Ликвидность коммерческого банка

 

За 2013 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд. руб., за 2014 год данный показатель продолжил расти. И на 31.12.2014 прибыль составила 408,9млрд. руб.

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 31.12.2013 – 21,6 млрд. руб., на 31.12.2014 -310,5 млрд. руб., что на 78,5% превышает показатель 2013 года.

За 2013-2015 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1%, рентабельность активов 3,2.

Портфель кредитов клиентам за 2013-2015 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов. (31.12.2013 - 5265.4млрд.руб., 31.12.2014 – 5843,4 млрд. руб., 31.12.2015 – 7839,1млрд.руб.).

За анализируемый период все показатели в динамике растут, не смотря на кризисные явления в экономике, так в течение 2014 года в условиях сложной ситуации в Российской и мировой экономике «Сбербанк России» активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2014 года составил 5 561 млрд. рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% или на 1 457 млрд. рублей, что больше прироста за 2013 год (1 392 млрд. рублей).

 

Таблица 2.2.

Анализ структуры баланса активов ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015 года.

Показатель	31.12.2013 г., млн.руб.		31.12.2014 г., млн.руб.		31.12.2015 г., млн.руб.
		Уд.вес в %		Уд.вес в %		Уд.вес в %
Денежные средства	270396	3,7	322303	3,8	492881	4,7
Средства в Центральном Банке РФ	112238	1,6	128925	1,5	151197	1,5
Средства в кредитных организациях	85334	1,2	61888	0,7	38444	0,4
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992	15,4	1851423	21,7	1580627	15,1
Чистая ссудная задолженность	5158029	72,8	5714301	67,1	7658871	73,5
Основные средства, материальные запасы	289830	4	317379	3,7	370948	3,6
Прочие активы	90176	1,3	127028	1,5	126452	1,2

 

Доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 2.3.

 

Анализ структуры баланса пассивов ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015 года.

Показатель	31.12.2013 млн.руб		31.12.2014 млн.руб		31.12.2015 млн.руб
		Уд.вес,%		Уд.вес,%		Уд.вес,%
Средства Центрального Банка РФ	500000	7	300000	3,5	565388	5,4
Средства кредитных организаций	143389	2	291094	3,4	477467	4,6
Средства клиентов	5396948	76	6666978	78,2	7877198	75,6
Выпущенные долговые обязательства	122853	1,8	111983	1,4	87223	0,84
Выпущенные долговые обязательства	122853	1,8	111983	1,4	87223	0,84
Прочие обязательства	59995	0,8	76992	0,9	84730	0,8
Резервы на прочие потери	25557	0,4	26313	0,3	26771	0,26
Источники собственных средств	848253	12	1049887	12,3	1300642	12.5
Всего пассивов	7096995	100	8523247	100	10419419	100

 

Доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доле Средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Ликвидность (текущая платёжеспособность) – одна из важнейших характеристик финансового состояния организации, определяющая возможность своевременно оплачивать счета и фактически является одним из показателей банкротства. Результаты анализа ликвидности важны с точки зрения как внутренних, так и внешних пользователей информации об организации.

 

Таблица 2.4

Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015гг.

	На 31.12.2013	На 31.12.2014	На 31.12.2015
Мгновенная ликвидность	100.56%	71.32%	80.52%
Текущая ликвидность	103.01%	72.90%	74.34%

 

Оценивая полученные значения, видно, что за все периоды, которые были рассмотрены, показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ОАО «Сбербанк России» в течении одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует.

Таблица 2.5.

Оценка коэффициентов ликвидности за 2014-2015гг.

Показатель	Значение		Изменение
	31.12.14	31.12.15
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,040	0,242	0,203
Коэффициент мгновенной ликвидности	1,046	1,270	0,224
Коэффициент текущей ликвидности	1,087	1,317	0,230
Коэффициент автономии	0,661	0,711	0,050
Коэффициент общей ликвидности	0,515	0,710	0,195

 

Итак, можно сказать, что ряд показателей ликвидности не соответствуют нормативам, это говорит о проблемах ликвидности предприятия. На конец отчётного периода наблюдается улучшение коэффициентов ликвидности, и следовательно финансовое состояние организации улучшилось по сравнению с началом отчётного периода.

 

 

Таблица 2.6

Динамика изменений показателей ОАО «Сбербанк России»,

за 2013-2015гг.

Наименование статей	2013г.	2014г.	2015г.	Изменение 2015-2013г		Темп роста 2015г. к 2013г. В %
Денежные средства	128732504	329215224	270395815	141663311		210
Средства в ЦБ	81793071	98775211	112237721	30444650		137
Обязательные резервы в ЦБ РФ	56790258	7643214	40572382	-16217876		71
Средства в ко за вычетом резервов	16631126	78200983	85334400	68703274		513
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	473263870	2812259	15587505	-457676365		3
Чистая ссудная задолженность	3988641545	5331899713	5158029273	1169387728		129
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0		-
Чистые вложения в ц.б	39768362	508832916	1075404440	1035636078		2704
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	163415207	269417247	289830038	126414831		177
Требования по получению %	0	0	0	0	-
Прочие активы	52576372	99865894	90176101	37599729	172
Всего активов	4944822057	6719019447	7096995293	2152173236	144

 

В целом можно сделать вывод, что за отчетный период финансовое состояние организации улучшилось по сравнению с предыдущим периодом.

 

Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде.

Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.

Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.

В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (H1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:

H1=ЛАм/ОВм*100%,

где - высоколиквидные активы

  - обязательства банка по счетам до востребования.

H12006=996371/3900513*100%=25.54%

H12007=25.88%

H12008=22.4%

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 20%. В анализируемых периодах Н1 (норматив мгновенной ликвидности) составил 25.5%; 25.9%; 22.4%. Это больше 20%, что является положительным результатом деятельности банка (график 4). Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в 2006 году 2.6 рублей, в 2007 году 2.6 рублей и в 2008 году 2.2 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 5 дней. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

 

Рис. 2.3. Изменение норматива мгновенной ликвидности.

 

Норматив текущей ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:

 

Н2=ЛАт/ОВт*100%,

 

где ликвидные активы,