Коммерческие банки и их операции

Е.Ф. Жуков считает, что  предоставление посреднических операций, связанных  с предоставлением  свободных денежных капиталов их владельцами,  в ссуду  для промышленных и торговых предпринимателей может  наталкиваться на различные препятствия. Во-первых,  это связано с размерами  денежных капиталов, которые  предлагаются в ссуду,  и могут не соответствовать  установленному размеру спроса на ссудный капитал. Во-вторых, сроки по  высвобождению денежных капиталов у их собственников, которые, как правило, не совпадают со сроками,  необходимыми для заемщиков. В-третьих,  в качестве препятствия, связанного с  прямым предоставлением предпринимателям в ссуду денежных капиталов их собственниками может  выступать различные  неосведомленности о  степени кредитоспособности заемщиков [5, с.15].

 Осуществление посреднических  услуг банковскими учреждениями, связанных с  предоставлением  кредитов позволяет устранить  все названные преграды.  Проводя  мобилизацию вкладов различных  размеров и разной срочности, банковские учреждения  способны предоставлять функционирующим  предпринимателям  разнообразные кредитные продукты в зависимости от необходимого размера  и срока. Специализируясь на   осуществлении кредитных операций, банковские учреждения  обладают возможностью  точно определять  степень кредитоспособности своих заемщиков.

С посредническими услугами по предоставлению кредитов,   тесно  связана другая функция банков -  предоставление посреднических услуг в платежах. В ходе  проведения операций  предприниматели  осуществляют ведение кассы, которое выражается в приеме денег от клиентов и выплате их, хранения наличных денег,   осуществления записей  по всей совокупности денежных поступлений и   распределения их  на соответствующие счета и т.д.

К особой функции банковских учреждений  следует отнести мобилизацию денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классы и слои общества способны получать денежные доходы, часть которых необходимо аккумулировать  на   кратковременный или длительный период. Данные денежные средства, сами по себе не являются капиталом. Банки, а также другие кредитные институты проводят мобилизацию этих денежных доходов и сбережений в виде вкладов, в результате которой они могут превращаться в ссудный капитал. В дальнейшем эти средства банковские учреждения могут предоставлять различным промышленным и торговым компаниям, которые осуществляют  вложение полученных средств, в свои активы. Тем самым вся совокупность разнообразных денежных доходов и сбережений с помощью банков, в конечном счете, может превращаться в капитал.

 В качестве одной из функций банков выступает деятельность по созданию кредитных орудий обращения (банкнот, векселей и чеков).

Выполняя перечисленные функции, банковские учреждения   осуществляют содействие  расширенному воспроизводств, которое выражается в предоставлении ссуд, связанных с расширением производственных процессов в распоряжение предпринимателей; снижению непроизводительных издержек обращения, которые  связаны с концентрацией кассовых операций, развитием безналичных расчетов и кредитных орудий обращения.

  По мнению О. И. Лаврушина [4] можно выделить следующие функции банковских учреждений, связанных с аккумуляцией средств; функцию трансформации ресурсов; функцию, по регулированию процессов, связанных с  денежным оборотом.

В соответствии с выполняемыми функциями банковское учреждение производит сбор (аккумуляцию) свободные, временно неиспользуемых денежных ресурсов и капиталов своих клиентов. Предприятия открывают в банковских учреждениях счета и, используя денежные средства с этих счетов, могут проводить наличные и безналичные расчеты. Физические лица могут вносить свои денежные средства во вклады, которые предоставляют банкам возможность по  трансформации их в кредиты и применению для других денежных операций, при этом сокращается вся совокупность экономических рисков по сравнению с рисками, которые могут возникать при прямых сделках между кредиторами и заемщиками. Осуществление платежных операций банка, создание им платежных инструментов (банкнот, чеков, векселей, сертификатов и др.) позволяет проводить регулирование денежного оборота и сделать его более экономичным за счет   выполнения безналичных расчетов.

В.А. Галанов [7] к основными   функциями   коммерческого   банка   относит следующие (рис. 1):

- аккумуляционную функцию,  которая  выражается в сосредоточении (аккумулировании) временно свободных денежных средств участников рынка: населения и всех организаций;

-расчетную функцию, которая  связана с процессами, выражающимися  в проведении денежных расчетов между всеми участниками рынка, которые осуществляют хранение своих денежных средств на банковских счетах, включая обмен иностранной валюты;

 Сопутствующую функцию,  которая может быть определена  как некредитная (неосновная) функция коммерческого банка, находиться в тесной связи с его основной (кредитной) деятельностью. В состав данной функции могут включаться процессы, связанные с доверительным управлением имуществом клиентов; хранением ценностей; оказанием  других  услуг участникам   финансовых  рынков (брокерских, дилерских и др.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1- Экономические функции коммерческого банка

 

Условно первые три функции коммерческих банков могут быть названы профильными (основными) в противовес его сопутствующим функциям.

Рыночное, или экономическое, назначение банка - это привлечение и размещение ресурсов участниками рынка, которые осуществляются в денежной форме. Но у банка собственных денег очень мало. Поэтому он должен, с одной стороны, брать свободные (т. е. не нужные в данный момент времени своему владельцу) деньги в долг у одних участников рынка, уплачивая им за это процентный доход, с другой стороны, выдавать эти же деньги другим участникам рынка, которым они сейчас требуются, и взимать с них процентный доход, но только в размере большем, чем в первом случае.

Организация и деятельность банков регулируются при помощи совокупности юридических норм, которые и составляют банковское право. К организации и деятельности кредитных организаций имеют отношение нормы,  которые регулируют процессы, связанные с  имущественным оборотом  (например, нормы Гражданского кодекса РФ), и нормы,  основной целью которых является  проведение урегулирования тех или иных правовых отношений в процессах банковской деятельности.

 Процессы  по осуществлению  правового регулирования банковской  деятельностью осуществляется Конституцией РФ, федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и др., а также нормативно-правовыми  актами Банка России.

Важнейшая особенность коммерческого  банка по сравнению с центральным  – исполнение последним специфических  функций центрального банка (кредитора  в последней инстанции, законотворческой, поддержания стабильности банковской системы в целом и др.). Коммерческие банки выступают, прежде всего, как  специфические кредитные институты, которые с одной стороны, привлекают свободные средства хозяйства; с  другой удовлетворяют за счёт этих привлечённых средств разнообразные  финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Коммерческие банки большинства  стран выполняют сейчас различные  операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др.

Операции коммерческого  банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во  вклады-до востребования и на определенный срок;

- предоставление кредитов  от своего имени за счет  собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение  счетов физических и юридических  лиц; 

- осуществление расчетов  по поручению клиентов, в том  числе банков-корреспондентов;

-  инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных  документов и кассовое  обслуживание клиентов;

-  управление денежными  средствами по договору с собственником  или распорядителем средств;

-  покупка у юридических  и физических лиц и продажа  им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-  осуществление операций  с драгоценными металлами в  соответствии  с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

- выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования  по исполнению обязательств от  третьих лиц в денежной форме;

-  оказание консультационных  и информационных услуг;

- предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции.

Кредитная организация также  вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте [11, с.137-138].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Таким  образом, можно  сделать следующие выводы:

Под бюджетным выравниванием понимается сбалансированность бюджетных статей и бюджетов различных уровней.

Бюджетное выравнивание (сбалансированность) бывает двух типов:

1) горизонтальное;

2) вертикальное.

Горизонтальное выравнивание (сбалансированность) - это разделение налогов между субъектами Российской Федерации в пропорциональных объемах. Этот принцип реализуется путем расчета величин по специальным формулам. Цель горизонтального выравнивания устранение (снижение) неравенства в сфере налогообложения между различными регионами и муниципалитетами.

Вертикальное выравнивание - это выравнивание возложенных на конкретный бюджетный уровень расходных обязательств и доходного потенциала данного бюджета (налоговых поступлений), т.е. сбалансированность возможностей и обязательств бюджета.

Банковскую деятельность можно  определить как деятельность денежно-кредитных институтов в  сфере экономических отношений. От результатов деятельности банков зависят не только  экономические  показатели развития  государства, но  и показатели социальной атмосферы  в обществе. Общеэкономические и  банковские кризисы  способны привести к возникновению  значительных убытков, банкротству предприятий и кредитных  организации.  Именно   из –  за этих моментов банковской деятельности присущи социальные оттенки. Являясь  частью экономических отношений,  банковскую деятельность  можно  определить ее содержанием и степенью развитости товарно-денежных отношений. Чем  значительнее (больше) уровень  данных отношений, тем разнообразнее и содержательнее она становится. Организация и деятельность банковских учреждений можно  регулировать с   помощью совокупности юридических норм, которые и  образуют банковское право. К организации и деятельности кредитных организаций имеют отношение нормы, регулирующие имущественный оборот вообще (например, нормы Гражданского кодекса РФ), и нормы, непосредственной целью которых является урегулирование тех или иных правовых отношений в процессах по осуществлению  банковской деятельности.  Нормативно - правовое регулирование банковской деятельностью осуществляется Конституцией РФ, федеральными законами, а также нормативными актами Банка России.

Коммерческие банки выступают  основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики.

Согласно банковскому  законодательству банк – это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчётные  операции по поручению клиентов.

Коммерческий банк, как  и любой другой банк, выполняет:   аккумуляцию (привлечение средств  в депозиты);  размещение средств (инвестиционная функция);  расчётно-кассовое обслуживание клиентов.