Корпоративное финансовое планирование

Достижение данной цели осуществляется за счет решения ряда взаимосвязанных задач:

• Создание единого исполнимого, сбалансированного и оптимального укрупненного плана деятельности Компании, отвечающего поставленным бизнес-целям на горизонте 20 месяцев
• Использование укрупненного плана в качестве единой основы для планирования деятельности сбыта, закупок, производства, логистики и финансов на горизонтах планирования, превышающих один месяц
• Контроль и анализ деятельности сбыта, закупок, производства, логистики и финансов на предмет соответствия укрупненному плану
• Использование укрупнённого плана в качестве ограничений для построения оперативного плана, сбытовых и закупочных квот

Продолжительность одного цикла процесса укрупнённого планирования (от запроса входных данных до утверждения планов) составляет один месяц. Ближайший рабочий день после 14 числа каждого месяца является началом нового цикла процесса укрупнённого планирования.

Основными выходами данного процесса являются:

1. «Укрупненный план продаж»
2. «Укрупненный план закупок»
3. «Укрупненный план производства»
4. «Укрупненный план транспортировки»
5. «Бюджет по маржинальной прибыли»
6. «План прямых денежных потоков»
7. «План оборотного капитала»
8. «План запасов»

Укрупненный план продаж

Описание

Формат отчёта «Укрупненный план продаж» приведен в Приложении.

На горизонте 20 месяцев  (19, 18 – в зависимости от положения месяца создания плана в квартале создания плана) «Укрупненный план продаж» определяет для каждого Направления продаж цели по отгрузкам готовой продукции со склада ГП, выраженные в финансовом (как с учетом, так и без учета условий оплаты) и объемном выражениях, в детализации:

• По времени: первые 6 (4, 5 – в зависимости от месяца создания плана) месяцев помесячно, далее – по кварталам
• По продукции: по укрупненным группам продукции
• По группам менеджеров / управлениям
• По укрупненным группам клиентов. В качестве группы клиентов могут выступать:
• Определённый стратегический клиент (в детализации по федеральным округам / странам)
• Группа крупных / средних клиентов (в детализации по федеральным округам / странам)
• Группа прочих клиентов (без детализации по федеральным округам / странам)
• Статусу отгрузок: подтвержденные отгрузки (которым соответствуют уже заключенные к моменту предоставления информации контракты на поставку продукции), неподтвержденные отгрузки (по которым отсутствуют заключенные к моменту предоставления информации контракты на поставку продукции)
• По бизнес-единицам: ВМЗ, ЛПК, АТЗ
• По цене: минимально допустимая, прогнозная, нижняя рыночная

«Укрупненный план продаж» так же содержит информацию по отклоненному спросу.

Использование

«Укрупненный план продаж» используется:

• в качестве доходной части квартальных и годовых бюджетов бизнес-единиц ЛПК, ВМЗ, АТЗ
• в качестве ограничения сверху и входных данных для расчёта оперативных (месячных) планов бизнес-единиц ЛПК, ВМЗ, АТЗ
• в качестве целей по продажам для Управления / группы менеджеров
• в качестве критерия при приемке заказов:
• суммарный объем принятых заказов (включая вновь принимаемые) не должен превышать выделенного для данной группы продукции объема (квоты). Решение о приеме заказа, приводящего к превышению квоты, рассматривается на уровне Управляющего комитета
• прогнозная цена, предложенная продавцом для группы продукции, должна быть не меньше расчётной нормативной цены либо минимальной рыночной цены, в зависимости от группы клиентов. Решение о приеме заказа по цене, не соответствующей данному условию, рассматривается на уровне Управляющего комитета
• для план-факт анализа отгрузок со склада ГП

Укрупненный план закупок

Описание

Формат отчёта «Укрупненный план закупок» приведен в Приложении.

На горизонте 20 месяцев  (19, 18 – в зависимости от месяца создания плана) укрупненный план закупок определяет цели по приходу сырья в место перехода прав собственности, выраженные в денежном (как с учетом, так и без условий оплаты) и объемном выражениях, в детализации:

• По времени: первые 6 (4, 5 – в зависимости от месяца создания плана) месяцев помесячно, далее – по кварталам
• По продукции: по группам сырья
• По поставщикам: по группам поставщиков
• Статусу прихода сырья: подтвержденные приход сырья (по уже заключенным контрактам), неподтвержденный приход

Использование

 «Укрупненный план закупок» используется:

• в качестве расходной части квартальных и годовой бюджетов бизнес-единиц ЛПК, ВМЗ, АТЗ
• в качестве ограничения сверху и входных данных для расчёта оперативных (месячных) планов бизнес-единиц ЛПК, ВМЗ, АТЗ
• в качестве плана квотирования закупок
• в качестве критерия при размещении заказов:
• суммарный объем принятых заказов (включая вновь принимаемые) не должен превышать выделенного для данной группы продукции суммы (закупочной квоты). Решение о приеме заказа, приводящего к превышению квоты, рассматривается на уровне Управляющего комитета
• суммарная стоимость принятых заказов (включая вновь принимаемые) не должен превышать выделенного для данной группы продукции суммы. Решение о приеме заказа, приводящего к превышению квоты, рассматривается на уровне Управляющего комитета
• для план-факт анализа прихода сырья в место перехода прав собственности

Укрупненный план производства

Описание

Формат отчёта «Укрупненный план производства» приведен в Приложении.

На горизонте 20 месяцев  (19, 18 – в зависимости от месяца создания плана) «Укрупненный план производства» определяет ожидаемую загрузку агрегатов по производимым группам продукции в объемном и процентном (как процент от доступных машиночасов этого агрегата) выражениях, а также переменные затраты, в детализации:

• По времени: первые 6 (4, 5 – в зависимости от месяца создания плана) месяцев помесячно, далее – по кварталам
• По продукции: по укрупненным группам ГП, ПФ
• По агрегатам: по укрупненным агрегатам

Использование

«Укрупненный план производства» используется:

• для определения «узких мест» в производстве при создании укрупненного плана и для принятия решений по их устранению с последующим пересчетом укрупненного плана
• для расчета переменных затрат в квартальных и годовых бюджетах бизнес-единиц ЛПК, ВМЗ, АТЗ
• для план-факт анализа исполнения бюджета в части переменных затрат
• для план-факт анализа производственных характеристик (производительность, выход годного, машино-часы)

Укрупненный план транспортировки

Описание

Формат отчёта «Укрупненный план транспортировки» приведен в Приложении.

На горизонте 20 месяцев  (19, 18 – в зависимости от месяца создания плана) «Укрупненный план транспортировки» определяет ожидаемую загрузку транспортных каналов по перевозимым группам продукции в объемном выражении, а также денежные затраты на перевозку, в детализации:

• По времени: первые 6 (4, 5 – в зависимости от месяца создания плана) месяцев помесячно, далее – по кварталам
• По продукции: по укрупненным группам ГП, ПФ, сырья
• В качестве пунктов отправки и назначения выступают: места перехода прав собственности для укрупненных групп поставщиков и клиентов, а также склады ОМК

Использование

«Укрупненный план транспортировки» используется:

• для определения «узких мест» в транспортировке при создании укрупненного плана и для принятия решений по их устранению с последующим пересчетом укрупненного плана
• для расчета транспортных затрат в квартальных и годовых бюджетах бизнес-единиц ЛПК, ВМЗ, АТЗ
• для план-факт анализа исполнения бюджетов в части транспортных затрат
• для план-факт анализа транспортных характеристик (время доставки)

План запасов

Описание

Формат отчёта «План запасов» приведен в Приложении.

На горизонте 20 месяцев  (19, 18 – в зависимости от месяца создания плана) план запасов определяет запасы для интервалов планирования в детализации:

• По времени: первые 6 (4, 5 – в зависимости от месяца создания плана) месяцев помесячно, далее – по кварталам
• По местам привязки запасов: ЛПК, ВМЗ, АТЗ, внешние склады
• По продукции: укрупненные группы ГП, ПФ, сырья

Использование

«План запасов» используется:

• для определения целевых значений по запасам
• для план-факт анализа запасов

Бюджет по маржинальной прибыли

Описание

Формат отчёта «Бюджет по маржинальной прибыли» приведен в Приложении.

На горизонте 20 месяцев  (19, 18 – в зависимости от месяца создания плана) «Бюджет по маржинальной прибыли» определяет выручку и затраты в детализации:

• По времени: первые 6 (4, 5 – в зависимости от месяца создания плана) месяцев помесячно, далее – по кварталам
• По продукции: по укрупненным группам ГП, ПФ и сырья
• По клиента: по укрупненным группам клиентов

 

Использование

«Бюджет по маржинальной прибыли» прибыли используется:

• в качестве целевых значений деятельности БЕ
• для план-факт анализа достижения целевых значений деятельности

План прямых денежных потоков

Описание

Формат отчёта «План прямых денежных потоков» приведен в Приложении.

На горизонте 20 месяцев  (19, 18 – в зависимости от месяца создания плана) «План прямых денежных потоков» представлен в детализации:

• По времени: первые 6 (4, 5 – в зависимости от месяца создания плана) месяцев помесячно, далее – по кварталам
• По бизнес-единицам: ЛПК, ВМЗ, АТЗ

Использование

«План прямых денежных потоков» используется:

• в качестве целевых значений деятельности БЕ
• для план-факт анализа достижения целевых значений деятельности

План оборотного капитала

Описание

Формат отчёта «План оборотного капитала» приведен в Приложении.

На горизонте 20 месяцев  (19, 18 – в зависимости от месяца создания плана) «План оборотного капитала» представлен в детализации по времени: первые 6 (4, 5 – в зависимости от месяца создания плана) месяцев помесячно, далее – по кварталам.

Использование

«План оборотного капитала» используется:

• в качестве целевых значений деятельности совокупности рассматриваемых БЕ
• для план-факт анализа достижения целевых значений деятельности

Основные этапы процесса

Выполнение процесса «Укрупненное планирование» включает в себя следующие основные этапы:

• Изменение модели
• Первичная подготовка данных
• Расчет, рассмотрение, изменение данных, согласование планов (3 цикла)
• Утверждение планов и передача планов на исполнение / в процесс бюджетного управления
• План-факт анализ плана

Функции, полномочия и ответственность участников процесса

Обобщенный перечень функций и полномочий ответственных за выполнение шагов процесса и контрольных процедур приведен в таблице ниже:

Ответственные за выполнение шагов бизнес-процесса	Функции и полномочия
Управляющий комитет	Утверждение укрупненных планов Выдача заданий на корректировку входных данных по итогам предварительного рассмотрения укрупненных планов
Дирекции по маркетингу ОМК	Предоставление данных по макропрогнозам Согласование укрупненных планов
Дирекция по управлению цепочками поставок ОМК	Формирование запросов на предоставление входных данных Координация процессов подготовки входных данных Трансформация входных данных в ходе подготовки Расчет нормативов по запасам Консолидирование входных данных и их верификация Расчет укрупненных планов Анализ укрупненных планов Организация процессов согласования укрупненных планов, предварительных совещаний и совещания по утверждению планов Планирование трансфертных цен
Дирекции по продажам ОМК	Обновление справочника групп клиентов и их характеристик Обновление справочника укрупненных групп ГП и их характеристик Прогнозирование спроса  Подготовка данных по дебиторке и кредиторке Подготовка данных по товарам-в-пути (ГП) Согласование укрупненных планов
Дирекции по закупкам ОМК	Обновление справочника групп закупаемого сырья (в части металлолома и ГБЖ) Обновление справочника групп поставщиков  (в части металлолома и ГБЖ) и их характеристик Подготовка данных по товарам в пути  (в части металлолома и ГБЖ) Подготовка данных по дебиторке и кредиторке  (в части металлолома и ГБЖ) Согласование планов
Коммерческая дирекция ОМК	Обновление справочника групп закупаемого сырья (в части рулона и листа, заготовки для муфтовых труб) Обновление справочника групп поставщиков листа и их характеристик Прогнозирование закупочных цен (в части листа) Подготовка данных по товарам-в-пути (лист) Обновление справочника групп клиентов и их характеристик (в части рулона и листа) Обновление справочника укрупненных групп ГП и их характеристик  (в части рулона и листа) Прогнозирование спроса  (в части рулона и листа)  Подготовка данных по дебиторке и кредиторке  (в части рулона и листа) Подготовка данных по товарам-в-пути (ГП) (в части рулона и листа) Согласование планов
Дирекция по экономике и финансам ОМК	Прогнозирование курсов валют Согласование укрупнённых планов
Техническая дирекция ВМЗ	Планирование РК, ВГ Согласование укрупнённых планов
Дирекция по производству ВМЗ	Обновление справочника агрегатов, внутренних складов Обновление справочника ПФ и производственных маршрутов Планирование характеристик внутренних складов Планирование производительности и доступных машиночасов Согласование укрупнённых планов
Дирекции по закупкам ВМЗ	Обновление справочника групп закупаемого сырья (кроме рулона и листа, заготовки для муфтовых труб, металлолома и ГБЖ) Обновление справочника групп поставщиков и их характеристик Прогнозирование закупочных цен (кроме рулона и листа, заготовки для муфтовых труб, металлолома и ГБЖ) Подготовка данных по товарам-в-пути (кроме рулона и листа, заготовки для муфтовых труб, металлолома и ГБЖ) Подготовка данных по дебиторке и кредиторке Согласование укрупнённых планов
Дирекция по экономике и финансам ВМЗ	Подготовка данных по переменным затратам Подготовка данных по запасам на начало периода планирования (внутренние склады) Согласование укрупнённых планов
Техническая Дирекция АТЗ	Планирование РК, ВГ Согласование укрупнённых планов
Дирекция по производству АТЗ	Обновление справочника агрегатов, внутренних складов Обновление справочника ПФ и производственных маршрутов Планирование характеристик внутренних складов Планирование производительности и доступных машиночасов Согласование укрупнённых планов
Дирекция по экономике и финансам АТЗ	Подготовка данных по переменным затратам Подготовка данных по запасам на начало периода планирования (внутренние склады) Согласование укрупнённых планов
Дирекции по закупкам АТЗ	Обновление справочника групп закупаемого сырья (кроме листа, заготовки для муфтовых труб) Обновление справочника групп поставщиков листа и их характеристик Прогнозирование закупочных цен (кроме листа) Подготовка данных по товарам-в-пути (кроме листа) Подготовка данных по дебиторке и кредиторке Согласование укрупнённых планов
Техническая Дирекция филиала ЛПК	Планирование РК, ВГ Согласование укрупнённых планов
Дирекция по производству ЛПК	Обновление справочника агрегатов, внутренних складов Обновление справочника ПФ и производственных маршрутов Планирование характеристик внутренних складов Планирование производительности и доступных машиночасов Согласование укрупнённых планов
Дирекция по экономике и финансам ЛПК	Подготовка данных по переменным затратам Подготовка данных по запасам на начало периода планирования (внутренние склады) Согласование укрупнённых планов
Дирекции по закупкам ЛПК	Обновление справочника групп закупаемого сырья (кроме металлолома и ГБЖ) Обновление справочника групп поставщиков листа и их характеристик (кроме металлолома и ГБЖ) Прогнозирование закупочных цен (кроме металлолома и ГБЖ) Подготовка данных по товарам-в-пути (кроме металлолома и ГБЖ) Подготовка данных по дебиторке и кредиторке (кроме металлолома и ГБЖ) Согласование укрупнённых планов