Кредит: сущность, функции, формы, роль. Цена кредита и методы расчета ссудного процента

Содержание

 

Введение………………………………………………………………............	3
Сущность кредита, его формы, функции и роль………………………..	6
1.1 Сущность кредита ……………………………………………………….	6
1.2 Формы кредита …………………………………………………………..	7
1.3. Функции кредита ………………………………………………………..	9
1.4 Роль кредита……………………………………………………………...	10
2. Цена кредита и методы расчета ссудного процента ……........................	11
2.1. Цена кредита, факторы, её определяющие………………….................	11
2.2. Методы расчета ссудного процента …………………………………...	13
3. Практическое задание …………………………………………………….	16
Задача 2…………………………………………………………………...	16
Задача 4…………………………………………………………………..	16
Задача 5…………………………………………………………………...	26
Задача 6…………………………………………………………………...	30
Заключение…………………………………………………………………...	32
Библиографический список………………………………………................	33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как  временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные  ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки  политэкономического анализа. Экономическая  наука о деньгах и кредите  изучает не сами вещи, а отношения  между субъектами по поводу вещей. В  этой связи кредит как экономическую  категорию следует рассматривать  как определенный вид общественных отношений. Однако кредит – не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости.

Проведение экономических реформ, реструктуризация и развитие финансовой системы страны требуют изменения  соответствующих методологических подходов к основным теоретическим  проблемам в области денежно-кредитных  и финансовых отношений. Экономическое  состояние страны во многом зависит  от состояния денежной системы. Экономическая  и инвестиционная активность субъектов  хозяйственных отношений определяется уровнем ссудного процента. Следовательно, оказывая эффективное воздействие  на состояние денежно-кредитной системы, возможно достижение положительных результатов в области повышения экономического роста и улучшения качества жизни населения страны.

Денежно-кредитная (монетарная) политика - это особая деятельность государства. Она заключается в разработке и осуществлении системы мероприятий, с помощью которых регулируются денежно-кредитные процессы страны. Таким образом, денежно-кредитные  отношения являются основой всех рыночных связей.

Контрольная работа состоит  из двух частей. В первой части необходимо развернуто ответить на теоретический вопрос. Вторая часть включает решение задач.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Сущность кредита, его формы, функции и роль

1. Сущность кредита

 

В современной экономической  литературе существует две основные трактовки происхождения слова  «кредит». Одни экономисты полагают, что  это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ―  верю). Другие связывают его появление  с латинским термином creditum, который  переводится как ссуда (долг).

Сущность же кредита  всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения  между кредитором и заемщиком  по поводу возвратного движения стоимости  в товарной или денежной форме.

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии  нести материальную ответственность  по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор — это субъект  кредитных отношений, передающий стоимость  во временное пользование, а заемщик  – субъект, получающий кредит и обязанный  возвратить его в установленный  срок. В рамках кредитных отношений  они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик  — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений  характерно также одновременное  функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или  товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику

 

 

 

 

1.2 Формы кредита

 

Форма кредита характеризует  внешнее проявление и организацию  кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной  сделки, составом участников, целевым  назначением и др. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.  
Формы кредита представлены в таблице 1.

 

Таблица 1.1 - Формы кредита  по различным классификациям

 

Признаки  классификации	Формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости	- Товарная   - Денежная   - Товарно-денежная (смешанная)
Участники кредитной сделки, цели кредита	- Банковский кредит   - Государственный кредит   - Ипотечный кредит   - Лизинговый кредит   - Коммерческий кредит   - Потребительский кредит   - Факторинговый кредит
Назначение кредита	- Производительная   - Потребительская
Способы предоставления	- Прямая   - Косвенная
Сфера функционирования	- Национальный кредит   - Международный кредит

 
           Товарная форма кредита исторически  предшествовала денежной. В чистом  виде она означает предоставление  и возвращение ссуженной стоимости  в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная  форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно  сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита  предполагает использование его  на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская  форма используется для потребительских  нужд населения.

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все  остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. 

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов.

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.

Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

 

1.3 Функции кредита

 

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию  замещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение кредита в  перераспределительной функции  заключается в том, что с его  помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие  одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование  других экономических субъектов  на условиях возвратности, срочности  и, как правило, платности.

Назначение кредита в  функции замещения наличных денег  кредитными операциями заключается  в создании на его основе платежных  средств, использование которых  приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного  оборота, т.е. преобладанием безналичной  формы расчетов. Предоставление кредита  осуществляется главным образом  через банки. Помещая и храня  деньги в банке, клиент тем самым  вступает с ним в кредитные  отношения и, кроме того, создает  условия для замены наличных денег  в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление  безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.  

 

4. Роль кредита

 

Роль кредита в развитии экономики  состоит в:

- обеспечении непрерывности кругооборота капитала, что достигается за счет регулярной реализации готовых товаров и предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для предпринимателей, наличие достаточно развитого потребительского кредита. Также важно своевременное приобретение сырья, материалов, обновление основного капитала. Это становится возможным за счет получения коммерческого или банковского кредита;

- ускорении концентрации и централизации капитала, что является необходимым условием экономического роста и стабильного развития, позволяет расширить границы индивидуального накопления. Использование кредита позволяет значительно сократить время для расширения масштабов производства, обновить продукцию и повысить эффективность производства и труда. Крупные компании имеют неоспоримые преимущества в кредитовании, в размерах, сроках получения кредита и в процентах за его использование. Эти преимущества играют существенную роль в конкурентной борьбе, ведут к поглощению мелкого бизнеса более крупным.   

 Кредит также способствует  сокращению издержек обращения.  Коммерческое кредитование позволяет  ускорить процесс реализации  товаров и сократить издержки  обращения. Благодаря банковскому  кредиту мобилизуются средства  для удовлетворения потребностей  в дополнительном оборотном капитале. Кредит позволяет сократить удельные  затраты на хранение запасов  за счет расширения товарооборота  и реализации товаров.

 

 

 

 

 

2 Цена кредита и методы  расчета ссудного процента

2.1 Цена кредита, факторы,  её определяющие

 

На практике реализация сущности ссудного процента чаще всего производиться  через механизм использования банковского  процента в форме процента по ссудам. При характеристике банковского  процента по ссудам необходимо учитывать, что банк размещает в ссуду  в основном не собственные, а привлеченные средства.

Основой, к которой стремится  процент на макроэкономическом уровне, является средняя норма прибыли  в хозяйстве. Факторы, под воздействием которых процент за кредит отклоняется  от средней нормы прибыли, делятся  на общие и частные.

К общим факторам относятся:

• соотношение спроса и предложения заемных средств;

• регулирующая направленность политики центрального банка;