Валютный рынок

В зависимости от критериев  классификации различают следующие  виды векселей:

1. Простой (соловексель) и переводной вексель (тратта) – отличаются числом участников.

2. Товарный (коммерческий), финансовый, казначейский – зависят от  характера сделки, лежащей в основе  векселя.

3. Бронзовые, дружеские,  встречные – векселя, за которыми  не стоят никакие реальные  сделки.

4. Предъявительский и ордерный (обращение по передаточной надписи) – различают по способу передачи.

Из этой классификации  на валютном рынке первоначально  пользовались простыми и переводными  векселями (траттами). Переводной вексель  это фактически письменное предложение  векселедержателя, обращенное к третьему лицу (плательщику, именуемому трассатом) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту). В отличие  от переводного векселя в простом  векселе участвуют только два  лица, из которых плательщиком является векселедержатель.

И простой, и переводной векселя  первоначально относились к коммерческому, т.к. в основе денежного обязательства, выраженного данными векселями, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара.

Позже, с развитием банковской системы переводные тратты постепенно стали вытесняться банковскими  векселями и чеками. Банковский переводной вексель – это поручение выплатить  с определенного банковского  счета некоторую сумму денег, другая трактовка – вексель, выставленный банком данной страны на своего иностранного корреспондента.

Разновидностью банковского  векселя является банковский акцепт – срочный банковский переводной вексель, который был дисконтирован  ранее срока платежа по нему и  продан на вторичном рынке после  того, как банк, его эмитировавший, гарантировал его погашение.

Появившиеся еще в XIX веке и получившие дальнейшее развитие векселя  претерпели множество изменений  и усовершенствованы, унифицированы  в отношении составления и  обращения. Надо отметить, что существуют основные черты векселя, сложившиеся  в международной практике:

1. вексель – это всегда  денежное обязательство (не может  считаться векселем обязательство,  по которому уплата долга совершается  товаром или указанием услуг);

2. вексель – это всегда  письменный документ (выпуск векселей  в безналичной форме невозможен);

3. вексель – это документ, имеющий строго установленные  обязательные реквизиты.

Согласно Международной  Конвенции существует восемь обязательных реквизитов векселя: вексельная метка (слово «вексель» должно содержаться  не только в названии, но и в текстовом  содержании векселя), валюта векселя (сумма  платежа, которая должна быть указана  минимум два раза), сведения о  плательщике по данному векселю; сведения о лице, в пользу которого совершается платеж; указание места  платежа; время и место выставления; собственноручную подпись лица, выставившего вексель.

Банковский чек, как и  банковский вексель, обязательно письменный документ, это приказ банка –  владельца денежных средств (авуаров) за границей своему банкукорреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета держателю чека. Экспортеры, получив такие чеки могут свободно продавать их своим банкам. Банковский чек – документ, выдаваемый банком в виде отпечатанного бланка и предписывающий банку выплатить средства с текущего счета подписавшего чек лица поименованному получателю платежа. Если получатель подписывает чек с обратной стороны, то он может передавать свое право комуто другому.

Банковские векселя и  чеки впоследствии заменили банковские переводы. Вначале банковские переводы имели форму почтовых переводов, затем телеграфных, а в современном  международном платежном обороте  широко распространены переводы телексные, с помощью факсов. Банковский перевод  – поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму  в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, получивший поручение на перевод, выполняет его через своего корреспондента.

Телеграфный перевод является основным способом проведения международных  обменных операций. Рассмотрим механизм функционирования телеграфного перевода на примере. Предположим, что некая  американская фирма продала сети различных магазинов в Великобритании партию медикаментов, оцениваемую в 1000 $. Банк, на котором замыкаются операции этой компании – коммерческий банк в НьюЙорке. Этот ньюйоркский банк пошлет телеграфное сообщение, Лондонскому банку британской сети розничной торговли, сообщая ему о необходимости поместить 1000 $ на банковский счет ньюйоркского банка в его лондонском отделении. После этого НьюЙорк предоставляет поставщику кредит на эквивалентную сумму в долларах. Перевод денежных средств с помощью телеграфа обычно осуществляется на первый или второй рабочий день, следующий за покупкой или продажей.

Для ускорения проведения международных расчетов, сокращения использования кредита и ограждения от валютного риска разработана  определенная система СВИФТ. СВИФТ  – это автоматизированная система  осуществления международных платежей через сеть современных новейших компьютеров. Созданная в мае 1973 года 239 банками, электронная система  СВИФТ (Международное общество Межбанковских финансовых телекоммуникаций) на сегодняшний день объединяет более 2000 финансовых институтов во всех странах мира.

Электронные средства связи  снимают важнейшие препятствия  на пути передачи информации – языковой барьер, что ускоряет и облегчает  обмен информацией по сравнению  с использованием почты и телеграфа.

На мировом валютном рынке  функционирует также международная  электронная система пересылки  чеков – система межбанковских  клиринговых платежей – ЧИПС. Она  позволяет ежедневно к концу  рабочего дня осуществлять большой  объем финансовых операций. Существуют также другие электронные системы, специализированные по регионам: Sic (Швейцарская), Wed wire (CIF), CHAPS (Великобритания).

Расчеты в системе электронных  платежей осуществляются путем передачи клиентом и приема банком электронных  платежей документов с последующей  передачей банком клиенту извещения  о приеме платежного документа. Электронный  документ представляет собой совокупность данных, которые создаются, обрабатываются и хранятся в памяти ЭВМ и передаются по телефонным каналам связи. Все  электронные документы в системе  электронных платежей заверяются электронной  подписью и шифруются. Прием и  передача электронных документов производится на специально оборудованной рабочей  станции системы электронных  платежей, в которую входят персональный компьютер, совместимый с IBM PC, модем  и соответствующее прикладное программное  обеспечение.

Электронные документы, применяемые  в системе электронных платежей, идентичны финансовым платежным  документам и являются освоением  для осуществления бухгалтерской  деятельности. Для целей бухгалтерского учета в системе электронных  платежей могут создаваться бумажные копии электронных документов. Первичным  электронным документом в системе  электронных платежей, на основании  которого осуществляется списание средств  со счета клиента, является электронное  платежное поручение. Банк при осуществлении  расчетов предоставляет возможность  заказывать и получать следующие  вторичные электронные документы:

выписку по счету клиента  после каждой операции по его счету;

выписку по счету клиента  за заданный промежуток времени;

сводную выписку по счету  клиента на конец каждого рабочего дня, если было проведено более одной  операции.

После каждого обращения  клиента к банку по системе  электронных платежей ему направляется извещение о приеме электронного документа в обработку или  о невозможности исполнения заказанной операции с указанием причины. В  системе электронных платежей могут  использоваться и другие электронные  документы, а также электронные  сообщения, которыми обмениваются клиент и банк.

Основанием для отказа банка от исполнения электронного платежного документа клиента служат:

невозможность расшифровать документ;

неправильная электронная  подпись или изменение (искажение  или нарушение подлинности) документа  в процессе передачи;

недостаток средств для проведения операции на счете клиента в банке, если не предусмотрен в условиях обслуживания счета режим овердрафта.

Процедура подключения к  системе электронных платежей проводится после установки рабочей станции  системы электронных платежей, программного обеспечения и автономного тестирования. Процедура подключения происходит на рабочем месте клиента.

При подключении к системе  электронных платежей клиент получает:

а) в лице директора –  пароль электронной подписи директора;

б) в лице главного бухгалтера – пароль электронной подписи  главного бухгалтера;

в) в лице оператора абонентского пункта – пароль электронного подтверждения  оттиска печати и пароль для кодирования  платежных документов.

Пароль электронной подписи  по структуре разделен на две части:

1ая часть пароля сообщается  соответствующему лицу (директору,  главному бухгалтеру, оператору)  в виде набора четырех алфавитноцифровых символов и при подписи вводится в компьютер с клавиатуры:

2ая часть пароля передается  соответствующему лицу в кодированном  виде на дискете и при подписи  вводится в компьютер другой  дискеты.

Первая часть пароля может  быть изменена соответствующим лицом (директором, главным бухгалтером) в  любое время, а вторая часть меняется банком через определенные промежутки времени со своего компьютера в режиме связи с компьютером клиента.

Пароль для кодирования  платежных документов передается полностью  в зашифрованном виде на дискете.

Система безопасности в системе  электронных платежей включает средства защиты информации при работе на рабочей  станции системы электронных  платежей при передаче по открытым каналам связи. Программное обеспечение  по кодированию и электронной  подписи полностью основано на алгоритмах, имеющих статус международных стандартов (ISO) по банковскому делу.