Пассивные операции банков

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка.

Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано, в частности, с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов. Следовательно, основной целью управления пассивами коммерческого банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на формирование ресурсов обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития. [4,с.65]

Коммерческие банки  осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательства, подлежащие погашению на конкретную дату.

Свободные ресурсы могут  быть использованы для увеличения кредитных  вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Основополагающие принципы, формирования ресурсной базы коммерческого  банка представлены в соответствии с рисунком 2.

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2. Основные принципы формирования ресурсов коммерческих банков

 

 

Из представленного  рисунка 2, видно, что основой формирования ресурсной базы коммерческого банка, представлены принципы, такие как, принцип достаточности собственного капитала банка, который служит обеспечением жизнедеятельности коммерческого банка, и принцип соответствия характера банковских активов, являющийся специфическим фактором мобилизованных коммерческим банком ресурсов. Именно вышеназванные принципы, т.е. принцип достаточности собственного капитала банка и принцип соответствия характера банковских активов, наиболее полно отражают специфику ресурсной базы коммерческого банка и особенности её формирования. Сформированная на вышеперечисленных принципах ресурсная база обеспечивает ликвидность и финансовую устойчивость банка.

Финансовая устойчивость коммерческого банка − это его способность обеспечить свою ликвидность без потерь (или при минимальных потерях) в доходности. Обеспечение финансовой устойчивости банка в таком её понимании является главной целью управления финансовыми ресурсами банка.

Достижение этой цели предполагает необходимость анализа  и оценки банковских рисков, вероятности  их возникновения и выработки  системы, защитных мер. В основе системы  этих мер, а, следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости банка лежит повышение качества управления его финансовой деятельностью. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. [5,с.41]

Структура банковских ресурсов коммерческого банка представляется в соответствии с рисунком 3.

 

                  Рисунок 3. Структура банковских ресурсов коммерческого банка

 

 

 

Собственные средства банка  формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

Уставный капитал − формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом, т.е. депозиты и  другие привлеченные средства.

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка  составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.

Наряду с вкладами в банках понятие «депозит» также  означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т.д. Гражданский Кодекс Республики Казахстан  определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Наиболее емким будет  следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций − физические и юридические лица − вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Существуют различные  классификации депозитов. В зависимости  от вида вкладчика депозиты принято  разделять на депозиты физических и  юридических лиц. В зависимости  от срока и порядка изъятия  депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.

Депозиты до востребования  представлены средствами на различных  банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета «on call» в мировой практике).

К депозитам до востребования  в банковской практике относят: средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций; средства фондов различного назначения; средства в расчетах; остатки средств на корреспондентских счетах других банков; средства во вкладах до востребования физических лиц; сберегательные вклады.

Срочные депозиты − это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. [6,с.81]

К срочным депозитам  относят: депозиты юридических лиц; депозиты физических лиц; срочные депозитные сертификаты; сберегательные сертификаты. В отдельную группировку входят вклады называемые специальные: средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.); средства спецфондов и фондов спецназначения; кредиторская задолженность; средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками, средства для факторинговых операций).

Депозиты классифицируют также по степени удорожания: бесплатные (средства на расчетных, текущих счетах клиентов); платные − (средства на депозитных счетах); дорогие − (межбанковский кредит).

По способу оформления депозиты делят на: оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц); оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой); оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя).

В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам.

Коммерческие банки  могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Эффективное управление пассивами предполагает осуществление  грамотной депозитной политики. Специфика  этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести  нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга − одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам.

Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка  очень высока.

Коммерческим банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. [7,с.92]

В связи выше изложенным, можно сделать вывод, что ресурсная база коммерческого банка − это тот совокупный капитал, который образуется в результате проведения банком политики увеличения собственного капитала и заемных, привлеченных средств и используется для осуществления активных операций с целью реализации общественных и собственных коммерческих интересов.

 

1.2 Понятие, сущность  депозитов и депозитной политики  коммерческих банка 

 

 

Депозит − это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово − кредитные или банковские учреждения.

Депозитные услуги, связанные  с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70 до 90 процентов всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Мобилизуя временно свободные средства  юридических  и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Структура привлеченных средств зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств.

В банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим  образом:

− депозиты физических лиц;

− депозиты юридических лиц;

− другие привлеченные средства.

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка  составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

В казахстанской  практике используются другие понятия депозита.

Гражданский Кодекс Республики Казахстан в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. Наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций, физические и юридические лица,  вносят в банк на депозитный счет; либо на конкретный срок; либо до востребования.

Таким образом, депозитные операции − это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). [8,с.141]

При этом все банки  соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций,  заключающихся в следующем:

− депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

− депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

− особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

−должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

          − организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;