Банковские риски – сущность и способы управления

     По  типу или виду банки можно разделить на специализированные и универсальные.

     В каждом из них присутствуют все виды банковских рисков, но вероятность  частоты их возникновения и специфика проявления в значительной мере зависят от типа банка.

     Деятельность  универсальных банков по определению  универсальна.

     Они занимаются всеми видами банковских операций, что позволяет компенсировать потери на одних операциях за счет доходов от других.

     Вместе  с тем расширение круга банковских операций может привести к снижению суммарной доходности банка из-за невозможности глубокого и всестороннего  изучения каждого сегмента рынка  банковских услуг.

     Специализированные  банки могут иметь четко выраженную товарную ориентацию (инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные и прочие банки).

     Другие  банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому признаку (сельскохозяйственные банки, промышленные, строительные и др.) или функциональному признаку (биржевые, страховые, трастовые, коммунальные, почтовые и др.).

     И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности банков. Они могут быть региональными, межрегиональными, ТНБ, межнациональными.

     Уровень и характер рисков зависит от специфики  банка, например в отраслевых банках, для уровня рисков имеет значение вид и специфика конкретной отрасли (старая или новая отрасль, перспективная, стратегическая и пр.).

     Специализация устраняет вышеназванные недостатки высокого уровня диверсификации банковских услуг, но порождает новые. Зависимость от определенной рыночной «ниши» может привести к серьезным потерям, поэтому специализированные банки, как правило, менее устойчивы, чем универсальные.

     По  времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные.

     Анализ  ретроспективных рисков даст возможность  более точно прогнозировать и  оценивать текущие и перспективные.

     По  степени (уровню) банковские риски разделяются на низкие, умеренные и полные.

     Риски, связанные с составом клиентов банка, следует различать в зависимости  от принадлежности клиентов к различным  отраслям:

• первичной сферы, к которой относят сельскохозяйственные предприятия;
• вторичной - промышленные предприятия, они могут быть добывающими и перерабатывающими;
• третичной сферы - предоставляющие разного рода услуги (банки, страховые компании, консультативные) и осуществляющие деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного).

     Для снижения отраслевого риска банку  необходимо обслуживать клиентов различных отраслей.

     Состав  клиентов банка различается по принадлежности к разным формам собственности:

• государственной,
• частной,
• акционерной,
• кооперативной.

     Каждой  группе клиентов будет присущ разный уровень риска.

     В зависимости от размера клиенты классифицируются на мелкие, средние и крупные.

     Мелкие  и средние заемщики банковских ресурсов более гибкие и могут быстрее  отреагировать на потребности рынка, что дает возможность получать высокую  прибыль, но эти клиенты имеют  небольшой собственный капитал, что приводит к частому банкротству. Крупные фирмы более инертны, но и более устойчивы.

     По  сфере возникновения банковские риски могут быть внешними и внутренними. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банков и его клиентов. К их числу принято относить страновые риски и риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

     Страновый риск обозначает риск финансовых потерь, которые могут возникнуть у банков в процессе предоставления зарубежных займов, приобретения финансовых обязательств нерезидентов или кредитования клиентов-резидентов, вовлеченных во внешнеэкономическую деятельность.

     К факторам материализации странового риска  можно отнести лишь те события  или обстоятельства, которые полностью или хотя бы отчасти по своим последствиям находятся в сфере влияния правительства данной страны.

     Внутренние  риски зависят от специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его клиентов и контрагентов.

     В зависимости от характера банковских операций внутренние риски могут быть определены спецификой балансовых и забалансовых операций, и те и другие подразделяются на риски активных и пассивных операций.

     Внутренние  риски банка, вызванные проведение определенных операций, включают в  себя также технологический риск, операционный риск, риск рыночной стратегии, риск аффилиации, риск регулирования.

     Технологический риск - это риск того, что в результате технологических изменений существующие системы производства и сбыта финансовых услуг устаревают и тем самым уменьшается капитал банка и его способность получать прибыль из-за понижения конкурентоспособности на рынке банковских услуг.

     Операционный риск связан с нарушениями процесса внутреннего контроля и управления банком. Эти нарушения могут привести к финансовым потерям, когда допускаются ошибки, либо имеет место мошенничество, либо обнаруживается неспособность учесть изменившиеся под влиянием рыночных тенденций интересы банка, либо допускается превышение полномочий или невыполнение обязательств отдельными сотрудниками банка.

     Риск рыночной стратегии определяется способностью банка разрабатывать и предлагать финансовые услуги и продукты, удовлетворяющие потребности и создающие спрос.

     Риск аффилиации, т.е. риск «заразности», связан с расширение деятельности банков и их филиалов. Он означает, что невозможен отдельный риск, который не затрагивал бы общей рискованности банка.

     Риск регулирования - это риск того, что непредвиденные действия регулирующих органов обернутся ущербом для прибыльности банка. Данный риск особо актуален для российских банков, где происходит формирование банковской законодательной и нормативной базы.

     Регулирующее  воздействие не только служит источником потенциального риска для банка, но и помогает банкам осознать необходимость  в управлении и планировании рисков.

     1.2 Управление банковскими  рисками

     Успешная  деятельность банка в целом в  значительной мере зависит от избранной  стратегии управления рисками. Цель процесса управления банковскими рисками  заключается в их ограничении  или минимизации, поскольку полностью избегнуть рисков невозможно.

     Рисками можно и нужно сознательно  управлять, руководствуясь такими правилами [19; с. 63]

• все виды рисков взаимосвязанные;
• уровень риска постоянно изменяется под влиянием динамического окружения;
• риски, на которые натыкаются банки, непосредственно связанные с рисками их клиентов;
• банкиры должны стараться избегать рисков даже больше, чем другие предприниматели, поскольку они работают не с собственными, а с чужими деньгами.

     Чтобы достичь успехов в той сфере деятельности, которая характеризуется повышенной рискованностью, банкам необходимо создавать и развивать системы управления рисками. С их помощью руководство банка сможет проявить, оценить, локализовать и проконтролировать тот или другой риск.

     Система управления рисками состоит из рассмотренных дальше элементов и подсистем:

• управление активами и пассивами;
• реализация кредитной политики;
• установление нормативов и лимитов;
• ценообразование продуктов и услуг;
• управленческий учет и финансовый анализ;
• требования к отчетности и документообороту;
• организация информационно-аналитической службы;
• распределение полномочий в процессе принятия решений;
• мониторинг;
• аудит;
• служба безопасности.

     Степень сложности системы оценивания риска  должны отвечать степени рискованности среды, в котором работает банк. Системы следует создавать заранее, поскольку потери через их недостаток могут значительно превысить расхода на их создание и внедрение. Типичным примером такой системы есть система кредитных рейтингов, с помощью которой оценивают кредитный риск заемщиков за разными областями, видами предоставленных ссуд, направлениями кредитования, типами заемщиков (юридическое или физический лицо) и т.п.. Система кредитных рейтингов помогает руководству банка установить процентную ставку, которая включает компенсацию за взятый банком риск.

     Процесс управления рисками состоит из таких  этапов:

1. идентификация - осознание риска, определение причин его возникновения и рискованных сфер;
2. квантификация - измерение, анализ и оценивания величины риска;
3. минимизация - снижение или ограничение рисков с помощью соответствующих методов управления;
4. мониторинг - осуществление постоянного контроля за уровнем рисков с механизмом обратной связи [7; с. 345].

     Сложность практической реализации первого этапа процесса управления рисками зависит от источника возникновения и характеристики риска. Механизм принятия управленческих решений в банковском учреждении имеет не только идентифицировать риск, а и разрешать оценить, какие риски и в какой мере может взять на себя банк, а также определять, оправдает ли ожидаемая доходность соответствующий риск. Идентификация и анализ риска на качественном уровне есть необходимой, тем не менее еще не достаточной процедурой.

     Важно выявить величину того или другого  риска, т.е. провести его квантификацию и эта задача решается на втором этапе управления. Количественное оценивание уровня риска - это важный этап процесса управления, который должных включать оценивание реального (фактического) риска, а также установление границ допустимого риска для отдельных банковских операций, организационных подразделов и финансового учреждения в целом. При этом следует оценить и риски освоения новых рынков, банковских продуктов и направлений деятельности.

     Риск  экономических решений оценивается  ожидаемыми потерями, которые являются следствиями данного решения. Степень риска измеряется потерями (убытками), которые могут произойти в случае реализации этого риска, а также вероятностью, с которой эти потери могут состояться. Когда вероятность потерь высокая, а размер их малый или наоборот - убытки маловероятные, хотя и оцениваются как значительные, то риск считается невысоким (малым). Итак, методы оценки риска, которые формализуют процесс измерения и расчетов, должны определять три основные компонента риска [6; c. 83]:

• размер (величина) - сумма возможных потерь;
• вероятность наступления отрицательного события;
• продолжительность периода влияния риска.

     Вероятность наступления определенного события  определяется по помощи объективных  и субъективных методов.

     Объективные методы определения вероятности основываются на вычислении частоты, с которой в прошлому происходило рассматриваемое событие. Это методы теории вероятностей, экономической статистики, теории игр и другие математические методы.

     Субъективные  методы опираются на использование оценок и критериев, сформированных на основании предположений, собственных соображений и опыта менеджера, оценок экспертов, суждений консультантов, советов консалтинговой фирмы и т.п. Субъективные методы применяются тогда, когда риски не подвергаются количественному измерению - квантификации.

     Для оценки величины финансовых рисков банка  в основном используются три группы показателей:

• статистические величины (стандартное отклонение, вариация, дисперсия, коэффициент бета);
• косвенные показатели рискованности деятельности, вычисленные, как правило, в форме финансовых коэффициентов по данным публичной отчетности;
• аналитические показатели (индикаторы), предназначенные для оценки конкретного вида риска (валютного, процентного, кредитного, инвестиционного, несбалансированной ликвидности и т.п.) в процессе внутреннего анализа деятельности банка.