Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

 

В портфеле Банка на 1 января 2013 года и на 1 января 2012 отсутствуют кредиты, условия по которым существенно отличаются от рыночных, т.е. льготные кредиты в трактовке Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные кредиты по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 №254-П.

Объем просроченной задолженности за год сократился на 5,7 млрд. руб. за счет снижения просроченной задолженности юридических лиц.

На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 1 009 млрд., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 13,6% (на 1 января 2012 года: 1 017 млрд. руб. и 15,9% соответственно). Реструктуризация - внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должником кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями кредитного договора.

На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 14 млрд.руб., их доля в кредитном портфеле физических лиц - 0,6% (на 1 января 2012: 20 млрд.руб., и 1,1% соответственно). Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.

Ряд внутренних документов Банка, регламентирующих порядок резервирования, был изменен в 2012 году в целях оптимизации процесса: уточнены функции участников процесса и признаки индивидуального обесценивания портфельных ссуд, упрощена процедура списания ссуд за счет резерва.

Таблица 2 Структура кредитного портфеля физических лиц

млн.руб.	1 янв. 2013	Уд. вес, %	1 янв. 2012	уд. вес, %
Кредиты физическим лицам, всего	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
жилищные кредиты, всего	1 000 186	39,6 %	762 161	42,9 %
в т.ч., ипотечные кредиты	740 510	29,3 %	540 654	30,4 %
Автокредиты	102 001	4,0 %	82 152	4,6 %
Иные потребительские кредиты	1 426 374	56,4 %	932 971	52, 5%

 

Прирост кредитного портфеля физических лиц Банка на 66% обеспечен потребительскими кредитами и кредитными картами, на 32 % - жилищными кредитами.

Банк кредитует предприятия всех основных отраслей экономики, при этом наибольшая доля приходятся на обрабатывающие производства.

Таблица 3 Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц - резидентов

млн.руб.	1 янв. 2013	Уд. вес, %	1 янв. 2012	уд. вес, %
Кредиты юридическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей),  всего	6 189 819	100,00%	1777285	100,00%
в т.ч., по видам экономической деятельности:
Обрабатывающие производства	1 426 242	23,0 %	1 306 341	24,0 %
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	1 151 756	18,6 %	1 093 827	20,1 %
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставления услуг	860 986	13,9 %	717 402	13,2 %
Транспорт и связь	726 939	11,7 %	549 409	10,1 %
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	458 452	7,4 %	401 335	7,4 %
Строительство	337 272	5,4 %	330 860	6,1 %
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	297 725	4,8 %	254 859	4,7 %
Добыча полезных ископаемых	333 910	5,4 %	248 340	4,6 %
Прочие виды деятельности	568 175	9,2 %	528 471	9,7 %
Из них кредиты субъектам малого и среднего бизнес, всего	1 113 377	18,0 %	999 801	18,3 %
в т.ч. индивидуальным предпринимателям	219 298	3,5 %	158 849	2,9 %

 

С целью усиления эффективности требования просроченной задолженности физических лиц на ранней стадии, в 2012 году Банк запустил систему автоматического телефонного исходящего информирования заемщиков на базе ЦСКО (Центр сопровождения клиентских операций) г. Екатеринбург. Банк дорабатывал автоматизированную систему сопровождения проблемной задолженности физических лиц с целью оптимизации стратегий взыскания, коммуникаций с заемщиками, совмещения с учетными системами Банка в режиме онлайн.

Кроме того, системы дорабатывались для автоматизации позднего сбора задолженности заемщиков.

В 2012 году в Банке выделен новый процесс - организация с задолженностью по дебетовым картам без овердрафта и дебетовым картам с овердрафтом физических лиц на ранней стадии. Проведен пилот по сбору задолженности по дебетовым картам, условиями которых овердрафт не предусмотрен.

 

 

Заключение

Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.

В 2012 году ОАО "Сбербанк России" придерживался консервативных подходов по вопросу создания резервов на возможные потери, основанных на международных стандартах и требованиях Банка России с целью создания адекватных резервов.

При создании резервов по ссудам юридических лиц, а также по ссудам субъектам малого предпринимательства, оцениваемым не на портфельной основе, применялась индивидуальная оценка качества каждой ссуды в отдельности, особое внимание уделялось анализу финансового положения заемщика, имеющейся долговой нагрузке, источникам погашения кредита и их надежности, качеству и ликвидности обеспечения, другим факторам кредитного риска. Оценка финансового положения заемщиков позволяла учитывать вероятность наступления дефолта заемщика - юридического лица. Ожидаемые потери Банка определялись на уровне совокупных возможных потерь Банка при наступлении дефолта по таким заемщикам. Эти подходы к резервированию позволили более точно определить индивидуальный процент резервирования по каждому корпоративному клиенту в отдельности.  
Список использованной литературы

1. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: Кредитная деятельность коммерческих банков – М.: КНОРУС, 2009. – 280 с.
2. Миляков Н.В. Финансы: Учебник – М.: ИНФРА_М, 2008. – 543 с.
3. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: "Дашков и К",2009. – 668с.
4. Соколинская Н.Э. Мониторинг концентрации кредитных рисков // Банковское дело. 2012. № 10.
5. Науменко Б.В. Менеджмент: учеб. пособие/ Б.В. Науменко. – Мурманск: Изд-во МГТУ, 2009. – 307 с. 
6. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник - М.: КНОРУС, 2009. –768с.
7. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2010г, – 231с.
8. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2010. – 384с.
9. Костерина Т.М., Пессель М.А. Проблемы объективного и субъективного в современных кредитных отношениях– М.: Банковское дело, 2011. – 285 с.
10. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями)
11. Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях – М.: Банковское дело, 2011. –155 с.
12. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело  – СПб: Питер, 2001. – 209 с.
13. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке – М.: Финансы и кредит №13, 2011., – 205 с.
14. Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru
15. Официальный сайт ОАО "Сбербанк России", www.sberbank.ru

 

 

Приложение - Итоги деятельности Группы Сбербанка России по МСФО за 2012 год