Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

Управление  организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные  операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов, проведение международных  расчетов;

Учетно-операционное управление — включает операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный  отдел, занимается проведением расчетно-кассового  обслуживания клиентов.

Для обеспечения  деятельности управлений в банке  формируются службы, включающие административно-хозяйственный  отдел, юридический отдел, где проверяется  правильность документов, договоров; отдел  кадров; отдел эксплуатации и внедрения  вычислительной техники, обеспечивающий функционирование локальной сети банка; бухгалтерию.

Организационную структуру банка разрабатывает  Совет директоров, она является индивидуальной для каждого банка и зависит  от совокупности выполняемых банком операций. Основным требованием к  организационной структуре является то, чтобы она способствовала эффективному управлению деятельностью банка. Также  организационная структура может  строиться по отраслевому или  территориальному признаку.

Таким образом, банки можно классифицировать по форме собственности, характеру  экономической деятельности, срокам выдаваемых кредитов, хозяйственному признаку, территории, размеру, объему и разнообразию операций, наличию  филиальной сети. Деятельностью коммерческого  банка акционерной формы собственности  управляет общее собрание акционеров, однако фактически оно делегирует свои полномочия путем избрания Совета директоров, который как раз и руководит банком.

 

3. Операции коммерческих банков

Функции банков реализуются через их операции.  В целом банковские операции по своему банковскому назначению делятся на активные и пассивные.

 К активным операциям относятся такие операции, которые связаны с размещением собственных и заемных средств банков. Выполнение активных операций в полной мере определяет успешность работы банка. Например, с активными операциями напрямую связаны такие показатели как ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка. Это значит, что банк пропорционально размещает средства, грамотно формирует свой кредитный портфель, пропорционально своим возможностям и средствам участвуют в различных видах размещения средств.

По экономическому содержанию активные операции делятся  на:

-  ссудные операции, которые включают собой краткосрочные, среднесрочные и долгосрочное кредитование;

-  инвестиционные операции, которые состоят из вложений средств в ценные бумаги, а также совместную деятельность, то есть вложение своих средств в создание каких-то других коммерческих структур и покупка у них акций и так далее;

-  расчетные операции, то есть обеспечение бесперебойных расчетов клиентов банка с их контрагентами, то есть это расчетно-кассовое обслуживание клиентуры;

-  трастовые операции, выполняемые банком по поручению в интересах клиентов, их еще называют доверительные операции;

-  гарантийные операции банка, когда банк выдает за определенную сумму или комиссию различного рода гарантии, письма поручительства своим клиентам или другим организациям;

- комиссионные операции, это такие виды банковских услуг как консалтинговые, юридические, консультационные, информационные, технические и так далее, которые позволяют банку получать некий доход в виде взимаемой комиссии по тарифам, утвержденным самими банками.

Активные  операции могут быть рисковые и безрисковые. Рисковые активные операции – это операции, связанные с кредитованием, с вложением средств в другие организации и так далее. Безрисковые операции – это трастовые операции, комиссионные и другого рода операции, которые не могут привести к резкому снижению показателей ликвидности, могут они быть убыточными или неубыточными, это другое дело.

Активные  операции также делятся на операции прибыльные и неприбыльные, то есть приносящие доход и не приносящие доход. Прибыльные – это кредитные, трастовые операции, практически все. Но есть ряд операций неприбыльных, например, многие банки для привлечения клиентуры, то есть для открытия, ведения банковских счетов платят клиентам, а не взимают с клиентов плату или дифференцированно взимают плату так, что клиент заинтересован обслуживаться в этом банке, помимо всех прочих равных условий (оперативность, порядочность, точность, аккуратность и так далее).

Активные  операции могут быть ликвидные и  неликвидные. Ликвидные это те, которые  обеспечены, которые своевременно будут  погашаться. Неликвидные, это те активные операции, (бланковые кредиты, например), которые могут быть очень рисковыми. Неликвидными могут быть вложения в  недвижимое имущество, потому что его  сразу не реализуешь. Могут быть неликвидными такие операции, как  с рисковыми ценными бумагами, когда банк занимается спекулятивными операциями на фондовых рынках.

Пассивные операции, это те операции, которые связаны  с формированием, привлечением своих  ресурсов и заемных средств. Они делятся на две группы:

- по формированию  собственных ресурсов, которые принадлежат  непосредственно банку и не  требуют возврата.

- по привлечению  средств на время, с помощью  которых образуются заемные ресурсы;  по операциям второй группы  у банка возникают обязательства.

Соотношение между активными и пассивными операциями по сроку, по структуре, по прибыльности, по влиянию каждого  показателя активных  и пассивных операций на ликвидность банка, является основой управления деятельностью банка, то есть основной задачей менеджмента (управления) деятельностью банка, сохранение его платежеспособности, устойчивости и прибыльности.

Операции  банка, как активные, так и пассивные  можно классифицировать также и  по функциональному признаку:

-  кредитные операции, как активные, когда банк предоставляет кредит, так и пассивные, когда банк сам привлекает кредиты на межбанковском рынке, в иностранных банках и так далее;

-  расчетные операции, связанные с ведением счетов клиентов;

-  кассовые операции, связанные с приемом и выдачей наличности;

-  межбанковские операции, обеспечивающие расчеты между банками через РКЦ, через прямые корреспондентские отношения,через создание клиринговых или части клиринговых центров в расчетных палатах или прямых корреспондентских отношений банка с банком, включая и корреспондентские отношения с иностранными банками;

-  операции с ценными бумагами. Они тоже могут быть как активные, так и пассивные, то есть выпуск банками акций и облигаций, работа с сертификатами, векселями для привлечения средств, покупка-продажа ценных бумаг, их хранение, то есть выполнение депозитных операций и так далее;

-  операции с иностранной валютой, они тоже активные и пассивные. Операция покупки у физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, продажа наличной валюты, выполнение операций по продажи-покупки валюты по поручению своих клиентов и так далее;

-  операции по приобретению права требования третьих лиц, то есть применение таких форм расчетов как факторинги и форфейтинги;

-  операции комиссионного и посреднического характера. Они связаны с переводом денег, оформлением различной документации по ценным бумагам, управлением имуществом и другими средствами по поручению клиентов доверительного характера и так далее;

-  финансовые операции, это операции, которые осуществляются при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных и прочих займов;

-  учредительские операции, связанные с тем, что сам банк является учредителем неких третьих лиц, то есть организаций, хозяйственных структур и так далее;

-  и другие операционные услуги, оказываемые банками.

Конкретный  перечень операций, которые могут  выполняться банком, устанавливается  Федеральными законами (ФЗ) о банках и банковской деятельности, уставом  банка, который конкретизирует виды этих операций, лицензией, выдаваемой ЦБ. В результате этих ограничений  коммерческим банкам запрещено выполнять операции по производству материальных ценностей и торговле этими материальными ценностями, а также операции всех видов страхования, кроме страхования валютных и кредитных рисков.

 

4. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

Ликвидность характеризует степень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательства перед  своими клиентами и определяется степенью покрытия обязательств ликвидными активами. Ликвидность банковских активов  определяется как возможность использования  некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения  его в таковые по мере поступления  обязательств к оплате, а также  как способность актива сохранять  при этом свою номинальную стоимость  неизменной.

В отечественной  экономической литературе часто  смешивают два понятия ликвидность  и платежеспособность, однако между  ними существуют различия. В мировой  экономической литературе платежеспособность банка основывается на капитале банка  как гарантийном фонде покрытия взятых обязательств. Различия между  ликвидностью и платежеспособностью  выражаются в том, что банк в отдельные  периоды может быть неплатежеспособным, но оставаться ликвидным, утрата же ликвидности  предполагает систематическую неплатежеспособность банка. Неплатежеспособность, вытекающая из утраты банком ликвидности, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения  взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники. Таким образом, в обеспечении высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности коммерческого  банка ликвидность — первична, а платежеспособность — вторична.

Ликвидность оценивается при помощи коэффициентов, которые отражают соотношение различных  статей актива баланса банка с  определенными статьями пассива  с учетом сроков, сумм и видов  активов и пассивов. Оценка ликвидности  коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.

Для расчета  коэффициентов ликвидности выделяют ликвидные активы, а из них высоколиквидные.

Высоколиквидными  активами являются кассовая наличность и приравненные к ней средства (драгоценные металлы, средства на корреспондентских  счетах), а также быстрореализуемые  активы (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные  государством, и т.п.) К активам  средней реализуемости относят  ссуды, выданные предприятиям и организациям. К медленно реализуемым активам  — вложения в ценные бумаги других предприятий и паевое участие  в их деятельности. К низколиквидным активам относят основные фонды банка.

Структура и  соотношение между группами активов  в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность.

В соответствии с инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 «Об  обязательных нормативах банков» N 110-И  установлены обязательные экономические  нормативы деятельности банков, к  которым относятся нормативы  ликвидности банка. В эту группу нормативов включают:

Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) определяется как соотношение суммы высоколиквидных  активов банка (ЛАМ), которые могут  быть получены в течение ближайшего календарного дня, к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВМ):

Этот коэффициент  показывает, в какой мере ликвидная  часть активов банка может  быть использована для единовременного  погашения обязательств банка до востребования, по которым вкладчики  могут потребовать возврата средств  в любое время. Минимально допустимое значение этого коэффициента (норматива) устанавливается в размере 15%.

Этот норматив ограничивает риск потери банком ликвидности  в течение одного операционного  дня.

Норматив  текущей ликвидности (Н3) рассчитывается как отношение суммы ликвидных  активов (ЛАТ), которые могут быть получены в течение ближайших 30 дней, к сумме обязательств банка до востребования и сроком исполнения до 30 дней (ОВТ):

Этот норматив ограничивает риск потери ликвидности  в течение ближайших 30 дней. Минимально допустимое значение коэффициента текущей  ликвидности установлено в размере 50%.

Выполнение  этого требования означает, что банк способен исполнить свои обязательства  на текущий момент времени и им соблюдаются сроки привлечения  вкладов и их размещения на финансовом рынке. Расчет этого норматива позволяет оценить оптимальность соотношения между активами и пассивами в целях укрепления ликвидности банка.

Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в  результате размещения средств в  долгосрочные активы и определяется отношением всей долгосрочной задолженности  банку сроком свыше года, включая  выданные кредиты (КРД) к капиталу банка  и его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше  одного года (ОД).

Максимально допустимое значение этого норматива  установлено ЦБ РФ в размере 120%.

Если фактическое  значение постоянно превышает норматив, то банку необходимо активизировать депозитную политику. Причем приоритетными  должны являться средства, привлеченные на долгосрочной основе.

Норматив  общей ликвидности (Н5) банка определяется соотношением ликвидных активов  к общей сумме активов за минусом  обязательных резервов (РО):

ЦБ РФ устанавливал минимально допустимое значение этого  коэффициента в размере 20%. [6, с. 360]

Соблюдение  этого соотношения показывало минимальную  долю ликвидных активов, при которых  одновременно был обеспечен достаточный  уровень ликвидности банка. Значение коэффициента ниже 20% свидетельствовало  о потере банком ликвидности, а при  повышении коэффициента банк нес  потери по доходам от активных операций. Однако норматив общей ликвидности  банка (Н5), определяемый в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И, утратил силу в связи с изданием Указаний ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У и N 1550-У. На данный момент в практической деятельности этот показатель не рассчитывают.