Анализ организации безналичных расчетов ОАО «РОСБАНК»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2  Анализ  платежного оборота банка

Анализ  начинается не с этого. Попробуйта написать последовательно.

Для анализа платежного оборота банка отразим количество открытых счетов клиентов – юридических и физических лиц.

 

Структура открытия счетов клиентов ОАО  АКБ «Росбанк»

Рисунок 2.1

Динамика структуры  и количества счетов  обслуживаемых

ОАО АКБ «Росбанк»

 

 

Рисунок 2.2

Эти график построены  на основании каких  данных? Приведите их в приложении или в основном тексте.

Таким образом, за прошедшее  время наибольшую величину, в количественном отношении, занимают счета физических лиц – 40629 тыс. ед. или 77,97% от итога 2006 г.  Так же наблюдается незначительный прирост  обслуживаемых счетов: юридических лиц на 673 ед. или 1,06%, физических лиц на 3978 ед. или 1,11%.  При количественном росте обслуживаемых счетов их структура изменилась в незначительной степени.

Перед тем как рассматривать структуру используемых расчетных документов, по нашему мнению, для выявления развития клиентской базы необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в табл. 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика и структура счетов клиентов в ОАО АКБ «Росбанк»

	2005 год		2006 год		2007 год
	Количество  (шт.)	Удельный  вес (%)	Количество  (шт.)	Удельный  вес  (%)	Количество  (шт.)	Удельный  вес  (%)
Всего  счетов:	44651	100	47014	100	51478	100
- из них,  функционирующих	33801	69,7	37417	66,8	42618	83,5
Неработающих, - всего:	10850	30,3	9597	33,2	8860	16,5

Анализируемый период должен быть до 2008 года включительно.

Данные табл. 2.1 свидетельствуют, что в АКБ «Росбанк» на 2005 г. имелось 10850 неработающих счетов, которые составляют 30,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 10850 шт. или 33.2%. Благодаря усилиям служащих отдела к 2006 году 1260 неработающих счетов было закрыто, а к 2006 было закрыто еще 550 неработающих счета. Таким образом, на 2007 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%, а на 2006 год до 16,5%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

Для осуществления безналичных  операций юридические и физические  лица используют различные формы безналичных расчетов (см. Рисунок 2.3)

Данные рисунка свидетельствуют,   что в  ОАО АКБ «Росбанк»  наибольший вес в безналичных расчетах приходится на расчеты с использованием платежных поручений:   96,9 %  на 2005 год и 96, 6 % на 2006 год . Эти документы являются часто используемыми, потому что расчеты по ним имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств

В расчетах за товары и услуги платежные поручения (см. Приложение 10) используются в «Росбанке» в следующих случаях:

• за полученные товары и оказанные услуги  при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

  Структура форм  по безналичных расчетов в ОАО АКБ «Росбанк».

ОФОРМЛЕНИЕ!!!

 

 

 

 

Рисунок 2.3

• для платежей в порядок предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);
• для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
• при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
• при арендной плате за  помещения;
• платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др .

В расчетах  по нетоварным операциям платежные поручения  в ОАО АКБ «Росбанк» используются для:

• платежей в бюджет;
• погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;
• перечисления средств органами государственного и социального страхования;
• взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, ООО и т.д.
• приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей [см. 8, с. 2].

Платежные требования и  инкассовые поручения (см. Приложение  11, 12) в ОАО АКБ   «Росбанк» используются в расчетах гораздо реже, чем платежные поручения. На эти платежные инструменты  приходилась доля в 0,8% на 2005 и 2007 год.  Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором

Аккредитив  – одна из наименее популярных форм безналичных расчетов, на нее приходилось 0,5 % на 2006 год и 0, 1 в 2007 году  из общей доли расчетов. 

К причинам  неразвитости этой формы расчетов можно отнести ряд недостатков аккредитивной формы расчетов которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: дороговизна аккредитивной формы расчетов, средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа.

РОСБАНК осуществляет следующие операции с наличными денежными средствами:

• прием на экспертизу денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение;
• прием на инкассо наличной иностранной валюты;
• обмен (конверсию) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
• покупку/продажу наличной иностранной валюты за наличные рубли;
• инкассо коммерческих и банковских чеков.

Тарифы на операции с наличными денежными средствами

Операции с  наличными

Операции с наличными  денежными средствами в рублях и  иностранной валюте и переводы без  открытия счета  таблицу в приложения

Перечень тарифицированных банковских услуг	Размер/ставка  оплаты услуг
Прием наличных денежных средств для зачисления на текущие  и депозитные счета	Не взимается
Выдача наличных денежных средств:
С депозитных счетов	Не взимается
С текущих счетов (банковских счетов и счетов “до востребования”)1: Российские рубли	0,5% от суммы
С текущих счетов (банковских счетов и счетов “до востребования”)2: Иностранная валюта	0,7% от суммы
В иностранной валюте, поступивших переводом без открытия счета (за исключением переводов, поступивших  по международным системам скоростных денежных переводов Western Union и Travelex)	1,0% от суммы
Прием и пересчет наличных денежных средств для осуществления  переводов без открытия счета (за исключением переводов по международным системам скоростных денежных переводов Western Union и Travelex):
в рублях, за исключением платежей в пользу предприятий – юридических лиц, имеющих прямые договоры о приеме Банком указанных платежей	2% от суммы, мин. 6 руб.
в иностранной валюте	Не взимается
Перевод без открытия счета (за исключением переводов  по международным системам скоростных денежных переводов Western Union и Travelex):
в рублях	Не взимается
в иностранной валюте за рубеж (допустимый размер перевода определяется действую-щим законодательством РФ):
с оговоркой “все комиссии и расходы за счет перевододателя”	35 долл.США(включая комиссионное  вознаграждение банков-корреспондентов)  плюс телекоммуникационные расходы
с оговоркой “все комиссии и расходы за счет бенефициара”	20 долл.США плюс телекоммуникационные  расходы
Телекоммуникационные  расходы	10 долл.США
Покупка/продажа мерных слитков драгоценных металлов	По курсу АКБ “РОСБАНК”
Выдача наличных рублей по пластиковым картам (без учета комиссии банка-эмитента)
банковская карта АКБ “РОСБАНК”, банковская карта АКБ “РОСБАНК” с логотипами Cirrus/Maestro, VISA, Eurocard/Mastercard, выпущенным АКБ “РОСБАНК”;	Не взимается
VISA, Eurocard/Mastercard, выпущенным другими банками-эмитентами;	Не взимается
Diners Club (комиссия взимается в безналичном порядке)	4% от суммы
Выдача наличных долларов США по пластиковым картам (без  учета комиссии банка-эмитента):
банковская карта АКБ “РОСБАНК”, банковская карта АКБ “РОСБАНК” с логотипами Cirrus/Maestro, VISA, Eurocard/Mastercard, выпущенным АКБ “РОСБАНК”;	Не взимается
VISA, Eurocard/Mastercard, выпущенным другими банками-эмитентами (комиссия взимается в безналичном порядке);	2% от суммы
Diners Club (комиссия взимается в безналичном порядке)	4% от суммы
Прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность  которых вызывает сомнение	Не взимается
Прием на инкассо наличной иностранной валюты (комиссия взимается  в наличном порядке в день приема)	2% от суммы
Покупка/продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли	По курсу РОСБАНКа
Инкассо коммерческих и  банковских чеков	2% от номинала, мин.5 долларов  США
Прием на инкассо наличной иностранной валюты (австрийский  шиллинг, бельгийский франк, люксембургский франк, греческая драхма, нидерландский гульден, ирландский фунт, испанская песета, итальянская лира, немецкая марка, португальское эскудо, финская марка, французский франк) с 01.01.02. Комиссия взимается в наличном порядке в день приема	50 рублей за 1 денежный знак

Росбанк принимает данные ставки  при безналичных расчетах . При анализе платежного оборота  следует учитывать особенности каждой из форм безналичных расчетов их достоинства и не достатки так при использовании платежных поручений в расчетах наиболее полно отвечает интересам плательщика, т.к. оплата товара, в основном, идет после проверки его, но данный способ оплаты не всегда устраивает поставщика.

Использование платежных  поручений для платежа после  получения продукции, выполнения работ или оказания услуг не гарантирует поставщику получение денежных средств, ухудшает его финансовое положение, поэтому поставщик часто требует предварительную оплату товара (предоплата).

Практика использования  платежных поручений для предоплаты выявила ряд недостатков:

- авансирование на  длительный срок поставщика плательщиком  приводит к отвлечению в расчеты  из хозяйственного оборота последнего  значительного объема оборотных  средств;

- при осуществлении  расчетов за счет банковского  кредита такое авансирование поставщика вызывает дополнительные расходы плательщика;

- предоплата не гарантирует  выполнение поставщиком договорных  обязательств.

Таким образом, при всех достоинствах данной формы расчетов использование платежных поручений  не исчерпывает всех нюансов партнерских отношений участников сделки, имеющих разную финансовую устойчивость и разную степень финансового доверия. Возникает необходимость использования других форм безналичных расчетов, в какой то степени гарантирующих соблюдение интересов обеих сторон. К их числу относится аккредитивная форма расчетов.

 

 

2.3 Оценка  эффективности безналичных расчетов.

 

Анализ платежного оборота  кредитной организации имеет  своей целью выявить как современное  состояние исследуемого процесса, его  позитивные и негативные итоги  развития, так и определить общие тенденции развития  коммерческого банка как расчетной организации  в частности, так и   платежной системы государства в целом.

Для анализа качества организации безналичных расчетов в ОАО АКБ «Росбанк» проведем методом статистической оценки - основанных на систематизации и обработке данных, позволяющих судить о таких величинах, как «частота появления события», «вероятность появления события», «число наработок на отказ» и т.п. показателях, на основании которых можно дать заключение о качестве выполнения работы или услуги,  качестве изделия  как показателе соответствия требуемым параметрам.

Рассмотрим такой критерий оценки платежных операций  как  эффективность.

В экономической практике широко распространен подход в оценке эффективности по принципу рентабельности – как отношение дохода к затратам [см. 15, с. 22]. С этой точки зрения, общая эффективность платежной системы может быть определена по формуле (1):

 

ПОЭФ =	Д∑  - И	* 100%	(1)
	И

 

где:

- П_ОЭФ – общий показатель эффективности платежных операций, %;

- Д_∑  -  совокупные доходы банка, полученные за оказание услуг по платежным операциям, руб.;

- И – издержки банка, связанные с выполнением данных  платежных операций, определенные как  совокупность расходов связанных с содержанием расчетных подразделений, техническим обеспечением его функционирования, контрагентскими и другими расходами,  руб.

 Таблица 2.2 – Расчет  общей эффективности платежных  операций.

Показатель	Объем, млн. руб.			Изменения, %
	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2004-2006 г.г.	2005-2006 г.г.
Доходы банка, полученные за оказание услуг по платежным операциям, млн. руб.	4,82	5,09	5,88	5,6	15,6
Расходы банка, затраченные  на оказание услуг по платежным операциям, млн. руб.	2,65	2,80	3,48	56,6	24,3
Валовая прибыль банка, полученная  за оказание услуг по платежным операциям, млн. руб.	2,11	2,29	2,40	8,5	4,9
Общая эффективность, %	81,9	81,5	68,9	-0,5	-15,4

 

Таким образом, по итогам периода наблюдается некоторое снижение общей эффективности платежных операций, что обусловлено опережающим ростом расходов банка.