Особенности современного состояния кредитных организаций

В роли заемщика могут  выступать юридические лица, органы государственной или местной  власти и население. В рамках товарно-денежной формы кредита данные авторы выделяют по территориальному признаку национальный (внутригосударственный) и международный кредиты. Проанализировав вышеприведенные, а также другие точки зрения, отраженные в научно-методологической литературе, автор работы считает целесообразным в качестве основного признака классификации форм кредита принять зависимость формы кредита от экономического содержания данной категории:

- банковская;

- коммерческая (хозяйственная);

- потребительская;

- ипотечная;

- международная.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку  именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Банк является субъектом, основным занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократный круговорот денежных средств на возвратной основе.

 

3. Принципы кредитования.

Принцип - это основа, главный элемент кредитования, поскольку  отражает сущность и содержание кредитов, правила кредитования и требования объективных экономических законов. На основании принципов определяется порядок выдачи и гашения ссуд, их оформление, отражение в учете и отчетности. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении следующих принципов:

Возвратность — кредит должен быть возвращен заемщиком после его использования. Без возвратности кредит не может существовать. Кредит, как определенная система экономических отношений, отличается тем, что движение денег осуществляется на возвратной основе. То есть в данном принципе заключена сущность кредитных отношений. Экономической основой возврата ссуд служит непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку, определенному условиями договора, 
Срочность - форма отражения возвратности. Ссуда возврата, и она должна быть возвращена не абстрактно, а в строго определенный срок. В кредите находит отражение фактор времени Срочность - это временная         определенность возврата ссуд Срок — это предельное время нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика. В случае его нарушения искажается сущность кредита, нарушается денежное обращение в стране.

Целевое использование  кредита — кредит выдается на конкретные цели. Не допускается использование  кредита на иные, не предусмотренные  кредитным договором цели. Коммерческие банки обязаны отслеживать направления вложения кредитных ресурсов ссудозаемщика. 
Обеспеченность — выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Обеспеченность — это гарантия возврата ссуды в определенный срок. Обеспеченность означает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, договора залога материальных ценностей, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Важное значение имеет не только наличие обеспечения, но грамотно юридически оформленное обязательство заемщика, гарантирующее своевременный возврат кредита. 
• Платность - это плата за временное пользование денежными средствами, предоставленным банком в распоряжение заемщика. Данный принцип реализуется через банковский процент.

Ставка банковского  процента — это своеобразная цена кредита. Платность кредита обеспечивает покрытие  затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства кредиторов, затрат на административно- управленческие расходы, прочих операционных расходов и норму прибыли. Банковский процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар», в качестве которого выступают временно ссуженные деньги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Организация  и порядок учета кредитных  операций.

2.1 Организационно-экономическая  характеристика ОАО «Сбербанка  России»

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века — в 1987 году — на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения — Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)».

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации  и стран СНГ. Учредителем и  основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня – лидер  российского банковского сектора  по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Сбербанк России обслуживает  физических и юридических лиц, в  том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).

Сбербанк предоставляет  розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские  кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Сбербанк России обслуживает  все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты. Интеграция бизнеса «Тройки Диалог», переименованной в Sberbank Corporate & Investment Banking (Sberbank CIB), позволила Сбербанку предложить клиентам высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, в том числе сложноструктурированные инвестиционно-банковские продукты, ECM, DCM, M&A, а также операции на глобальных рынках.

Сбербанк России предоставляет  банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания – одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 83 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 12,9 млн и 7,6 млн активных пользователей соответственно.

В последние годы Сбербанк существенно  расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина  и Беларусь), Сбербанк представлен  в девяти странах Центральной  и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG.

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.

Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

- Наблюдательный совет. 

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

  ОАО Сбербанк России - крупнейший банк в России, Центральной  и Восточной Европе. Его уставный  капитал составляет 67.76 млрд руб.  В настоящее время общее количество  размещенных акций ОАО «Сбербанк  России» составляет: обыкновенных акций номиналом 3 руб. – 21 586 948 000 шт., привилегированных акций номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 шт. Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000 000 000 шт.

Банк России владеет 50,0% + 1 акция  в уставном капитале Сбербанка. Других акционеров с долей участия не менее 5% уставного капитала нет. Количество акционеров банка – более 226 тысяч., из них инвесторы-резиденты владеют 44,0% уставного капитала, инвесторы-нерезиденты – 2,3% уставного капитала, частные инвесторы – 3,7% уставного капитала.

В 2012 году Сбербанк был  удостоен престижной международной премии Best Innovator в рамках конкурса, проводимого компанией ATKearney, и специальной премии «За успешное внедрение идеи краудсорсинга» журнала «Генеральный директор».

Надежность и безупречная  репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых  агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку  России присвоен долгосрочный рейтинг  дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

Сбербанк – современный  универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий  потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

 

2.2 Анализ процесса  кредитования в ОАО «Сбербанке  России»

Необходимо понимать, что для организации процесса банковского кредитования необходима не только хорошо разработанная кредитная  политика, но и свод процедур по:

• рассмотрению заявки о выдаче кредита клиенту;
• принятию руководящими сотрудниками положительного или отрицательного решения по вопросу выдачи кредита;
• подготовке и последующему заключению кредитного договора;
• выдаче, сопровождению, а также контролю на всех этапах проведения процедуры кредитования.

В общем виде процесс  кредитования состоит из 4 этапов: рассмотрения заявки, принятия решения о выдаче кредита, в случае положительного решения  – выдача кредита, сопровождение  кредита.

Процесс кредитования начинается с момента подачи клиентом заявления на получение кредита в банк-кредитор. В заявлении указываются следующие параметры:

• цель для которой необходимы заёмные средства;
• желаемый размер кредита;
• желаемый срок кредитования;
• обеспечение кредита;
• предполагаемые источники погашения;
• краткая характеристика заёмщика.

Подаваемая заявка, должна быть составлена на фирменном бланке, заверена печатью и подписями  уполномоченных лиц.

Следующий этап кредитования заключается в проведении переговоров  с потенциальным заёмщиком. Оно  проходит в виде собеседования заёмщика и представителей различных подразделений  банка (кредитного, экономической безопасности, юридического, …) одновременно, либо же последовательно. Клиент, желающий получить кредит должен быть готов ответить на любые вопросы, которые так или иначе связаны с деятельностью организации, которую он представляет. В случае сложившегося положительного впечатления, сотрудники предложат клиенту представить в банк документы для анализа финансового состояния.

Следующим этапом является детальный анализ поданной заявки. Сначала происходит анализ полученных документов на подлинность и полноту. Это включает в себя проверку правильности их оформления, а также подготовку заключения по итогам проведения проверки.

После этого, на следующем  этапе, подготавливается заключение о  заёмщике. На следующем этапе сотрудниками банка выявляется обоснованность возможной  операции кредитования с экономической  точки зрения. Также, необходимо произвести анализ обеспеченности кредита, запрашиваемого клиентом, то есть произвести оценку заявленного обеспечения. Завершающей процедурой является анализ кредитоспособности заёмщика, на основе предоставленных им документов, и присвоение кредитного рейтинга. Данные процедуры производятся в соответствии с кредитной политикой конкретного банка и установленным в кредитном меморандуме порядком.

Одобрение кредитной  операции производится кредитным комитетом  на основании документов, ему предоставленных: заявка, кредитный меморандум, документы, подтверждающее соответствие положения фирмы кредитной политике банка. После получения письменного решения кредитного комитета, банк уведомляет клиента об этом и в соответствии с меморандумом банка заключают необходимые дополнительные договора, соблюдая при этом соответствующие подписанию договоров меры предосторожности. Помимо всех представленных ранее документов, заёмщик предоставляет в банк справки из налогового органа и Пенсионного фонда об уведомлении о желании заёмщика открыть ссудный счёт, а также дополнительные документы, перечень которых представлен в документах банка-кредитора. После проведения этих операций следует непосредственная выдача кредита, то есть зачисление средств на расчётный счёт заёмщика и последующие списания средств в соответствии с представленными документами, согласно цели кредита. Если в кредитном договоре прописаны условия, которые должны быть выполнены заёмщиком до начала процедуры выдачи средств, то ему необходимо выполнить все условия, только после этого средства поступят на его счёт.