Пассивные операции банков и их анализ

Финансовые результаты являются показателями деятельности Цеснабанка за исследуемый  период, отраженные в финансовой отчетности и представляют собой информацию, необходимую для широко круга пользователей, Банк анализирует финансовые отчеты для повышения доходности.

   Основные экономические показатели   АО «Цеснабанк»  за 2008−2010 гг., представлены в соответствии с таблицей 1.

Из представленной таблицы  видно, что в 2008  году,  в АО «Цеснабанк» показатель совокупного дохода имеет отрицательный показатель в сумме 4 081 522 тысяч тенге, в этом случае рентабельность активов и рентабельность собственного капитала не рассчитывается.

Из представленной таблицы видно, что в 2008  году,  в АО «Цеснабанк» показатель совокупного дохода имеет отрицательный показатель в сумме 4 081 522 тысяч тенге, в этом случае рентабельность активов и рентабельность собственного капитала не рассчитывается.

 

 

Таблица 1

         Основные экономические показатели   АО «Цеснабанк» 

 

№п/п	Показатели	Ед. изм.	Год			2010 г. в % к
			2008	2009	2010	2008 г.	2009 г.
	1	2	3	4	5	6 (5/3*100%)	7 (5/4*100%)
1	Собственный капитал	тыс. тенге	15066434	15652675	21334937	141.6	136.3
2	Уставный капитал	тыс. тенге	15 372 307	15 500 000	20 500 000	133,4	132,3
3	Активы банка	тыс. тенге	135 648 343	175 315 720	226 173 879	166,5	129,0
4	Пассивы банка (обязательства)	тыс. тенге	120 581 909	159 663 045	204 838 942	169,9	128,3
5	Процентные доходы	тыс. тенге	17 067 328	17 801 078	21 153 546	123,9	118,8
6	Процентные расходы	тыс. тенге	(11 642 236)	(11 271 834)	(13 861 496)	119,1	123,0
7	Непроцентные доходы	тыс. тенге	2 333 121	2 501 474	3 613 202	154,9	144,4
8	Непроцентные расходы	тыс. тенге	(162 811)	(197 530)	(305 730)	187,8	154,8
9	Прибыль до налогообложения	тыс. тенге	(5 035 864)	819 925	803 490	-	98,0
10	Чистая прибыль	тыс. тенге	(4 081 522)	458 548	682 262	-	116,7
11	Рентабельность активов	%	-	0,26	0,30	-	115,4
12	Рентабельность собственного капитала	%	-	2,93	3,20	-	109,2
П р и м е ч а н и е - составлено автором на основании источника приложения А,Б,В

 

 

Из-за увеличения капитала к увеличению акционерного капитала, резерва по переоценке финансовых активов  и резерва по общим банковским рискам,  собственный капитал  в 2010 году составил 21 334 937 тысяч тенге, по отношению к 2009 году он повысился на 63,7 процентов, то есть на 5 682 262 тысяч тенге. Собственный капитал повысился из-за резерва накопленных курсовых разниц по отношению к 2008 году на 58,39 процентов, то есть на 6 268 503 тысяч тенге. В 2010 году уставный капитал составил 20 500 000 тысяч тенге по отношению к 2009 году, который возрос на 67,74 процентов, то есть на 5 000 000 тысяч тенге за счет выпуска акций. В 2010 году по отношению к 2008 году увеличился на 66,46 процентов ли на 5 127 693 тысяч тенге.

Активы банка в 2010 году составили 226 173 879 тысяч тенге по отношению к 2009 году наблюдается повышение на 70,99 процентов,то есть на 50 858 159 тысяч тенге, за счет денежных средств, финансовых инструментов, финансовых активов, кредитов, инвестиций и основных средств. А также и к 2008 году наблюдается прирост на 33,76 процентов, который составил 90 525 536 тысяч тенге за счет средств в Национальном банке Республики Казахстан и нематериальные активы, в том числе и прочих активов.

Обязательства банка  в 2010 году составили 204 838 942 тысяч тенге по сравнению с 2009 году привело к повышению на 71,71 процентов или на 45 175 897 тысяч  тенге, к 2008 году на 30,12 процентов, то есть на 84 257 033 тысяч тенге за счет средств на текущих счетах и депозитах клиентов.

Увеличение выданных кредитов клиентам привело к повышению  процентных доходов в 2010 году (21 153 546 тысяч тенге) в сравнении с 2009 годом на 81,17 процентов в сумме на 3 352 468 тысяч тенге,  а также по отношению к 2008 году наблюдается прирост на 4 086 218 тысяч тенге, то есть на 76,1 процентов. В 2010 году в сравнении с 2009 годом из-за увеличения суммы прочих привлеченных средств, процентные расходы увеличились на 77,03 процента, то есть на  2 589 662 тысяч тенге. Так же по сравнению с 2008 годом увеличение суммы прочих привлеченных средств привело к приросту процентных расходов на сумму 2 219 260 тысяч тенге на 80,94 процентов.

Из-за увеличения банковских и переводов и кассовых операций в 2010 году непроцентные доходы по отношению к 2009 году увеличились на сумму   1 111 728 тысяч тенге, то есть на 55,56 процентов. По отношению к 2008 году так же произошло увеличение непроцентных доходов на сумму 1 280 081 тысяч тенге, то есть на 45,13 процента. В 2010 году по отношению с  2009 годом по причине увеличения подписанных гарантий произошло увеличение непроцентных расходов на 45,22 процента, то есть на сумму 108 200 тысяч тенге. По сравнению с 2008 годом непроцентные расходы увеличились на 12,22 процентов, то есть на сумму 142 919 тысяч тенге.

Прибыль до налогообложения  в 2010 году составила 803 490 тысяч тенге, прибыль   уменьшилась по отношению к 2009 году на 16 435 тысяч тенге, то есть на 2 процента. АО «Цеснабанк» по итогам 2010 года получил прибыль в размере 682 262 тысяч тенге против прибыли в 458 548 тыс. тенге в 2009 году, а в 2008 убыток составил 4 081 522 тысяч тенге. Прибыль 2010 года по отношению к 2009 году  увеличилась на 51,21 процентов или 223 714 тысяч тенге.

Подводя итоги проведенного анализа, можно сделать определенные выводы и выявить определенные проблемы пассивных операций коммерческого банка, и возможные пути их решения.

 

 

2.2 Анализ динамики, состава и структуры ресурсной базы АО «Цеснабанк»

 

 

Современное время способствует расширению самостоятельности коммерческих банков в Республике Казахстан, внедрению различных методов управления, построенных на заинтересованности банков в привлечении ресурсов.

Исследование ресурсной базы АО «Цеснабанк» проводится как по важнейшим источникам привлечения ресурсов, так и в зависимости от степени их срочности и эффективности использованию.

Структурный анализ баланса дает возможность установить соотношение собственных и привлеченных средств, ресурсную базу и качество активов, уровень ликвидности и степень рентабельности кредитной организации. Он является основой для составления комплексной характеристики кредитной организации и оценки ее недвижимости.

Анализ актива, обязательств и капитала АО «Цеснабанк» за исследуемый период 2008-2010 годы, представлен в соответствии с таблицей 2.

 

 

Таблица 2

Анализ актива, обязательств и капитала АО «Цеснабанк» за 2008-2010 годы (тысяч тенге)

 

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010 год % к
	в тыс.тенге			2008 г.	2009 г.
Активы	135 648 343	175 315 720	226 173 879	16,67	129,1
Обязательства	120 581 909	159 663 045	204 838 942	169,88	128,29
Капитал	15 066 434	15 652 675	21 334 937	141,61	136,30
Итого капитал в обязательства	135 648 343	175 315 720	226 173 879	16,67	129,1
П р и м е ч  а н и е - составлено автором  на основании источника [28]

 

 

Исходя из анализа баланса, представленного в таблице 2, за исследуемый период 2008-2010 годы, можно сделать следующие выводы, что активы в 2010 г., по отношению к 2008 г., увеличились на 16,67 процентов в суммарном выражении на 90 525 536 тысяч тенге., по отношению к 2009 г., увеличились на  129,1 процент, в суммарном выражении на 50 858 609 тысяч тенге.

Обязательства без учета капитала увеличились в 2010 г, по отношению к 2008 г., на 169,88 процентов, в суммарном выражении на 84 257 0 33тысяч тенге, а к 2009 г., увеличились на 128,29 процентов, в суммарном выражении на 45 175 897 тысяч тенге.

Динамика баланса АО «Цеснабанк» за 2008−2010 гг..представлена в соответствии с рисунком 13.

 

Рисунок 13. Динамика актива, обязательств и капитала АО «Цеснабанк» за 2008-2010 гг.

 

 

В таблице 3 представлен анализ структуры обязательств Цеснабанка за исследуемый период 2008-2010 годы.

 

 

Таблица 3

Анализ структуры обязательств АО «Цеснабанка»

 

Наименование	2008 год		2009 год		2010 год
	тыс. тенге	%	тыс. тенге	%	тыс. тенге	%
Обязательства
Средства Правительства Республики Казахстан	143 179	0,1	90 689	0,06	51 186	0,02
Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов	7 715 488	6,4	14 674 168	9,2	11 984 480	5,8
Текущие счета и депозиты клиентов	80 313 123	66,6	119 119 150	74,6	176 680 054	86,2
Выпущенные долговые ценные бумаги	24 669 555	20,5	17 687 610	11,08	8 805 064	4,3
Субординированный долг	6 643 590	5,5	6 886 279	4,3	6 467 424	3,16
Прочие обязательства	1 096 974	0,9	1 205 149	0,76	850 734	0,4
Итого обязательств:	120 581 909	100	159 663 045	100	204 838 942	100
П р и м е ч  а н и е - составлено автором  на основании источника [28]

 

Анализ структуры  обязательства показал, что в 2008 г., итоговая сумма обязательств составила 120 581 909 тысяч тенге, в которую входят;

− средства Правительства Республики Казахстан, которые составляют 0,1 процент от общей суммы обязательств, в суммарном выражении 143 179 тысяч тенге;

− счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов составляют 6,4 процента от общей суммы обязательств, в суммарном выражении 7 715 488 тысяч тенге,

− текущие счета и депозиты клиентов составляют 66,6 процентов от общей суммы обязательств, в суммарном выражении 80 313 123 тысяч тенге;

− выпущенные долговые ценные бумаги составляют 20,5 процентов от общей суммы обязательств, в суммарном выражении 24 669 555 тысяч тенге.

− субординированный долг составляют 5,5 процентов от общей суммы обязательств, в суммарном выражении 6 643 590 тысяч тенге.

− прочие обязательства составляют 0,9 от общей суммы обязательств, в суммарном выражении 1 096 974 тысяч тенге.

В 2010 текущие счета и депозиты клиентов составило 176 680 054 тысяч тенге  увеличилось по сравнению с 2009 годом на 57 560 904 тысяч тенге, в 2009  составило 119 119 150 тысяч тенге году увеличилось по сравнению с 2008 на 96 366 931 тысяч тенге. Исходя из этого следует заметить, что АО «Цеснабанк» функционирует  со средними показателями, по отношению к 2008 2009 годам  наблюдается рост финансовых показателей.

В таблице 4 предоставлены текущие счета и депозиты клиентов за исследуемый период 2008−2010 годы

 

 

Таблица 4

Текущие счета и депозиты клиентов 2008-2010 годы

 

Показатели	Ед. изм.	Год				2010 г. в % к
		2008	2009		2010	2008 г.		2009 г.
1	2	3	4		5	6 (5/3*100%)		7 (5/4*100%)
Текущие счета и депозиты до востребование
Корпоративные	тыс. тенге	18 387 619	33 932 094	45 052 819			245,0	132,8
Розничные	тыс. тенге	2 441 865	3 258 704	4 905 046			200,9	150,5
начисленные проценты	тыс. тенге	380	14 626	15 712			4134,7	107,4
Срочные депозиты
Корпоративные	тыс. тенге	33 614 655	47 977 851	71 385 162			212,4	148,8
Розничные	тыс. тенге	25 073 376	33 447 835	54 554 781			217,6	163,1
Начисленные  проценты	тыс. тенге	795 228	488 040	766 534			96,4	157,1
Итого	тыс. тенге	80 313 123	119 119 150	176 680 054			220,0	148,3
П р и м е ч  а н и е - составлено автором на основании источника [28]