Ликвидность и платежеспособность страховой компании ООО «Россгосстрах»

 на  начало отчётного периода: (2726547+2)/(13373352+2898)=0.20

 на  конец отчётного периода: (2860255+36)/(12427592+6513)=0.23

Этот коэффициент отражает долю расходов страховщика в страховых  расходах. Увеличение данного показателя свидетельствует о снижении рентабельности компании.

4. Коэффициент уровня доходов по инвестициям

_{, где:}

- доходы по инвестициям,

- расходы по инвестициям

- на начало отчётного периода;

(75612782+3313)-(75514825)/13376250=0.00

- на конец отчётного  периода:

(121235955+3791)-(120035416)/12434105=0.09

Этот показатель отражает уровень  доходов страховой компании от вложения временно свободных средств, полученных от страховой деятельности. Увиличение этого показателя свидетельствует о доходности страховой компании от инвестиционной деятельности.

5. Коэффициент эффективности инвестиционной деятельности

_{, где:}

- инвестиции и финансовые  вложения

- на начало отчётного периода:  101270/12457493=0.00

- на конец отчётного периода:  1204330/46607791=0.02

Этот коэффициент отражает долю доходов, полученных от инвестиции страховых средств. Увеличение этого показателя свидетельствует о улучшения эффективности инвестиционных проектов и о повышении рентабельности страховой компании.

6. Коэффициент рентабельности капитала.

_{, где:}

 прибыль до налогообложения,

 собственный капитал компании

- на начало отчётного периода:  714620/5292935=0,13

- на конец отчётного периода:  372680/24325598=0,01

Снижения этого показателя говорит  о снижении рентабельности капитала.

7. Коэффициент рентабельности страховой деятельности

- на начало отчётного периода:  714620/2726549=0,26

- на конец отчётного периода:  372680/2860291=0.13

Данный коэффициент характеризует  эффективность страховой деятельности. Уменьшение показателя свидетельствует о снижении эффективности страховой деятельности.

8. Обобщающий коэффициент рентабельности страховой компании

- на начало отчётного периода: 

1+0.00-(0.46+0.90+0,20)=-0.56

- на конец отчётного периода:

1+0.09-(0.61+0.83+0.23)=-0.58

Данный показатель отражает результаты страховой и инвестиционной деятельности компании. Этот показатель должен быть больше нуля.

Вывод: Большинство коэффициентов  свидетельствуют о снижении рентабельности страховой компании. Итоговый показатель  удовлетворяет нормативным значениям, но имеет отрицательную динамику.

 

 

2.6. Анализ деловой активности

В широком смысле деловая активность означает весь спектр усилий, направленных на продвижение фирмы на рынках продукции, труда, капитала. В контексте анализа финансово-хозяйственной деятельности этот термин понимается в более узком смысле — как текущая производственная и коммерческая деятельность предприятия.

Деловая активность предприятия проявляется  в динамичности ее развития, достижении поставленных целей, эффективном использовании  экономического потенциала, расширении рынков сбыта. С увеличением скорости оборота капитала увеличивается  объём прибыли, поступающей от операций страхования, инвестиционной и прочей деятельности.

Основным соотношением, характеризующим  деловую активность компании является:

_{, где:}

- темп роста прибыли до  налогообложения,

- темп роста реализации,

- темп роста активов

: 372680/714620=52%

: 6522+14809040/2904+14854318=100%

: 60905532/31997961=190%

_{Фактические значения:}

_{Т1 <Т2  <Т3  >100%}

_{Фактические значения показателей не удовлетворяют  нормативным требованиям, и имеют иное соотношение. Это свидетельствует  о невысоком уровне деловой активности.}

Рассчитаем коэффициенты, характеризующие  деловую активность компании.

1. Коэффициент оборачиваемости активов

_{, где:}

- активы компании

- на начало отчётного периода:

(2904+14854318)/31997961=0.46

- на конец отчётного периода:

(6522+14809049)/60905532=0.24

Уменьшение данного показателя говорит о снижении оборачиваемости активов, соответственно понижение эффективности деятельности.

2. Коэффициент оборачиваемости инвестируемых активов

- на начало отчётного периода: (3313+75612782)/12457493=6.06

- на конец отчётного периода: (3791+121235955)/46607791=0.26

Снижение данного показателя свидетельствует о снижении деловой активности от вложенных средств.

3. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

- на начало отчётного периода:

(2904+14854318)/5292935=2.80

- на конец отчётного периода: 

(6522+14809040)/24325598=0.60

Уменьшение  данного показателя говорит о понижении деловой  активности.

Полученные результаты занесём  в таблицу.

Анализ деловой активности страховой  компании  Таблица 6

Коэффициент	На начало периода	На конец периода	Абсолютное отклонение	Темп роста в %
	0.46	0.24	-0.22	52
	6.06	0.26	-5.8	4.3
	2.80	0.60	-2.2	21.4

 

Вывод: Три показателя из трёх имеют отрицательную динамику , это свидетельствует о достаточно низкой деловой активности страховой компании.

3.Рекомендации по улучшению финансового состояния ОоО «Росгосстрах»

Финансовое  состояние предприятия не может  быть выражено каким-либо одним показателем. Оно характеризуется рядом показателей, каждый из которых отражает лишь конкретную сторону финансовой деятельности, и  цельное суждение об этом можно получить, только оценивая всю совокупность частных  показателей.

Анализируя  ООО «Росгосстрах», можно говорить о многих недостатках в стратегии развития компании. Положительно можно отметить увеличение свободных денежных средств и собственного капитала. Также наблюдается недостатки в финансовой устойчивости. В отрицательных моментах необходимо отметить снижение рентабельности, ликвидности и деловой активности страховой компании.

В целом, компанию можно считать рентабельной, имеющей перспективы развития, и  на данный период времени - платежеспособной, что является ключевым показателем  деятельности предприятия. Но нельзя забывать о необходимости вовремя исправлять ошибки.

Основным   потенциальным   увеличением   прибыли   и рентабельности страховых  операций является:

1.  повышение  сбора страховых премий за  счет увеличение продаж и увеличение  числа страховых продуктов на  одного клиента;

2.   снижение  расходов на ведение дела за  счет перевода даже не большой  части бизнеса на более дешевые  каналы продаж.

3.  увеличение  сбора страховых премий за  счет увеличения степени удержания  клиентов;

4.   снижение  операционных расходов за счет  оптимизации страховых бизнес-процессов.  Это достигается устранением  дублирования функций и устранением  несогласованности действий персонала;

в связи  с неудовлетворительной структурой баланса, т. е. по причине низкой степени  ликвидности и т. д.

Для снижения потребности в краткосрочном  кредите необходимо:

- увеличить  собственные оборотные средства;

- снизить  текущие финансовые потребности.

В свою очередь, для увеличения собственных оборотных  средств необходимо:

- нарастить  собственный капитал (увеличив  уставный капитал, нераспределенную  прибыль и резервы, повысив  рентабельность с помощью контроля  затрат и агрессивной коммерческой  политики);

- внедрить  долгосрочные заимствования. Долгосрочный  кредит имеет

свои преимущества: проценты ниже, чем по краткосрочному кредиту, возмещение растянуто во времени.

Соответственно  для уменьшения текущих финансовых потребностей

необходимо:

- снизить дебиторскую задолженность. Сокращая длительность отсрочек платежей, однако, надо стараться не подвергать себя риску потерять клиентуру. Здесь могут быть полезны учет векселей, факторинг, спонтанное финансирование. Необходимо изучить свой рынок, прежде чем принимать решение о сокращении средней длительности отсрочек.

Если  длительность отсрочек конкурентов  короче, то можно попробовать укоротить  свои. Оценивая свои нынешние отсрочки, следует выяснить, чему способствуют длительные отсрочки платежей: приросту оборота или увеличению убытков? Необходимо также снизить удельный вес сомнительных клиентов, систематически напоминая дебиторам о пришедшем сроке расчета. Полезно найти возможность повысить эффективность взаимодействия собственных коммерческих и финансовых служб, с тем чтобы оперативно прекратить продажи клиентам, задерживающим платежи или вовсе не оплачивающим товар;

- увеличить кредиторскую задолженность, удлиняя сроки расчета.

 

 

Заключение

В данной курсовой работе были рассмотрены понятия  ликвидности и платежеспособности страховых компаний, был проведен ряд анализов финансового состояния страховой компании ООО «Росгосстрах».

Под ликвидностью подразумевалась  способность активов к быстрой  и легкой мобилизации. Потребность  в анализе ликвидности баланса  возникает в условиях рынка в  связи с усилением финансовых ограничений и необходимостью оценки кредитоспособности страховых компаниях. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность активов - величина, обратная ликвидности баланса по времени превращения активов в денежные средства. Чем меньше требуется времени, чтобы данный вид активов обрел денежную форму, тем выше его ликвидность. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

Анализ платёжеспособности необходим  не только для компании с целью  оценки и прогнозирования финансовой деятельности, но и для внешних  инвесторов (банков). Прежде чем выдавать кредит, банк должен удостовериться в  кредитоспособности заёмщика. Платёжеспособность оказывает положительное влияние  на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому платёжеспособность направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчётной дисциплины, достижение рациональных пропорций  собственного и заёмного капитала и  наиболее эффективного его использования. Главная цель анализа платёжеспособности — своевременно выявлять и устранять  недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансовых возможностей предприятия.

Финансовая устойчивость данной компании была признана удовлетворительной, но в ряде показателей, таких как, коэффициентов рентабельности, деловой активности и ликвидности компании были отклонения. Для улучшения сложившейся ситуации нужно принять ряд мер: повышение сбора страховых премий за счет увеличение продаж и увеличение числа страховых продуктов на одного клиента; повышение доли прибыли в обороте;  оптимизация расчетов с дебиторами и кредиторами.