Пассивные операции коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕ 

 

 

ВВЕДЕНИЕ           3

РАЗДЕЛ 1. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ

БАНКОВ         6

РАЗДЕЛ 2. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО  СОСТОЯНИЯ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»   11

2.1. Характеристика  ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»   11

2.1.1. О банке        11

2.1.2. Стратегическая цель банка     11

2.1.3. Специализация  банка      12

2.1.4. Характеристика банковской деятельности13

2.1.5. Виды деятельности, которые осуществляет банк   14

2.2. Анализ финансового  состояния ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»  19

2.2.1. Анализ структуры пассивов     19

2.2.2. Анализ динамики  структуры активов   24

2.2.3. Анализ доходов  и расходов банка    26

2.2.4. Коэффициентный  анализ      28

2.3. Пассивные  операции ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»   29

РАЗДЕЛ 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»   31

ЗАКЛЮЧНИЕ          37

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ        39

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Баланс по состоянию на  31.12.2013 года ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Отчет о финансовых результатах по состоянию на 31.12.2011 года ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

 

 

ВВЕДЕНИЕ 

 

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. 

Актуальность выбранной темы исследования заключается в том, что коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все, без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов банка. 

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим, вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные средства. 

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики Украины проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. 

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. 

Банки должны научиться зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо: принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того, или иного из наиболее перспективных направлений развития пассивных операций, позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность. 

В виду важности данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики в целом, исследования в области рационализации и оптимизации пассивных банковских операций нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. С самого начала формирования открытого банковского рынка, ведущие специалисты научно-исследовательских институтов, высших учебных заведений, государственных учреждений и рыночных финансовых структур уделяли пристальное внимание вопросам управления пассивными операциями коммерческого банка, так как это основа обеспечения прибыльности и устойчивости банка как коммерческого предприятия. 

Целью курсовой работы является проведение анализа пассивных операций коммерческого банка и выявления способов управления ими. 

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи: 

- рассмотреть теоретические аспекты формирования политики управления пассивами коммерческих банков; 

- проанализировать эффективность и качество управления пассивами ПАО КБ Приватбанк; 

- предложить пути повышения качества управления пассивами ПАО КБ Приватбанк. 

При написании данной курсовой работы были использованы Законы Украины и Постановления Правительства Украины, инструкции, письма, положения и указания НБУ по исследуемой проблеме. 

Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили многие положения, посвященные данной проблеме, изложенные в трудах ученых, а также в переводных трудах зарубежных ученых.

Знание изложенного теоретического материала необходимо для дальнейшего его применения на практике. Поскольку опыт специалистов Украины в данной области банковского дела пока еще мал, то знание и использование на практике зарубежного опыта деятельности коммерческих банков в области пассивных операций крайне необходим для создания собственной теоретической основы с учетом особенностей Украины. 

Основой курсовой работы являются общенаучные методы исследования: диалектический, системный, классифицированный.

Комплексный характер работы основан на действующем законодательстве и подзаконных нормативных актах Украины.

 

 

РАЗДЕЛ 1. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

Пассивные операции банка - это операции, в результате которых происходит увеличение средств, находящихся на пассивных счетах или активно - пассивных счетах, в форме превышения пассива над активом, без эквивалентного увеличения средств на активных счетах [13,с.141].

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме:

- отчислений  от прибыли банков на формирование  или увеличение их фондов;

- депозитных  операций;

- кредитов, полученных  от других юридических лиц.

I ГРУППА пассивных операций связана с формированием и развитием собственных средств, состоящих из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах.

Формирование  собственного капитала обычно связывают  с выпуском акций, подразделяющихся на простые (обыкновенные) и привилегированные.

Если для  развития операций банка требуется  увеличение акционерного капитала, он может произвести дополнительный выпуск простых акций, что ведет к расширению состава акционеров и затрудняет контроль за деятельностью банка.

Выпуск коммерческим банком привилегированных акций  можно рассматривать в ряде случаев  как альтернативу обыкновенным акциям при формировании собственного капитала.

Резервный капитал  формируется в процессе последующей  деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных  убытков по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие резервного капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепление его материальной и финансовой базы, что повышает гарантии выполнения банком своих обязательств перед кредиторами и уменьшает вероятность банкротства коммерческого банка.

Нераспределенная  прибыль - это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего  происхождения. Она образуется как  остаток прибыли после выплаты  дивидендов, отчислений в резервный  и другие фонды коммерческого банка. Увеличение собственного капитала за счет нераспределенной прибыли выгоднее, чем от нового выпуска простых акций, поскольку отсутствуют затраты, связанные с выпуском новых ценных бумаг.

Собственный капитал  коммерческого банка может формироваться также посредством выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат облигации.

Собственные средства банка составляют основу его деятельности, поскольку они определяют объем  привлекаемых депозитов, т.е. реальных кредитных ресурсов и в конечном итоге объем активных операций. Собственные средства (капитал) банка являются важной информационной базой для Центрального банка, осуществляющего контроль за деятельностью банков и управление ими. Капитал банка определяет границы его функционирования, показывает степень его финансовой устойчивости, что имеет немаловажное значение для инвесторов, акционеров и в конечном итоге для самого банка. Этим обусловливается необходимость правильного определения величины собственных средств банка.

II ГРУППА пассивных операций банков - депозитные операции - является основной в мировой банковской практике. Они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов. Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения;
• ценные бумаги.

Депозиты до востребования - денежные средства, оседающие  на пассивных и активно-пассивных  счетах (в части превышения пассива  над активом) в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным. К ним относятся средства государственного бюджета и бюджетных организаций, по иностранным операциям, государственных организаций, сельскохозяйственных предприятий, арендаторов, потребкооперации и кооперативов, акционерных обществ, малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, профсоюзных и общественных организаций, в расчетах банка с другими организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, кредиторы.

Вклады до востребования  предназначены для осуществления  текущих расчетов, размещаются в  коммерческих банках на текущих или  контокоррентных счетах и могут  быть в любой момент частично или полностью пополнены или востребованы. В случае размещения средств на текущем счете клиент может снять сумму, не превышающую его фактического остатка. Напротив, на контокоррентном счете возможен как кредитовый, так и дебетовый остаток, т.е. владелец счета может не только изъять свой вклад, но и получить на определенное время банковский кредит.

К срочным депозитам  относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного  времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком.

Группа срочных  депозитов обычно классифицируется по срокам:

• депозиты сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
• депозиты со сроком более года;
• депозитные сертификаты.

Депозиты до востребования классифицируются в  зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах : средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Сберегательные  вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции и включают:

• срочные;
• срочные с дополнительными взносами;
• на предъявителя;
• на текущие счета;
• до востребования;
• депозитные сертификаты.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяется на:

• акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;
• акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
• ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте).