деятельности тем, что  за счет собственного капитала  банки покрывают менее 10% общей  потребности в средствах. Значение  собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

2.2.2.Классификация депозитов

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.

Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям кредитных организаций можно отнести:

• создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
• эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
• депозитные операции (ПРИЛОЖЕНИЕ2);
• межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис. 2).

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

депозиты до востребования;

срочные и сберегательные депозиты.

Рис. 2. Привлеченные средства кредитных организаций

 

Депозиты до востребования – привлечённые банком средства без ограничения сроков, то есть до востребования. При этом банк может выплачивать проценты за пользование этими средствами.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Срочные депозиты – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют большую разновидность:

• вклады ограниченные минимальной суммой и без ограничения;
• пополняемый вклад – позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;
• вклады с фиксированной процентной ставкой;
• вклады с фиксированной увеличивающейся прогрессивной с течением срока процентной ставкой;
• вклады с изменяющейся процентной ставкой;
• вклады с капитализацией процентов – начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются к сумме основного вклада;
• вклады, оформленные сберегательными сертификатами;

и другие.

Накопительные депозиты – это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочных депозитов. К ним можно отнести накопительный выигрышный и накопительный жилищный вклады.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

 Кредитные организации в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться, как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

• депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
• депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
• в ходе привлечения депозитов особое внимание следует уделять срочным депозитам;
• необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями как по срокам так и суммам депозитов и кредитных вложений;
• резервы свободных, не вовлечённых в активные операции средств на депозитных счетах должны быть минимальными;
• банки должны развивать количество оказываемых услуг, улучшать качество и культуру обслуживания клиентов, так как это способствует привлечению депозитов.

Банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательств, подлежащие исполнению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием банки составляют и перспективные планы, прогнозы на квартал, год и другие периоды.

 К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального Банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск облигаций.

 Значение рынка межбанковских  кредитов состоит в том, что, перераспределяя  избыточные для некоторых банков  ресурсы, этот рынок повышает  эффективность использования кредитных  ресурсов банковской системы  в целом. Кроме того, наличие развитого  рынка межбанковских кредитов  позволяет сосредотачивать в  оперативных резервах банков  меньше средств для поддержания их ликвидности.

Таким образом, баланс кредитной организации подразделяется на активные и пассивные операции, в которых активные операции являются предоставлением кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок; операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет и т.д. Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах: формирование собственных средств банка, страховые фонды и нераспределённая прибыль.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И  ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Понимание этого процесса требует наличия представления об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств — образование депозитов, а по активу — их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги. Пассивы и активы можно сравнить на примере банка ОАО  «МОСКОМБАНК» (табл.1,табл.2).

3.1 Общая характеристика  ОАО «МОСКОМБАНК»

Открытое акционерное общество «Московский Коммерческий Банк» (ОАО «МОСКОМБАНК») - динамично развивающееся универсальное финансово-кредитное учреждение, готовое предоставить Вам полный пакет банковских услуг.

Банк был учрежден в 1994 г. и с тех пор добился значительного увеличения объема бизнеса и осуществляет все виды банковских операций во всех иностранных валютах. 

Акционеры Банка уделяют повышенное внимание капитализации Банка, являющейся средством компенсации рисков, гарантией надежности и фактором стабильности. За период развития, капитал Банка увеличился более чем в 10 раз и на 01 января 2013 г. превысил 612 миллионов рублей.

С точки зрения клиентской политики, Банк отдает приоритет комплексному обслуживанию корпоративных клиентов в сочетании передовых банковских технологий и индивидуального подхода к клиенту.  Основными партнерами и клиентами Банка являются предприятия машиностроения, телекоммуникационные компании, торговые фирмы и многие другие, в том числе лидеры рынка с мировой известностью. В тоже время, в банке активно развиваются услуги для частных клиентов.  

Доверие клиентов Банку характеризуется стабильным ростом такого ключевого финансового показателя как активы, превысившего на 01 января 2013 г. 3,2 миллиарда рублей. 

Банк отдает приоритет комплексному обслуживанию корпоративных клиентов в сочетании передовых банковских технологий и индивидуального подхода к клиенту и предлагает следующие банковские услуги:

• Расчетно-кассовое обслуживание в рублях;
• Расчетно-кассовое обслуживание в валюте;
• Инкассация и доставка ценностей;
• Дистанционное обслуживание банковских счетов;
• Покупка, продажа, конверсия иностранной валюты;
• Документарные операции;
• Валютный контроль и поддержка внешнеэкономической деятельности;
• Банковские карты, эквайринг и зарплатные проекты;
• Привлечение свободных денежных средств;
• Кредитование;
• Факторинг;
• Банковские сейфы;
• Корпоративные финансы.

3.2.Анализ активных и пассивных  операций

В пассиве средств кредитных   организаций   в   2013  по сравнению с 2012 стало меньше на 4%.Средства физических лиц, а так же юридических лиц в 2013 году стало больше на 2%.Прочие обязательства, собственные средства и выпущенные долговые обязательства остаются неизменными.

 

 

 

 

 

 

 

Табл.1 Анализ структуры пассивов Банка ОАО «Москомбанк» в 2012–2013 гг.

	2013г		2012г
Средства кредитных организаций	4 559 669	2%	12 585 554	6%
Средства клиентов-физических лиц	103 298 719	60 %	102 533 642	58%
Средства клиентов-юридических лиц	50 225 937	29%	48 668 196	27%
Прочие обязательства	4 999 114	2%	4 245 228	2%
Собственные средства	11 999 515	6%	10 831 968	6%
Выпущенные долговые обязательства	3 196 325	1%	2 944 920	1%
Итого:	178 279 279	100%	121 806 508	100%