Отчет по практике в компании «Росгосстрах»

    Для юридических лиц: социальная защита персонала предприятий, страхование имущества, РОСГОССТРАХ-БИЗНЕС, страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование автотранспорта, страхование грузов, страхование морских и речных судов, страхование воздушных судов, страхование яхт и катеров, страхование ответственности, страхование сельскохозяйственных рисков, титульное страхование.

  Российская государственная страховая компания имеет богатую историю и многолетний успешный опыт работы

  Государство по-прежнему сохраняет блокирующий пакет акций, что обеспечивает компании дополнительную надёжность. Кроме того, через участие в деятельности Росгосстраха, как системообразующей компании, государство воздействует на формирование целой отрасли экономики страны.

    Будучи универсальной страховой компанией, Росгосстрах стремится к постоянному расширению спектра услуг, предлагаемых своим клиентам. В марте-апреле 2008 г. компания получила очередную лицензию на право проведения 9 новых видов страхования, в начале 2009 г. - лицензию на 3 новых вида страхования.

    На сегодняшний  день Росгосстрах предлагает  частным лицам и корпоративным  клиентам 92 вида добровольного и  обязательного страхования. Эти  постоянно действующие лицензии  позволили компании значительно  диверсифицировать ее страховой  портфель.

    Семь преимуществ страхования в компании «Росгосстрах»:

1) Мы предоставим Вам 10% скидку, если Вы оформите заявку на страхование через интернет.

2)  Специалисты "Росгосстрах" проведут экспертизу имущества, выявляя "слабые места" и давая рекомендации по их устранению.

3) Мы учитываем риски, характерные для каждой из отраслей и предлагаем наиболее адекватные страховые программы.

4) "Росгосстрах" предоставляет рассрочку по платежам. Длительность рассрочки – 2,3 месяца.

5) Мы выплатим Вам компенсацию в кратчайшие сроки.

В соответствии лицензиями Компания осуществляет операции:

     По личному страхованию: добровольное страхование жизни; добровольное

страхование от несчастных случаев и болезней; добровольное медицинское страхование; обязательное страхование от несчастных случаев  и болезней.

   По имущественному страхованию: добровольное страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта, страхование грузов, иных видов имущества и финансовых рисков.

    По страхованию ответственности: добровольное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, гражданской ответственности перевозчика, предприятий – источников повышенной опасности, по страхованию гражданской ответственности эксплуатирующих организаций – объектов использования атомной энергии, страхованию ответственности за вред, причиненный вследствие недостатков продукции, страхованию ответственности судовладельцев перед третьими лицами.

    Государственный сектор страхования, возглавляемый «Росгосстрах», имеет достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний, обладает крупными резервными фондами, относительно низким уровнем затрат на страхование и специализируется на общественно значимых видах страхования.

   В настоящее время «Росгосстрах» ведет активную работу по развитию страхования индустриальных и экологических рисков, страхования грузов, по транспортному, морскому и авиационному страхованию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой компании ООО «Росгосстрах».

    Финансовую деятельность осуществляют все без исключения государственные органы, так как выполнение функций государства по всем их направлениям связано с использованием финансов. В ней участвуют и органы местного самоуправления, поскольку для реализации их задач требуются финансовые ресурсы, регулирование финансовых отношений. Однако в силу различия задач и правового положения тех или иных государственных и местных органов масштабы их финансовой деятельности и степень участия в ней неодинаковы.

     Представительные (законодательные) органы и органы исполнительной власти общей компетенции всех уровней осуществляют функции в области финансовой деятельности наряду с другими своими функциями в пределах соответствующей территории. В их компетенцию входят общие финансовые вопросы, решение которых обеспечивает в целом жизнедеятельность Федерации или ее субъектов, а также муниципальных образований.

Анализ финансовой деятельности компании

     Уставный капитал на 01.01.2007 г. составил 1 000 тыс. руб. На 01.01.2008 г. он вырос за счет капитализации нераспределенной прибыли прошлых лет на 107 процента и составил 2 070 тыс. руб. Причем оплаченный капитал также увеличился на 1 070 тыс. рублей и составляет 100 процентов от объявленного капитала.

     Величина чистых активов компании  в течение 2007 года превышала размер уставного капитала, но в 2008 году наблюдалась обратная ситуация: чистые активы не полностью покрывали уставный капитал.

   Фактический размер свободных активов, рассчитанный в соответствии с инструкцией о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика, утвержденной приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью №02-02/16 от 19.06.96 г., составляет на 01.01.2007 г. - 2 595 240 рублей, на 01.01.2008 г. - 1 329 870 рублей и на 01.01.2009 г. - 220 560  рублей.

     В 2007 году это превышает нормативный размер, в 2008 году фактический размер свободных средств меньше нормативного.

   Сравнивая размер отклонения фактического размера свободных активов на 01.01.2007 г., на 01.01.2008 г. и на 01.01.2009 г., нетрудно заметить, что запас платежеспособности, снизился за 2007 год на 1 413 380 рублей, в 2008 году на 1 286 020 рублей.

   Такое снижение обусловлено, с одной стороны, получением компанией убытков, а с другой стороны - ростом объема полученной страховой премии по страхованию иное, чем страхование жизни.

     Как видно, за два последних года активы компании выросли на 6 738 тыс. руб. или на 218 %.

    Увеличение произошло, в основном, за счет прироста основных средств на 1 182 тыс. руб. и дебиторской задолженности на 4 656 тыс. руб. Изменилась и структура активов: уменьшился удельный вес инвестиций с 58 % до 30 %, то есть почти в два раза, увеличился удельный вес дебиторской задолженности с 26 % до 49 %; удельный вес других активов остался примерно на том же уровне.

   Анализ пассивной части баланса позволяет отметить, что собственный капитал компании уменьшился на 2 818 тыс. руб., страховые обязательства увеличились на 4 870 тыс. руб., также увеличились прочие обязательства на 3 557 тыс. руб., в основном за счет краткосрочных займов, которые в последнем квартале увеличились со 100 до 3 421 тыс. руб., прочие пассивы увеличились на 1 729 тыс. руб.

  Анализ непосредственно страховой деятельности и финансовых результатов. Доходы по страхованию жизни уменьшились с 31 457 тыс. руб. в 2007 году до 13 053 тыс. руб. в 2008 году, то есть более чем в 2 раза, расходы составили 30 729 тыс. руб. и 12 948 тыс. руб. и результат по этому виду страхования - прибыль 729 тыс. руб. и 105 тыс. руб., соответственно.

    По страхованию иному, чем страхование жизни в 2007 году доходы составили 6 697 тыс. руб., в 2008 году уже 21 573 тыс. руб. Рост доходов - 320%. Расходы составили 7 029 тыс. руб. и 20 937 тыс. руб. Таким образом, в 2007 году по этим видам страхования был убыток 332 тыс. руб., в 2008 году прибыль -636 тыс. руб.

   Подводя итог, следует признать финансовую устойчивость компании неудовлетворительной, для этого необходимо рассмотреть комплекс возможных мер по укреплению финансового состояния компании.

    Эти меры носят общий характер, так как для их конкретизации нужен более детальный анализ, который невозможно провести, основываясь только на бухгалтерской отчетности. Такими мерами может стать пересмотр страховой, финансовой и маркетинговой политики, а именно:

- произвести корректировку тарифных ставок по проводимым видам страхования;

- расширить перестраховочную защиту;

- привлечь дополнительные финансовые ресурсы посредством увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций;

- изменить организационно-правовую форму деятельности страховой организации.

   Помимо финансовой,  страховые компании проводят инвестиционную и аквизиционную деятельность.

Виды инвестиционной деятельности:

1. Уставный капитал.

    Формирование уставного капитала зависит от организационно-правовой формы предприятия. В обществах с ограниченной ответственностью уставный капитал формируется за счет вкладов учредителей. Уставный капитал акционерного общества  составляется  из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами. Номинальная стоимость всех обыкновенных акций общества  должна быть одинаковой.

2) Эмиссия ценных бумаг.

     Эмиссия ценных бумаг позволяет привлечь дополнительные средства для финансирования инвестиционного проекта. В зависимости от потребностей акционерного общества можно говорить о видах, или типах эмиссии, направленных на их удовлетворение:

-   для увеличения  уставного капитала эмитента;

-   для изменения  структуры его акционерного капитала;

- для мобилизации ресурсов  на инвестиции или пополнение  оборотных средств;

-   для погашения  кредиторской задолженности эмитента.

3) Эмиссия облигаций.

    При размещении облигаций предприятие получает финансовый кредит, необходимый для дальнейшего развития.

4) Коммерческий кредит.

      Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисленные проценты.

5)  Лизинг.

   Лизинг — форма кредитно-финансовых отношений, состоящая в долгосрочной аренде промышленными, транспортными и другими предприятиями машин и оборудования либо у предприятий, производящих их,  либо у специально создаваемых лизинговых компании. 

     В лизинговой сделке помимо указанных сторон участвуют так же страховые компании, коммерческие или инвестиционные банки, способные мобилизовать необходимые для этого денежные средства в финансирование операций.

  6) Самофинансирование.

    Самофинансирование - обязательное условие успешной хозяйственной деятельности предприятий в условиях рыночной экономики. Этот принцип базируется на полной окупаемости затрат по производству и расширению производственно - технической базы предприятия, он означает, что каждое предприятие покрывает свои текущие и капитальные затраты за счет собственных источников.

   Право страховщиков инвестировать страховые резервы в другие средства закреплено ст. 26 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

   Основой для всякой инвестиционной деятельности на территории России является также Закон «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26 июня 1991 г. (в ред. Федеральных законов от 19.06.1995 N 89-ФЗ, от 10.01.2003 N 15-ФЗ, с изменениями, внесенными Федеральным законом от 25.02.1999 N 39-ФЗ).

  Согласно последнему, инвестициями являются денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в т.ч. и на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество и имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения дохода (прибыли) и достижения положительного социального аффекта.

    Закон «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» запрещает инвестирование в объекты, создание и использование которых не отвечает требованиям экологических, санитарно - гигиенических и других норм, установленных законодательством России, или наносит ущерб правам и интересам граждан, юридических лиц и государства.

   Основным правовым документом, регулирующим взаимоотношения субъектов инвестиционной деятельности, является договор (контракт) между ними.

   Источниками инвестиций страховой организации являются собственные средства страховщика и привлечённые ресурсы, среди которых особо выделяют средства страхователей, материализованные в форме страховых резервов.

    В России, несмотря на значительные темпы роста сбора страховых премий, доля премии в ВВП составила в 2000г. только около 2,2 %. В 90-ые. годы этот показатель был около 3-ёх %.

    Инвестиционная деятельность страховых компаний не связана напрямую со страхованием. Она основана на использовании взносов страхователей в качестве источника капиталовложений.

    Находясь в распоряжении страховщика в течение определенного срока, страховые премии в соответствии с установленными правилами инвестируются в доходные активы и приносят страховой организации инвестиционный доход.

  Доход от инвестиций складывается из процентов по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, от недвижимости и т.д.   Инвестиционный доход является важным источником доходов для страховых фирм. За счет этого источника страховщик гарантирует бонусы своим клиентам.

     Аквизиционная деятельность страховщика является одной из основных функций страхового маркетинга. Это понятие включает в себя как собственно продажу страхового полиса, так и убеждение клиента в необходимости заключения страхового договора или содействие в продаже.