Банковские риски – сущность и способы управления

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка» 
 
 
 

     Банковские  риски – сущность и способы  управления 
 
 
 
 
 
 

     СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 6

1.1 Понятие и классификация банковских рисков 6

1.2 Управление банковскими рисками 11

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 15

2.1 Характеристика деятельности ООО Коммерческого Банка

«Северный морской путь» 15

2.2 Методика анализа кредитного риска в СМП Банке 16

2.3 Пути  снижения кредитных рисков в современных условиях 28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 32

ВВЕДЕНИЕ

     В течение долгих лет существования  банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся  в посредничестве при перемещении  денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.

     Таким образом, данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: рассчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.

      До  недавнего времени проблемам  банковского риска не уделялось  должного внимания. Ведь на протяжении долгого времени банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что, начиная с 1930-х гг., банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями.

      Преобладание  государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заемщиков перед банками, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. Эта схема действовала и в случае кредитования колхозов: просроченная и отсроченная их задолженность по ссудам банков неоднократно гасилась по решению правительства за счет средств бюджета. Безграничные платежеспособность и ликвидность государства в условиях неконвертируемости национальной валюты закрытой экономики ограждали банки от рисков, делали излишней работу финансово-кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности [18; с. 7].

      В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования  банковских рисков во внутрихозяйственной деятельности советских кредитных учреждений.

      Новый экономический механизм, приведенный в действие законами о предприятиях, о банках, изменения в формах собственности потребовали изменений и в банковской сфере.

      Образование коммерческих, специализированных, кооперативных  банков привело к децентрализации  кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной. Созданная двухуровневая банковская система существенно преобразила облик Госбанка и других кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально.

      Банковская  деятельность в условиях рыночной экономики  подвержена значительному числу  рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

      Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, естественно отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в развитых странах. Главным образом это обусловлено экономической нестабильностью развития России, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров. В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения.

     Из  вышесказанного можно сказать, что  актуальность данной темы не вызывает сомнений.

     Предметом исследования курсовой работы является анализ банковских рисков и способы управления ими.

     Объектом  исследования работы является деятельность коммерческий Банк «Северный морской путь».

     Цель  - изучить сущность и способы управления банковскими рисками.

     Задачи:

• изучить понятие и классификацию банковских рисков;
• рассмотреть управление банковскими рисками;
• дать характеристику деятельности ООО Коммерческого Банка «Северный морской путь»;
• рассмотреть методику анализа кредитного риска в ООО Коммерческом Банке «Северный морской путь»;
• выявить пути снижения кредитных рисков в современных условиях.

     Источниками информации для написания работы по данной теме послужили нормативно – правовые акты, материалы специалистов в области банковского дела, периодические издания, базовая учебная литература и справочная литература.

     В заключение работы сделаны выводы.

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

1.1. Понятие и классификация банковских рисков

      Ведущим принципом в работе коммерческой организации (производственного предприятия, коммерческого банка, торговой фирмы) в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению как можно большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, здесь появляется понятие риска.

      Понятие «риск» имеет достаточно длительную мировую историю, но наиболее активно  начали изучать различные аспекты риска в конце XIX - в начале XX века.

      Для отечественной экономики проблема риска и его оценки не является новой, в 20-х годах нашего столетия был сформированы юридические предпосылки учета хозяйственных рисков. Но по мере становления административно-командной системы происходило уничтожение реальной предприимчивости, свойственной рыночным отношениям, и уже в середине 30-х годов к категории «риск» был привешен ярлык - буржуазная, капиталистическая. [25]

      На  сегодня нет однозначного понимания  сущности риска. Это объясняется, в частности, практически полным игнорированием его нашим хозяйственным законодательством в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск - это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ.

      Понятие «риск» встречается в обиходе  многих общественных и естественных наук, при этом каждая из них имеет  собственные цели и методы исследования риска. Специфика экономического аспекта  риска связана с тем, что риск, несмотря на ожидаемый финансовый выигрыш, отождествляется с возможным материальным ущербом, вызванным реализацией выбранного хозяйственного, организационного или технического решения, или неблагоприятным воздействием окружающей среды, включающим изменение рыночных условий, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Такая трактовка риска в банковской сфере вполне оправдана, поскольку, выполняя функции финансовых посредников в экономической системе, коммерческие банки покрывают львиную долю своих потребностей в денежных ресурсах за счет привлеченных средств. Следовательно, для того чтобы формировать пассивы путем заимствования, банки должны обладать высокой степенью надежности и общественным доверием. Общество же, в свою очередь, склонно доверять свои временно свободные денежные средства тем финансовым посредникам, которые демонстрируют стабильную прибыль и минимальные потери. Таким образом, для банка риск представляет собой вероятность потерь и тесно связан с нестабильностью банковского дохода.

     Банковские  риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную банковскую систему.

      В соответствии с Указанием Банка России оперативного характера «О типичных банковских рисках» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности вероятность понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами [7; с. 342].

      Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести, в частности [7; с. 342]:

• неэффективную (в той или иной степени) структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;
• неэффективную (в той или иной степени) стратегию и политику, выработанные руководством банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения (к примеру, решения о неоднократной пролонгации одного и того же кредита), неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка;
• недостаточный профессионализм сотрудников банка;
• неудовлетворительное (в той или иной степени) обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;
• возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;
• отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

      Внешние факторы (причины, источники) банковских рисков - это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самих банков. К ним можно отнести:

• политические;
• социальные;
• правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);
• общеэкономические и финансовые;
• конкурентные (давление со стороны участников рынков);
• информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);
• стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также аварии, пожары.

      В нормативных актах ЦБ РФ не проведено  должного различия между банковскими  рисками и факторами (причинами, источниками) таких рисков, а в  ряде случаев факторы рисков выдаются за сами риски.

      Под классификацией рисков понимается их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей [6; с. 57]. Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует свой прием управления риском.

      Классификация банковских рисков, исходя из задач  анализа деятельности банка, и совершенствования методик управления рисками, позволяет решить важную проблему – очистить основные показатели, принятые для оценки эффективности деятельности банка, от влияния внешних и побочных факторов с тем, чтобы лучше отражать собственные достижения персонала банка.

      В экономической литературе встречается большое количество различных подходов к классификации банковских рисков. Это обусловлено, прежде всего, существованием совокупности целей и задач проведения систематизации риска, использования классификации для дальнейших исследований в области теории риска [18; с. 20].

      Отечественными  и зарубежными исследователями  предлагаются различные признаки, которые  могут быть положены в основу классификации  банковских рисков. К основным из них  относятся [18; с. 21]:

1. тип или вид банка;
2. распределение риска во времени;
3. степень банковского риска;
4. состав клиентов банка;
5. сфера возникновения банковского риска и др.