Виды валютных операций

2.Виды валютных операций

Коммерческие банки  осуществляют следующие валютные операции: -открытие и ведение валютных счетов;

-операции по привлечению и размещению валютных средств; -банковские и небанковские операции; -экспортно-импортные операции; -операции неторгового характера; -операции с ценными бумагами в ин.валюте; -валютные депозитные и конверсионные операции;

-операции по купле и продаже инвалюты на внутреннем валютном рынке; -установление кор.отношений с ин.банками; -валютные операции, связанные с совместной деятельностью.

Все валютные операции подразделяются на 2 основных вида:

Текущие валютные операции и опреации, связанные с движением капитала

К текущим валютным операциям относятся:

-переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров -расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных товаров -получение и предоставление финансовых кредитов до 180 дней -переводы в РФ и из РФ дивидендов и иных доходов по инвестициям, кредитам, вкладам и т.д.

-переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая заработную плату, стипендии, пенсии, государственные пособия, выплаты по возмещению вреда, причиненного в случае несчастного случая, оплата командировочных расходов

-оплата приобретения и строительства за пределами РФ зданий для нужд дипломатических и консульских представительств -платежи, связанные с судебными и арбитражными издержками -платежи за участие в международных конгрессах, международных спортивных соревнованиях, конференциях и др.

-плата за обучение, лечение, гастроли, авторское вознаграждение К валютным операциям, связанным с движением капитала относят: -прямые инвестиции - вложения денежных средств в уставный капитал в иностранные предприятия с целью получения прибыли и прав на участие в управлении АО.

-портфельные инвестиции - приобретение ценных бумаг различных видов в иностранной валюте

-переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и другое имущество, включая землю, недра и др.

-получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней

-предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту.

129

 

З.Лицензирование валютных операций.

Для государственной регистрации  банка и получения лицензии на право осуществления валютных операций, необходимо в ЦБ РФ представить следующие документы:

-Заявление с ходатайством о предоставлении лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой на имя руководителя -заверенные копии документов, подтверждающие государственную регистрацию данного банка в ЦБ РФ -бизнес-план банка

-данные о выполнении обязательных экономических нормативов (норматив достаточности капитала, норматив мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, долгосрочной ликвидности, общей ликвидности, норматив максимального риска на 1 кредитора, норматив максимального риска на 1 заемщика)

-данные об итогах последней ревизии, аудиторское заключение о размере ссудной задолженности перед другими банками, перечень операций с иностранной валютой

-анкета руководителя банка, главного бухгалтера, заместителя бухгалтера и работников, имеющих право на операции с иностранной валютой и сведения об их судимости

-надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности (аренды) учредителя или иного лица на помещения, в которых будут располагаться обменные пункты и валютная касса -наличие документа, подтверждающего знание иностранных языков кассира обменного пункта в пределах уровня общения с клиентом -пояснительная записка о технической готовности, укрепленности, обеспечению специального оборудования в помещении, где будут совершаться операции с валютными ценностями. Наличие пожарной сигнализации, тревожной, а также организации охраны, обеспечивающей защиту жизни персонала банка и сохранность ценностей

-подтверждение своевременной оплаты 100 % уставного капитала, а так же регистрации отчета об итогах первого выпуска акций. Существуют 3 основные вида лицензий на право осуществления валюных

операций: внутренняя - предоставляет  право на осуществление операций с иностранной валютой, открытие счетов резидентам в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками. Одним словом, позволяет осуществлять операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке

внутренняя, расширенная - предоставляет  право на осуществление операций с иностранной валютой с резидентами и нерезидентами, с российскими банками устанавливать корреспондентские отношения, а также открывать корсчета с некоторыми зарубежными банками генеральная - дает право на совершение банками полного круга банковских операций с иностранной валютой , как на территории РФ, так и за её

130

 

пределами, устанавливать корреспондентских  отношения с международными банками сколько считает возможным. 4.Валютное регулирование.

Это деятельность государства, направленная на регламентирование  расчетов и порядка совершение сделок с валютными ценностями. Органами валютного регулирования в Р.Ф. являются ЦБРФ и Правительство РФ ЦБРФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям , порядок и сроки их представления , а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям. Кроме того определяет сферу и порядок обращения в России ин.валюты и ценных бумаг в ин.валюте. Устанавливает общие правила выдачи лицензий на осуществление валютных операций.

Необходимость валютного регулирования  заключается в стремлении страны и банка минимизировать валютные риски, т.е. с помощью валютного  регулирования, государство стремится поставить под контроль все совершаемые валютные операции и тем самым поддерживать равновесие платежного баланса России и устойчивости национальной валюты.

Платежный баланс России - совокупность систематизированных  статистических данных, в которых отражаются все экономические операции между резидентами данной страны и нерезидентами за определенный период времени.

Платежный баланс России построен на основе бухгалтерского принципа двойного учета, каждая сделка отражается дважды по К одной статьи и по Д другой статьи.

По мере углубления кризисных  явлений наблюдается тенденция  расширения сферы валютного регулирования. Во многих странах установлены лимиты вывоза/ввоза валюты за границу и введена специальная система разрешений на предоставление кредитов иностранным юридическим лицам. Одной из наиболее важных направлений валютной политики является

-валютное ограничение, которое закрепляется валютным законодательством РФ и является объектом межгосударственного регулирования, главным образом через МВФ.

Валютное ограничение - это законодательное и административное запрещение лимитирования и регламентации операций резидентов и нерезидентов с валютой и валютными ценностями. Установление валютных ограничений преследует разнообразные цели, например, выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих стратегических задач.

ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА.

Вначале 90-х гг. в России начала формироваться структура валютного рынка и была она представлена валютными биржами и двухуровневой банковской системой во главе с ЦБ РФ как главного органа валютного регулирования и валютного контроля в стране.

Валютная система РФ представляет собой государственно-правовую форму организации и регулирования её валютно-кредитных отношений с другими

131

 

странами. Безусловно, она является составной частью денежной системы  страны и образована с учетом структурных принципов мировой валютной системы.

Основными элементами валютной системы является следующие показатели:    - национальная единица - рубл

- конвертируемость рубля

-плавающий валютный курс

-валютная ликвидность (официальные золотовалютные резервы)

-вексельное обращение и обращение чеков

-международные расчеты (аккредитив и инкассо)

-проведение валютной политики

-регламентирование валютного законодательства.

Величина золотовалютного  резерва и их структура постоянно  колеблется в зависимости от составления  платежного баланса страны и конъюнктуры  валютного рынка.

В 2006 г. величина его составила 84, 3 млрд. $ и структура его выглядела следующим образом: 60% - $ 30% - € 10% - другие валюты и золотые слитки

6.Валютно-обменные операции(конверсионные операции)

Все конверсионные операции делятся  на наличные и срочные.

Наличные:

-сделка с немедленной поставкой(конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня.

-сделка типа спот(конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

-сделка типа «тодей»( конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки).

Срочные:

-срочная (форвардная) конверсионная сделка с датой валютирования отстающей от даты заключения сделки более чем на 2 рабочих банковских дня Срочные биржевые операции (фьючерс,опцион)

-сделка своп (операция сочетающая покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки спот, с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок , по курсу форвард.

-валютный арбитраж-операция по покупке инвалюты с одновременной ее продажей в целях получения прибыли от разницы в валютных курсах.

132

 

Проведение банками валютных операций невозможно без обмена одной валюты на другую, а также их котировки, т.е. определение курса валют. Существуют 2 метода котировки:

• прямая котировка
• косвенная котировка

Большинство стран используют прямую котировку, при которой определенное количество национальной валюты приравнивается к 1 единице иностранной валюты, например, 1$ = 29,4 руб., 1 € = 39,7 руб.

При косвенной котировке  за единицу принимается национальная единица путем приравнивания ее к определенному количеству иностранной валюты 1 руб. = 0,03 $, 1 руб. = 0,02 €. При котировке некоторых иностранных валют в связи с их малым масштабом за единицу принимаются 10, 100, 1000 единиц.

Прямая и косвенная  котировки валют едины по своей  экономической природе, т.к. отражают стоимость одной валюты, выраженной через другую. Для определения и осуществления котировки 2 иностранных валют используется кросс-курс. Кросс-курс - это соотношение между двумя валютами, которое возникает из курса третьей валюты. Например, требуется найти и рассчитать кросс-курс обмена 500$ на эквивалент €, если курс покупки $ 35,05, а курс продажи 35,5, курс покупки € 46,10, курс продажи € 46,80. Для определения кросс-курса необходимо найти расчетный показатель, который округляется до 4х знаков после запятой: 35,05/46,80 = 0,74898500х 500 = 374,45 €

Формы международных расчетов Форма расчетов представляет собой , сложившиеся в международной банковской практике способы оформления и передачи, и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Инкассовая форма расчетов

Расчеты по инкассо представляют собой  банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк). В зависимости от ви вида документов следует различать виды инкассо:

1. чистое инкассо - инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки, используемые для получения платежа наличными яяденьгами.
2. документарное инкассо - это поручение экспортера банку получить у импортера сумму платежа, предусмотренную контрактом, против передачи ему товаросопроводительных документов и зачислить выручку на

133

 

счет экспортера, или (инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться инкассовыми документами (складские расписки, накладные и т.д.йас). Участники инкассовой операции:

-Доверитель- это лицо, которое поручает банку осуществление операции ; -банк-ремитент -  лицо, которому доверитель передает документы для совершения операции;

-инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом; -представляющий банк - инкассирующий банк, который передает документы плательщику;

-плательщик -лицо, которому предоставляются документы для оплаты. Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом. После заключения контракта, в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар в соответствии с контрактом. Получив от транспортной организации товарно-транспортные документы, экспортер подготавливает документы, которые включают коммерческие или финансовые и представляет их своему банку ( банк-ремитент) при инкассовом поручении. Получив от доверителя документы, банк-ремитент проверяет их по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении и далее действует в соответствии с инструкцией доверителя. Банк-ремитент отсылает документы инкассирующему банку ( банк страны импортера). В инкассовом поручении банк-ремитент указывает инструкцию по переводу средств, полученных от плательщика. Инкассирующий банк, получив инкассовое поручение и документы, передает их плательщику для проверки с целью получения от него платежа или акцепта. После получения платежа от импортера банк передает ему. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту переводом и электронной почтой.