Валютные операции коммерческого банка

право на совершение полного или ограниченного круга банковских операций на

территории РФ в иностранной валюте, а именно: 1) открытие и ведение счетов в

иностранных валютах юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов,

а также рублевых счетов нерезидентов. Установление корреспондентских

отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию ЦБ РФ; 2)

проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов

банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо,

банковского перевода; 3) валютное обслуживание физических лиц, включая куплю

и продажу иностранных валют в соответствии с действующим законодательством;

4) приобретение и продажу  иностранных валют за рубли  у юридических лиц; 5)

привлечение и размещение средств в иностранных валютах юридических лиц в

форме кредитов, депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу

клиентов банка в пределах собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим банкам право" совершать

на территории РФ эти же операции в иностранной валюте, а также дополнительно

дает возможность открывать ограниченное число корреспондентских счетов в

конкретных иностранных банках. Например, для федерального депозитного банка,

у которого расширенная лицензия, максимальное количество счетов «Ностро»

должно быть не больше шести.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между

резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя

уполномоченные банки, являются недействительными.

Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем

валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка

юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с

резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными

банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на

внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через

уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и

соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствии с письмом ЦБ РФ

от 15 января 1996 г. № 226 «О ведении учетных операций по некоторым счетам в

иностранной валюте», указаний ЦБ РФ от 10 августа 1996 г. № 15 «О порядке

переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банков в

иностранной валюте». Учет этих операций ведется на счетах раздела V баланса

«Иностранная валюта и расчеты по иностранным операциям» в двойной оценке: в

иностранной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу,

устанавливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по виду

валюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

-       обнаружения  недостоверных сведений, на основании  которых была выдана

лицензия;

-       предоставления  банком недостоверных данных  в отчетности,

предусмотренной статьей 31 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке

России)»;

-       выявления  нарушений банком требований  антимонопольного

законодательства России;

-       признания  банка неплатежеспособным. Отзыву  лицензии должны

предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных

нарушений.

    

3 Классификация и понятие  валютных операций коммерческих  банков России

 

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по

критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции),

так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным

операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает

из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном

контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и

ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

-       текущие  валютные операции;

-       валютные  операции, связанные с движением  капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции.

При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный

круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается

большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением

(получение разрешения  ЦБ РФ на данные операции). Необходимо  уточнить, что все

валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко

отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что

операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

    

3.1 Открытие и ведение  валютных счетов клиентуры

 

Данная операция включает в себя следующие виды:

-       открытие  валютных счетов юридическим  лицам (резидентам и

нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах;

предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета

за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов,

относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных

документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

-       контроль  за экспортно-импортными операциями

    

3.2 Неторговые операции  коммерческого банка

 

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не

связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг

клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать

следующие операции неторгового характера:

-       покупку  и продажу наличной иностранной  валюты и платежных документов

в иностранной валюте;

-       инкассо  иностранной валюты и платежных  документов в валюте;

-       осуществлять  выпуск и обслуживание пластиковых  карточек клиентов банка;

-       производить  покупку (оплату) дорожных чеков  иностранных

-       банков;

-       оплату  денежных аккредитивов и выставление  аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое

распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских

услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих

банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления

переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных

чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотя последние

две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание

пластиковых карточек — одна из новых операций, которая дает возможность

занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь

дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и

занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция

покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций

неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков

служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое

главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

    

3.3 Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками

 

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных

расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем

или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в

обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках

и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это

текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.

Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-

корреспондента.

    

3.4 Конверсионные операции

 

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и

безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией)

против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный

день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня

иностранной валюты.

Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка -: cash) — это конверсионная

операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более,

чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today»

понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения

сделки.

Сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на

следующий за днем заключения рабочий банковский день.

Под сделкой типа «spot» понимается конверсионная операция с датой

валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция,

дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на

два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион,

своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.

Сделка СВОП (swap), — это банковская сделка, состоящая из двух

противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в

один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а

вторая — сделкой с немедленной поставкой.

    

3.5 Операции по международным  расчетам, связанные с

экспортом и импортом товаров и услуг

 

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный

аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-

эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить

платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в

аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк

открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом

аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат

по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитент принимает на себя

обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику

(импортеру) для акцепта  и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка

зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее

на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или

части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на