Активные операции коммерческих банков

По видам заемщиков: государственным и негосударственным предприятиям и организациям; населению (гражданам и индивидуальным предпринимателям); другим банкам; органам власти.

Способ предоставления кредита составляет одно из условий кредитного договора и является основным признаком при классификации кредитов. Различают следующие способы предоставления кредита со счетов по учету кредитной задолженности:

 – единовременное  предоставление денежных средств; 

 – открытие кредитной  линии, в том числе возобновляемой;

 – кредитование на  покрытие овердрафта, в том числе  с использованием пластиковых  карточек.

 Счета по учету кредитной  задолженности с единовременной  выдачей и в пределах кредитной  линии открываются для предоставления  кредита на цели, связанные с  созданием и движением текущих  и долгосрочных активов. 

Овердрафт – вид кредита, который выдается заемщику для осуществления  платежа при недостатке или отсутствии средств на расчетном (текущем) счете  клиента в размере, не превышающем  установленный лимит.

Овердрафтное кредитование, в то числе и по карт-счетам используются для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, платежном обороте, т.е. только для краткосрочного кредитования.

 Предоставление кредита  в порядке единовременной выдачи  отличается простотой и последовательностью  в организации кредитного процесса. Вся сумма выдается за один  раз в пределах установленного  в кредитном договоре размера.  Такой кредит является разовым,  и, как правило, целевым, так  как он имеет конкретное назначение, что привязывает его сумму  к стоимости объекта и определяет  условия погашения. Основанием  для установления суммы кредита является оценка кредитуемого объекта с учетом собственных источников кредитополучателя, его кредитоспособности, объема ресурсов банка и других факторов, важных для процесса структурирования кредитного договора.

 Срок действия кредитного  договора устанавливается исходя  из первичных источников погашения,  т.е. с учетом оборачиваемости  или высвобождения активов кредитополучателя,  на которые кредит предоставляется.  Погашение кредита может происходить  как по частям, так и всей  суммой сразу. При погашении  по частям оговариваются конечный  срок пользования кредитом и  промежуточные сроки, составляется  график погашения, на основе  которого могут устанавливаться  лимиты задолженности, отражающие  ее снижение.

 Принципиальное отличие  кредитной линии от единовременной  выдачи заключается в предоставлении  кредита не сразу, а по частям.

 Открытие кредитной  линии требует согласования сторонами  размера и срока действия. Обязательно  установление максимального размера  (лимита) кредита и предельного  размера единовременной задолженности  по нему.

 Предельный размер  единовременной задолженности по  кредиту есть допустимый размер  задолженности на каждый календарный  день.

 Максимальный размер (лимит) кредита есть размер  общей суммы предоставляемых  денежных средств. Он отражает  сумму кредита, которую кредитополучатель  может получить за весь период  пользования линией, но не показывает, сколько задолженности можно  иметь на данный день. Эта сумма  определяется предельным размером  единовременной задолженности по  кредиту. 

 В пределах единовременной  задолженности по кредиту банк  принимает на себя обязательства  по выдаче кредита при заключении  кредитного договора. Эти обязательства  отражаются на внебалансовом счете банка. Они уменьшаются по мере освоения кредитной линии и увеличиваются при росте лимита единовременной задолженности.

 Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии.

 При невозобновляемой кредитной линии выдача кредита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с учетом установленного лимита единовременной задолженности по кредиту.

 При возобновляемой  кредитной линии, установленный  в кредитном договоре предельный  размер единовременной задолженности  кредитополучателя меньше, чем максимальный  размер (лимит) общей суммы предоставляемых  кредитополучателю денежных средств. 

 При возобновляемой  кредитной линии условиями предоставления  кредита обычно предусматривается  восстановление лимита единовременной  задолженности при погашении  кредитополучателем ранее полученного  кредита. При этом новые выдачи  осуществляются в пределах лимита  единовременной задолженности и  с учетом использованного максимального  размера (лимита) кредита. Свободный  лимит задолженности не может  превышать неиспользованный максимальный  размер (лимит) кредита. Как правило,  выдача кредита производится  траншами, которые предполагают  промежуточные сроки погашения.  Таким образом, устанавливаются  общий срок действия кредитной  линии и промежуточные сроки.  Последние определяются с учетом  оборачиваемости кредитуемых ценностей  и при замедлении оборачиваемости  могут продлеваться банком. При  установлении кредитополучателем  конкретных сроков погашения  к кредитному договору составляются  графики погашения.

Контокоррентный кредит - это  такой вид кредита, который сопровождается открытием контокоррентного счета, на котором отражаются с одной  стороны - поступления, с другой стороны - ссуды и платеж. За счет средств  этого счета осуществляется оплата платежных документов клиента. Основанием для открытия контокоррентного счета является договор с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на счете (когда платежи превышают поступления over-draft), ставка процента за пользование ссудой, размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты начисляются исходя из суммы фактически использованного кредита. Основа их расчета - учетная ставка Центрального банка плюс банковская надбавка. Проценты по контокоррентному кредиту относятся к разряду наиболее высоких. Они начисляются при заключении счета.

Первоклассным клиентам —  надежным, стабильно работающим крупным  предприятиям, долгое время работающим с банком, контокоррентный кредит может быть выдан в форме банковского, т. е. необеспеченного кредита. Но и  тогда банк может потребовать  от клиента выполнения специальных  условий, например заемщик отказывается от продажи и залога части недвижимости и от получения других кредитов. Такие условия являются своеобразным обеспечением кредита.

Мелким предприятиям контокоррентный  кредит предоставляется обычно под  обеспечение ценных бумаг, в качестве обеспечения могут выступать  также ипотека, отказ клиента (при  неплатежеспособности) от долгосрочных требований, залоговое имущество  и предоставление гарантий третьим  лицом. Контроль банка за обеспечением возвратного движения кредита осуществляется различными путями, и прежде всего, сравнением планового и фактического балансов оборотных средств на основе данных квартального отчета клиентов, кроме того, сопоставлением задолженности  по контокорренту с плановым размером кредита, которое осуществляется ежеквартально.

По виду процентных ставок выделяют ссуды с фиксированной, плавающей и смешанной процентными ставками.

Такая классификация ссудных  операций не может считаться исчерпывающей, поскольку постоянно возникают  новые банковские продукты и услуги, связанные с кредитованием субъектов  рынка.

Наряду с ссудными операциями, к числу важнейших активных операций относят расчетно-кассовые и инвестиционные операции.

Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам. Под расчётными операциями коммерческого банка понимается:

- исполнение приказов (поручений) клиентов банка:

- об оплате работ, товаров, услуг поставщикам,

- о погашении задолженности бюджету по налогам,

- о погашении других задолженностей;

- зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;

- операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;

- межбанковские расчёты как внутри страны, так и с зарубежными странами.

Кассовые операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный . Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов.

Коммерческие банки производят расчетно-кассовые операции по стандартам, установленным ЦБ, а при отсутствии таковых – по договоренности между собой.

Инвестиционные  операции коммерческих банков подразделяются на 4 группы:

• Капитальные вложения в материальные и нематериальные активы
• Стратегическое (прямое) инвестирование финансовых средств в уставные капиталы юридических лиц
• Фондовые операции, или операции на рынке ценных бумаг
• Операции по размещению денежных средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях

Иногда 

Капитальные вложения банка  – это инвестиции на восстановление, расширение и обновление основных фондов, а также вложения в нематериальные активы. Это обособленный вид инвестиционной деятельности банков, необходимый для выполнения им своих функций как хозяйствующих субъектов. Для их осуществления создаются специальные источники денежных средств (фонд накопления из части нераспределенной прибыли, амортизационный фонд и т.д.)

Стратегическое инвестирование – прямое инвестирование, связанное с непосредственным вложением его ресурсов в предприятия, фонды и корпорации, недвижимость и др.

Операции банков с ценными  бумагами, т.е. фондовые операции коммерческих банков, включают в себя:

- ссуды под ценные бумаги;

- покупку ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);

- первичное размещение вновь выпушенных ценных бумаг среди держателей;

- покупку и хранение ценных бумаг по поручению клиента, так называемое обслуживание вторичного оборота ценных бумаг.

            Для проведения указанных операций кредитная организация должна получить специальное разрешение от ФК ЦБ России, которое оформляется в виде лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.

            Депозитные активные операции – операции коммерческих банков, связанные с размещением свободных денежных средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях, включая ЦБ РФ. Межбанковские активные операции образуют особый сегмент рынка банковских услуг – рынок межбанковских кредитов и депозитов. Основным кредитором на данном рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

           Особую группу активных операций  образуют нетрадиционные и гарантийные операции кредитных организаций.

            К гарантийным относятся операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Банковская гарантия – это один из способов обеспечения исполнения денежных обязательств, который представляет собой выданное по просьбе клиента (принципала) обязательство Банка (гаранта) по уплате определенной суммы кредитору принципала (бенефициару). В качестве бенефициара выступает кредитор по основному обязательству. При выдаче гарантии Банк принимает на себя риск платежа по ней с последующим возмещением этих расходов за счет принципала. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение, которое зависит от срока гарантии, ее вида и обеспечения, предоставленного принципалом по ней.

       Банк предоставляет гарантии, расчеты по которым осуществляются в рублях, в валюте, а также в рублевом эквиваленте иностранной валюты:

• Гарантии возврата авансовых платежей;
• Гарантии исполнения контракта/договора;
• Гарантии участия в конкурсе/торгах;
• Гарантии для туристического бизнеса и др.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности»  банки, помимо означенных в нем видов  операций, могут оказывать следующие  услуги, являющиеся нетрадиционными. К ним относятся: лизинговые операции, факторинговые операции, форфейтинг, трастовые операции, поручительства и гарантии коммерческих банков, операции с драгоценными металлами и другие виды услуг.

Доход по данным операциям  банки получают либо в виде комиссионных, либо в виде платы за обслуживание.

 

 

Глава 2. Роль активных операций банков в повышении доходности и ликвидности банков

2.1.  Понятие  и сущность банковской ликвидности  и доходности

 

Понятие доходности коммерческого  банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все  его операционные расходы, включая  административно-управленческие, формируется  прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных  средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация, а также отношения с клиентами и конкурентоспособность.