Введение
Коммерческие банки, как
и другие субъекты хозяйственных
отношений, для обеспечения своей
хозяйственной деятельности должны
располагать определенной суммой денежных
средств, т.е. ресурсами. В современных
условиях развития экономики проблема
формирования ресурсов имеет первостепенное
значение. Это вызвано тем, что
с переходом к рыночной модели
экономики, ликвидацией монополии
государства на банковское дело, построением
двухуровневой банковской системы
характер банковских ресурсов претерпевает
существенные изменения. Кроме того,
масштабы деятельности банков, определяемые
объектом его активных операций, зависят
от совокупности объема ресурсов, которыми
они располагают, и особенно от суммы
привлеченных средств. Такое положение
обостряет конкурентную борьбу между
банками за привлечение ресурсов.
Ресурсы коммерческих банков представляют
собой совокупность собственных и привлеченных
средств, имеющихся в его распоряжении
и используемые для осуществления активных
операций.
Пассивные операции коммерческого банка
– это операции, посредством которых формируются
банковские ресурсы. Они делятся на собственные
и привлеченные. Большое значение имеют
пассивные операции, в результате которых
образуется собственный капитал банка.
Наличие этого капитала служит основанием
для привлечения чужих средств. Основными
источниками собственного капитала являются:
акционерный, резервный капитал и нераспределенная
прибыль.
Все изложенное объясняет
актуальность темы управления пассивными
операциями банка, которая и будет
рассматриваться в данной курсовой
работе.
Виды банковских
операций. Понятие, значение и структура
пассивных операций.
Банк – это кредитная
организация, которая имеет исключительное
право осуществлять в совокупности
следующие банковские операции:
1) привлечение во вклады
денежных средств юридических
и физических лиц (до востребования
и на определенный срок);
2) размещение указанных
средств от своего имени и
за свой счет на условиях
возвратности, срочности и платности
(кредит);
3) открытие и
ведение банковских счетов клиентов.
Кроме перечисленных к банковским
операциям относятся:
4) осуществление расчетов
по поручению физических и
юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их
банковским счетам;
5) инкассация денежных
средств, векселей, платежных и
расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических
лиц;
6) купля-продажа иностранной
валюты в наличной и безналичной
формах;
7) привлечение во вклады
и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий.
9) осуществление переводов
денежных средств по поручению
физических лиц без открытия
банковских счетов (за исключением
почтовых переводов)
Все банковские операции
делятся на 2 вида:
- активные (операции по
размещению средств: кредитные,
валютные, фондовые);
-пассивные (операции по
привлечению средств: депозитные,
межбанковское кредитование, выпуск
ценных бумаг).
Пассивные операции коммерческих
банков – это совокупность операций,
обеспечивающих формирование ресурсов
коммерческого банка. Ресурсы коммерческого
банка могут быть сформированы за
счет собственных и привлеченных
средств. Под пассивными понимаются
такие операции банков, в результате
которых происходит увеличение денежных
средств, находящихся на пассивных
счетах или активно-пассивных счетах
в части превышения пассивов над
активами. Пассивные операции играют
важную роль в деятельности коммерческих
банков. Именно с их помощью банки
приобретают кредитные ресурсы
на рынке. Существует четыре формы пассивных
операций коммерческих банков:1) первичная
эмиссия ценных бумаг коммерческого
банка. 2) отчисления от прибыли банка
на формирование или увеличение фондов.
3) получение кредитов от других юридических
лиц. 4) депозитные операции.
Пассивные операции позволяют
привлекать в банки денежные средства,
уже находящиеся в обороте. Новые
же ресурсы создаются банковской
системой в результате активных кредитных
операций. С помощью первых двух форм пассивных
операций создается первая крупная группа
кредитных ресурсов - собственные ресурсы.
Следующие две формы пассивных операций
создают вторую крупную группу ресурсов
заемные, или привлеченные, кредитные
ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют
собой банковский капитал и приравненные
к нему статьи.
Состав и значение
собственного капитала коммерческого
банка
Капитал - это совокупность
финансовых средств предприятия из различных
источников долгосрочного финансирования,
а если говорить точнее - соотношение краткосрочных
обязательств, долгосрочных обязательств
и собственного капитала организации.
К капиталу относятся все средства производства,
созданные людьми с целью увеличения производства
товаров и услуг. Капитал включает в себя
машины, здания, сооружения, средства передвижения,
инструменты, запасы сырья, полуфабрикаты,
патенты, ноу-хау и т. п.
Собственный капитал (собственные
средства) составляет основу деятельности
коммерческого банка. Он, во-первых,
обеспечивает банку как юридическому
лицу экономическую самостоятельность;
во-вторых, собственный капитал банка
выступает резервом ресурсов, позволяющим
поддерживать его ликвидность и
платежеспособность даже при утрате
им части своих ресурсов или при
возникновении убытков от деятельности
на рынке банковских услуг; в-третьих,
собственный капитал банка определяет
масштабы его деятельности. Дело в
том, что экономические нормативы,
установленные Банком России для
регулирования деятельности коммерческих
банков, в основном исходят из размера
собственных средств банка. Так,
величиной фактически имеющегося у
банка собственного капитала определяются
возможности расширения его активных
операций, объемы увеличения ресурсной
базы банка за счет отдельных источников
(вкладов населения, эмиссии собственных
векселей), максимальный размер риска
на одного заемщика и одного кредитора
(вкладчика) и т.д. В-четвертых, собственный
капитал банка является источником
развития его материальной базы: он
обеспечивает рост филиальной сети и
оснащения всех структурных подразделений
банка новейшей техникой и современными
информационными банковскими технологиями.
В-пятых, наличие у банка в достаточном
объеме собственных средств гарантирует
соблюдение экономических интересов
его вкладчиков и кредиторов, т.е.
возможность выплаты им компенсации
в случае возникновения у банка
убытков или его банкротства.
Источниками собственного капитала являются:
уставный капитал, добавочный капитал,
фонды банка, страховые резервы, нераспределенная
прибыль отчетного года и прошлых лет.
Уставный капитал кредитной организации
образуется из величины вкладов ее участников
и определяет минимальный размер имущества,
гарантирующего интересы ее кредиторов.
Для акционерных банков он определяется
как сумма номинальной стоимости его акций,
приобретенных акционерами, а для банков
в форме ООО и ОДО – как номинальная стоимость
всех долей его участников. Величина уставного
капитала определяется в учредительском
договоре о создании банка и в уставе банка.
Вклады в уставный капитал банка могут
быть произведены в виде денежных средств
и материальных активов, в том числе здания,
в котором будет располагаться банк.
Добавочный капитал включает
в себя прирост стоимости имущества
банка при его переоценке, эмиссионный
доход (т.е. разницу между ценой
размещения акций при эмиссии
и их номинальной стоимостью), стоимость
безвозмездно полученного банком в
собственность имущества от организаций
и физических лиц.
Страховые резервы – это
обязательные резервы для покрытия
возможных потерь по ссудам и операциям
с ценными бумагами при обесценивании
последних. Их формирование осуществляется
в основном за счет себестоимости
оказываемых банковских услуг. В
отдельных случаях они создаются
за счет прибыли банков.
Фонды банка образуются из прибыли в порядке,
установленном учредительными документами
банка с учетом требований действующего
законодательства. К их числу относятся
резервный фонд, фонды специального
назначения, фонды накопления и другие
фонды, которые банк считает необходимым
создавать при распределении прибыли.
Резервный фонд предназначен для покрытия
убытков и потерь, возникающих в результате
деятельности банка. Минимальный размер
этого фонда определяется уставом банка,
но он не может составлять менее 15% величины
его уставного капитала. Отчисления в
резервный фонд производятся от прибыли
отчетного года, остающейся в распоряжении
банка после уплаты налогов и других обязательных
платежей, т.е. от чистой прибыли.
Фонды специального назначения создаются
также из чистой прибыли отчетного года.
Они являются источником материального
поощрения и социального обеспечения
работников банка. Порядок их образования
и расходования определяется самим банком
в положениях о фондах.
Фонды накопления представляют собой
нераспределенную прибыль банка, зарезервированную
в качестве финансового обеспечения его
производственного и социального развития
и других мероприятий по созданию нового
имущества.
Каждый коммерческий банк самостоятельно
определяет величину собственных средств
и их структуру, исходя из принятой им
стратегии развития. На практике существует
два пути увеличения собственного капитала:
накопление прибыли и привлечение дополнительного
капитала. Накопление прибыли может происходить
в форме ускоренного создания резервного
и других фондов банка с последующей их
капитализацией либо в форме накопления
нераспределенной прибыли предшествующих
лет. Привлечение дополнительного капитала
банка, созданного в форме ООО, может происходить
на основе как дополнительных вкладов
его участников, так и вкладов в уставный
капитал банка третьих лиц, которые становятся
при этом участниками данного банка (если
это не запрещено уставом банка). Привлечение
дополнительного капитала акционерными
банками может осуществляться путем размещения
дополнительных акций.
Функции собственного
капитала
Защитная функция. Это - основная,
главная функция собственного капитала
коммерческого банка. Она фактически
является его общим свойством. Благодаря
постоянному характеру собственный
капитал выступает в качестве
«главного средства защиты» интересов
вкладчиков и кредиторов, за счет средств
которых финансируется значительная
доля активов банка. Это своего рода
«ремень безопасности», позволяющий
им получить возмещение потерь в случае
ликвидации банка. В банковской практике
собственный капитал рассматривается
как величина, в пределах которой
банк гарантирует ответственность
по своим обязательствам.
Одновременно собственный капитал служит
для защиты самого банка от банкротства.
Имея безвозвратный характер, он позволяет
банку осуществлять операции, несмотря
на возникновение крупных непредвиденных
убытков, компенсируя текущие потери до
разрешения руководством банка возникших
проблем. Не случайно, поэтому в экономической
литературе его сравнивают с «амортизатором»,
называют «своеобразной подушкой», «деньгами
на черный день» и, наконец, «конечной
линией обороны».
Оперативная функция. На протяжении всего
периода функционирования банка его собственный
капитал является основным источником
формирования и развития материальной
базы банка, обеспечивающим условия для
его организационного роста. Так, новому
банку для начала его работы необходимы
средства для осуществления таких первоочередных
расходов, как приобретение или аренда
помещения, закупка необходимой техники,
оборудования и т.п. В роли стартовых средств
для возмещения подобных затрат выступает
образованный на этапе создания коммерческого
банка его собственный капитал.
В период роста любой работающий банк
заинтересован как в установлении долгосрочных
отношений со своей клиентурой, так и в
привлечении новых платежеспособных клиентов.
Это заставляет банк работать в направлении
расширения спектра банковских услуг,
повышения их качества, увеличения числа
разработок, внедрения передовых банковских
технологий, новых программных продуктов,
обновления оборудования, а также проводить
мероприятия структурного характера (в
частности, создавать филиальную сеть
как внутри региона, так и за его пределами).
Финансовой базой банка, а также средством
защиты его от риска, связанного с организационным
ростом и развертыванием операций, служит
его собственный капитал.
Регулирующая функция. Настоящая
функция связана, с одной стороны,
с особой заинтересованностью общества
в нормальном функционировании коммерческих
банков и сохранением стабильности
всей банковской системы, а с другой
- с нормами экономического поведения,
позволяющими контролировать деятельность
банка. В ней, равно как и в
предыдущих, воплощено защитное свойство
собственного капитала банка. Последний
призван оберегать коммерческий банк
от финансовой неустойчивости и чрезмерных
рисков, выступая в качестве регулятора
его деятельности, а именно - служить поддержкой
равномерного, упорядоченного роста банковских
активов и регулировать объем практически
всех пассивных операций.
Характеристика
заемных ресурсов коммерческих банков
Ресурсы коммерческих банков
или «банковские ресурсы» представляют
собой совокупность собственных, привлеченных
и заемных средств, имеющихся
в распоряжении банка и используемых
для осуществления активных операций.
Основным источником ресурсов коммерческих
банков являются привлеченные и заемные
средства, составляющие около 80% всех банковских
ресурсов. На долю собственных средств
банков приходится до 20% банковских ресурсов,
что в целом отвечает структуре, сложившейся
в мировой банковской практике.
Традиционным источником формирования
ресурсов банка являются вклады клиентов,
но с расширением банковской деятельности
возникает потребность в поиске новых
путей роста ресурсной базы. Если имеющихся
привлеченных средств недостаточно для
проведения всех активных операций, которые
намеревается осуществить банк, то можно
или отказаться от операции, или позаимствовать
ресурсы на рынке.
Операцию заимствования средств называют
куплей фондов, а источника заимствования
— недепозитными обязательствами банка.
Особенностью заимствованных средств
является то, что в процессе их формирования
инициатором выступает банк, тогда как
при создании депозитной базы инициатива
принадлежит клиентам. Если речь идет
о заимствовании, банк самостоятельно
определяет, сколько и на какой период
нему нужно средств, а в процессе привлечения
вкладов их сумма и сроки определяются
клиентами, учитывая собственные потребности.
Развитию подходов к управлению недепозитными
источниками средств банка оказала содействие
концепция приоритетных отношений с клиентами,
получившая развитие в 70-е годы. К тому
времени банковская практика развитых
стран убедительно показала, что банк
должен предоставлять клиентам все кредиты,
несущие чистую прибыль. В таком случае
задача менеджеров — обеспечить достаточный
объем кредитных ресурсов и поддержать
нормативы ликвидности. При таком подходе
решения о предоставлении займов принимается
раньше, чем решение о формировании ресурсов.
Если имеющихся средств недостаточно,
то менеджер вынужден искать наиболее
дешевый и доступный источник быстрого
их пополнения. С этой целью он выходит
на финансовый рынок и покупает фонды,
то есть заимствует временно свободные
средства у других участников.
Основные источники заимствования
средств для банковских учреждений таковы: