Инкассация денежной наличности и ценностей клиентов

В случае выявления нарушения целости сумки или неправильного оформления сопроводительных документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает графика работы бригады инкассаторов. В остальных случаях прием ценностей в организации осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.

В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации делает запись в явочной карточке «Отказ» и заверяет ее своей подписью.

В спецавтомобиле старший бригады инкассаторов принимает от инкассатора-сборщика сумку с ценностями в порядке, предусмотренном в п. 6.3.10, возвращает ему накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку следующей обслуживаемой организации. Сумка с ценностями вкладывается в сейф, металлический ящик или, при их отсутствии, в мешок на все время работы на маршруте и хранится под ответственностью старшего бригады инкассаторов.

С 1 сентября 2008 года порядок осуществления кредитными организациями операций с наличными денежными средствами регламентируется Положением ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» [4] (далее – Положение № 318-П) и Указанием ЦБ РФ от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».

Требования, предусмотренные указанными выше нормативно-правовыми актами Банка России, можно условно разделить на две основные группы:

- требования  к порядку осуществления операций  с наличными денежными средствами (к последовательности действий  ответственных сотрудников, включая заполнение предусмотренных нормативно-правовыми актами отчетных форм и т.п.)

- требования  к техническим характеристикам  оборудования, используемого для  осуществления соответствующих  операций, включая транспортные  средства, и помещения.

По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассовое подразделение кредитной организации. После сдачи сумок старший бригады инкассаторов передает руководителю подразделения инкассации (дежурному инкассатору) второй экземпляр журнала учета принятых сумок с денежной наличностью и порожних сумок.

Инкассация денежной наличности и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации осуществляется по описи. Опись составляется заведующим кассой филиала, кассовым работником внутреннего структурного подразделения. Второй экземпляр описи остается в филиале, внутреннем структурном подразделении, первый и третий экземпляры описи передаются подразделению инкассации.

Оформление описи, прием денежной наличности и других ценностей инкассаторами в филиале, внутреннем структурном подразделении производятся в определенном порядке. Выдача денег или ценностей инкассаторам в филиале осуществляется под роспись старшего бригады инкассаторов в расходном ордере.

Таким образом, инкассация денежных средств и перевозка материальных ценностей клиента рассматривается как услуга, дополняющая расчетно-кассовое обслуживание. Основные правила перевозки и инкассации денежных средств регламентируются Положением ЦБ РФ от 24.04.08 №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правила хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

 

2.ПОРЯДОК  ПРОВЕДЕНИЯ ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ  НАЛИЧНОСТИ И ЦЕННОСТЕЙ КЛИЕНТОВ  В БАНКЕ ВТБ-24

 

2.1.Экономическая  характеристика банка ВТБ-24

 

Банк «ВТБ24» является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Основным акционером «ВТБ 24» является ОАО «Банк ВТБ» (98,92% акций). Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. Акционерами могут быть юридические и (или) физические лица. К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение  изменений и дополнений в Устав  Банка;

2) реорганизация  Банка;

3) ликвидация  Банка, назначение ликвидационной  комиссии;

4) избрание  членов Наблюдательного совета  Банка;

5) избрание  Президента, Председателя Правления  Банка и досрочное прекращение  его полномочий;

Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка. К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

1) определение  приоритетных направлений деятельности  Банка;

2) созыв  годового и внеочередного Общего  собрания акционеров;

3) утверждение  внутренних документов Банка  и др.;

4) открытие  и закрытие филиалов, открытие  представительств Банка.

Правление возглавляет Президент – Председатель Правления. Правление вместе с Президентом-Председателем Правления Банка осуществляет управление текущей деятельностью Банка.

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка:

- организация  выполнения решений Общего собрания  акционеров и Наблюдательного  совета Банка;

- рассмотрение  отчетности Банка, в том числе  отчетности, подготовленной в соответствии  с международными стандартами  бухгалтерского учета, принятие  решений о публикации данной  финансовой отчетности;

- принятие  решений об открытии (закрытии) дополнительных  офисов и операционных офисов  Банка;

В систему внутреннего контроля Банка включаются:

- органы управления (Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет; Президент-Председатель Правления – единоличный исполнительный орган; Правление – коллегиальный исполнительный орган);

- Ревизионная комиссия;

- Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

- управляющий филиалом (его заместители) и главный бухгалтер филиала (его заместители);

- структурные подразделения (ответственные работники) Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными актами Банка.

Основной целью деятельности «ВТБ 24» является получение прибыли при осуществлении банковских операций на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [2].

Для достижения указанной выше цели Банк в установленном порядке, как на территории Российской Федерации, так и за рубежом может осуществлять следующие виды операций:

- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещать привлеченные во вклады денежные средства от своего имени и за свой счет;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

- осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

- выдавать банковские гарантии;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк «ВТБ24» специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Группа ВТБ работает в сферах корпоративного, розничного и инвестиционного банкинга. В рамках корпоративного бизнеса группа предоставляет широкий спектр продуктов и услуг, кредитование, внешнеторговые сделки, синдицированные кредиты, депозиты и расчетные услуги, а также депозитарное обслуживание, лизинговые услуги и услуги по управлению ресурсами для крупных и средних компаний и финансовых институтов.

В сфере розничного бизнеса ВТБ предлагает своим клиентам депозиты и расчетные счета, кредитование, а также ряд дополнительных сервисов для физических лиц и компаний малого бизнеса. В сфере инвестиционно-банковского обслуживания ВТБ предоставляет такие услуги, как андеррайтинг на долговых рынках капитала, проектное финансирование, финансирование сделок по слиянию и поглощению, консультационные услуги, управление активами и венчурные фонды.

За 2014год капитал банка вырос с 110377 тыс. руб. до 124584 тыс. руб., валюта баланса составила 543378 тыс. руб. Балансовая прибыль по состоянию на 01.01.2015 г. превысила плановую на 15% и составила 21659 тыс. руб.

В 2014 году ЗАО «ВТБ 24» выдано кредитов предприятиям всех отраслей на сумму 1022 млн. руб., 72 тыс. долларов США и 200 тыс. евро, что составило к уровню предыдущего года 113%. ЗАО «ВТБ 24» активно осуществлял операции с иностранной валютой.

Банк является агентом валютного контроля по экспортно-импортным операциям. В течение года оформлено 162 паспорта сделок по экспортно-импортным контрактам. В Банке открыты 3 операционные кассы, 2 операционные кассы вне кассового узла и 1 обменный пункт иностранной валюты. В течение года куплено у физических лиц 1600 тыс. долларов США и 706 тыс. евро, продано 2203 тыс. долларов США и 676 тыс. евро.

В 2014 году Банком проводились операции с ценными бумагами. Общий объем выпущенных векселей составил 99832 тыс. руб. Операции на денежных рынках являются для ЗАО «ВТБ 24», прежде всего, средством обеспечения необходимого уровня текущей и краткосрочной ликвидности, а также инструментом, обеспечивающим надежное размещение краткосрочных пассивов.

К ним относятся:

- привлечение  и предоставление межбанковских  кредитов в рублях и иностранной  валюте,

- банкнотные  операции,

- конверсионные  операции,

- операции  на международном валютном рынке,

-конверсионные  операции для клиентов Банка  – юридических и физических  лиц.

В 2014 г. банк существенно расширил объемы кредитования корпоративных клиентов. При этом значительное внимание уделялось качеству выдаваемых кредитов, их отраслевой диверсификации, установлению взаимовыгодных отношений между Банком и заемщиками. Банк начал осуществлять кредитования инвестиционных проектов клиентов Банка в сфере недвижимости, а также начал оказывать услуги финансового консультирования корпоративных клиентов по организации финансирования инвестиционных проектов с привлечением иных кредиторов\инвесторов, что является новым направлением бизнеса Банка.

По состоянию на 01.10.2014 г. норматив достаточности капитала составил 24,03%, что превышает больше, чем в 2 раза требуемый Центральным банком Российской Федерации минимальный уровень.

В таблице 2.1.1 представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности банка за 2012-2014 годы.

Таблица 2.1.1

Основные показатели деятельности ЗАО «ВТБ 24» за 2012-2014 гг., тыс. руб.

Показатели	2012 г.	2013г.	2014 г.	Изменение 2014 к 2013 г.
				абсолютное	относительное
Собственные средства	10045870	10830174	20799741	10753871	2,1
Денежные средства	2524012	3068129	6841808	4317796	2,7
Уставный капитал	3405284	3405284	6803605	3398321	199,80
Ссудная задолженность	77640657	105106498	133949742	56309085	172,53
Эмиссионный доход	2123639	2123639	7628919	5505280	3,6
Прибыль	767591	2084091	1972831	1205240	2,6
Средства кредитных организаций	7771097	8604864	9920207	2149110	127,66
Средства клиентов	7250481	99455730	152251063	145000582	210
Общая сумма обязательств	103628664	124220522	179749336	76120672	173,46
Общая величина имущества	113752649	136356226	200813098	86860449	176,36