Контрольная работа по "Финансам и кредиту"

 

В области таможенной политики будут осуществляться изменения с учетом переговорных позиций при вступлении России во Всемирную Торговую Организацию и с учетом стимулирования интеграции российской экономики в систему мировых хозяйственных связей и ее структурной перестройки. В то же время предусматривается и обеспечение выполнения фискальной функции таможенных пошлин путем унификации таможенных тарифов и штрафов, их существенного сокращения, ликвидации большинства таможенных льгот и улучшения таможенного администрирования.

 

Денежно-кредитная политика формируется Правительством РФ и Центральным банком РФ и ставит в ближайшие годы следующие основные приоритетные задачи:

• сохранение инфляции на уровне, при котором обеспечиваются условия для экономического роста, включая снижение процентных ставок с учетом изменения внешних и внутренних факторов развития экономики;
• продолжение работы по совершенствованию платежной системы, включая создание новых компонентов, основанных на системе расчетов в режиме реального времени, развития безналичных расчетов, в том числе за счет применения современных банковских технологий, сети Интернет и расширения использования платежных карт;
• контроль за денежным предложением посредством установления целевых объемов денежной массы, а также режим плавающего валютного курса. При этом будут сглаживаться резкие колебания на внутреннем валютном рынке и решаться проблемы стерилизации свободной ликвидности, возникающей в период устойчивого притока иностранной валюты на внутренний рынок и накопления золотовалютных резервов страны.

Правительство РФ намерено погашать задолженность  Центральному банку РФ, переоформить часть имеющегося портфеля его ценных бумаг в рыночную ликвидную форму для последующих возможных операций на открытом рынке.

В реализации финансовой политики России в XXI в. Более полно будут учитываться возможности финансового рынка в активизации инвестиционной деятельности путем создания дополнительных стимулов к вовлечению свободных средств домохозяйств, международных финансовых институтов и фондов. Серьезные изменения будут внесены и в области валютного регулирования. Таким образом, в начале XXI в. Финансовая политика России становится более предсказуемой и целенаправленной.

Практическая  часть.

 

Задание №1

 

Распределить  следующие операции в соответствии с классификацией компонентов денежных потоков.

 

№ п/п	Описание операции	Вид деятельности
1.	На расчетный счет предприятия  поступило 800 тыс. руб. за отгруженную  продукцию	текущая
2.	В кассу предприятия внесена сумма 10 тыс. руб. в качестве аванса за изготовление заказа	текущая
3.	Работник предприятия внес в кассу  остаток подотчетной суммы – 5 тыс. руб.	Текущая
4.	Предприятие перечислило в бюджет НДС в сумме 170 тыс. руб.	Текущая
5.	Оплачены счета за электроэнергию – 300 тыс. руб.	Текущая
6.	Подотчетное лицо получило из кассы 50 тыс. руб	текущая
7.	В кассу предприятия внесено 250 тыс. руб. за проданный станок	инвестиционная
8.	На расчетный счет предприятия  поступило 75 тыс. руб. – дивиденды  от участия в уставном капитале строительной организации	инвестиционная
9.	На расчетный счет предприятия  поступило 156 тыс. руб. – доход по депозитному сертификату	инвестиционная
10.	Перечислено поставщику 600 тыс. руб. за поставленное оборудование	инвестиционная
11.	Перечислено мебельной фабрике 900 тыс. руб. в оплату приобретенных акций	инвестиционная
12.	Из кассы предприятия выплачены  дивиденды акционерам в сумме 400 тыс. руб.	финансовая
13.	Предприятие выпустило дополнительные акции на сумму 1 млн. руб. Все акции  приобрели работники предприятия	финансовая
14.	Приобретен банковский вексель стоимостью 500 тыс. руб.	финансовая
15.	Погашен вексель на сумму 660 тыс. руб., выданный по договору коммерческого  кредита.	Финансовая

 

 

 

 

Задание №3

 

Рассчитать  величину финансово-эксплуатационной потребности фирмы и оценить  на этой основе ее потребность в  краткосрочных заемных средствах  для полного обеспечения оборотных  активов источниками финансирования, если балансовые данные на отчетную дату следующие:

а) запасы сырья, материалов, готовой продукции – 560 тыс. руб.

б) дебиторская  задолженность – 400 тыс. руб.

в) кредиторская задолженность по ТМЦ – 570 тыс. руб.

г) Сумма  СОС фирмы – 310 тыс. руб.

 

Дано:

 

ТМЗ – 560 тыс. руб.

Дз – 400 тыс. руб.

Кз – 570 тыс. руб.

СОС – 310 тыс. руб.

 

Решение:

 

ФЭП=ТМЗ+Дз-Кз

ФЭП=560т.р.+400т.р.-570т.р.

ФЭП=390 тыс. руб.

310 тыс. руб.<390 тыс. руб.

 

Вывод:

Из решения мы видим, что финансово-эксплуатационная потребность фирмы больше чем  сумма собственных оборотных  средств.

Это означает,  что  для полноценной работы предприятия есть потребность в краткосрочных заемных средствах.

ДС – сумма краткосрочных  заемных средств

ДС=СОС-ФЭП

ДС=310 т.р.-390 т.р.

ДС=80 тыс. руб.

 

Потребность в краткосрочном кредите составляет 80 тыс. рублей

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание №5

 

Коммерческий  банк объявил о возможности получения  при первоначальной сумме вклада 1000 руб.

через 3 месяца – 133 руб.

через 6 месяца – 180 руб.

через 9 месяца – 249 руб.

через 1 год  – 350 руб.

Исчислите заложенную ставку привлечения, если вклады срочные и начисление процентов в конце срока финансовой операции.

 

Заложенную ставку привлечения  мы будем вычислять по следующим  формулам:

 

      

 

 

где: i – ставка доходности финансовых операций; (в долях единицы)

FV – наращенная сумма денег;

PV – исходная (современная) стоимость денег;

n – период начисления процентов (лет);

i – ставка процентов годовая;

t – количество дней финансовой операции;

Y – количество дней в году.

 

Дано:

 

PV – 1000 руб.

t1- 3 месяца            FV1 – 1133 руб.

t2- 6 месяцев          FV2 – 1180 руб

t3- 9 месяцев          FV3 – 249 руб.

n – 1 год                  FVn – 1350 руб.

 

Найти: i1, i2, i3, in

 

Решение:

i1 – процентная ставка годовых за срок вклада 3 месяца

i1=(1133-1000)*12/1000*3=0,532

i1= 0,532*100%=53,2%

 

i2 – процентная ставка годовых  за срок вклада  6 месяцев

i2=(1180-1000)*12/1000*6=0,36

i2=0,36*100%=36%

 

 

i3 – процентная ставка годовых  за срок вклада  9 месяцев

i3=(1249-1000)*12/1000*9=0,332

i3=0,332*100%=33,2%

 

in – процентная ставка годовых  за срок вклада  1 год

in=(1350-1000)/1000*1=0,35

in=0,35*100%=35%

 

Вывод:

Ставка при вкладе на срок 3 месяца будет составлять – 53,2% годовых;

Ставка при вкладе на срок 6 месяцев  будет составлять – 36% годовых;

Ставка при вкладе на срок 9 месяцев  будет составлять – 33,2% годовых;

Ставка при вкладе на срок 1 год  будет составлять – 35% годовых.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованных источников:

 

 

 

1. Романовский М.В., Врублева О.В. «Финансы, денежные обращения и кредит». Издательство «ЮРАЙТ», М – 2006 г.

 

2. ПБУ 23/2011 "Отчет о движении денежных средств"; Фомичева Л. П., налоговый консультант; Опубликовано в журнале "БУХ.1С" № 6/2011

 

 

3. «Государственные и муниципальные финансы»; Бабич А. М., Павлова Л. Н. ; 2002 г. Сайт: http://sbiblio.com