Привлеченные банковские ресурсы

     Взносы  до востребования размещают те, кому нужны средства в ликвидной форме  для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов относятся  также так называемые чековые  депозиты, при которых средства снимаются  со счета с помощью чеков.

     Срочные депозиты — это обязательства, которые  имеют определенный срок. Это средства, которые сохраняются на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки выплачивают по срочным  депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах  выгодно как клиенту, так и  банку. Банки пользуются привлеченными  средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность  увеличивать объемы кредитных ресурсов.

     К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного  дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

     Сумма, сроки и условия приема срочных  депозитов определяются банком –  заемщиком соответственно его финансовым возможностям по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения вкладов  на срочные депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков.

     Векселя

     С целью осуществления вексельного  кредитования банки могут не только выкупать векселя до наступления  срока их погашения, а и принимать  их в виде залога предоставленных  займов. При кредитовании под залог  векселей заемщик не переуступает вексель  банку, а только отдает его под  залог на определенный срок, сохраняя все права векселедержателя.

     Кредиты под залог векселей могут предоставляться  в виде:

     срочных кредитов, т.е. займов, дата погашения  которых зафиксирована по договоренности с заемщиком;

     кредитов  до востребования (онкольных кредитов), когда срок погашения не указывается  или устанавливается срок до наступления  срока погашения векселей из залога.

     Срочные займы под залог векселей, как  правило, разовые. Срок кредита устанавливается  соответственно сроку погашения  векселя. Кредит предоставляется в  размере 60...90% номинальной суммы  векселя.

     Онкольные кредиты под залог векселя  предназначены для удовлетворения постоянной потребности в оборотных  средствах. Предоставление онкольного кредита, учет задолженности, ее погашение  осуществляются с помощью специального заемного счета, который является аналогом контокоррента. Этот счет является счетом до востребования, что дает банку  право в любой момент требовать  от клиента полного или частичного погашения кредита или внесения дополнительного обеспечения векселями.

     Порядок предоставления займа, требования к  надежности векселей, ведение бухгалтерского учета, хронологических и синтетических  записей при кредитовании под  залог векселей в форме специального заемного счета во многом аналогичны тем, которые осуществляются при  учете векселей.

     Векселя, которые используются как залог, могут передаваться на хранение банку, государственному или частному нотариусу. Банк заинтересован, чтобы заложенные векселя хранились именно у него. Заемщик выполняет на принятых в  залог векселях залоговый или  переводной именной или бланковый  индоссамент. Вид индоссамента устанавливается  договором залога, однако банку целесообразнее требовать, чтобы заемщик поставил именно переводной индоссамент.

     Если  в процессе использования заемщиком  онкольного кредита под залог  векселей среди обеспечения будут  выявлены опротестованные векселя, то банк оповещает об этом заемщика и предлагает ему выкупить эти  векселя или заменить их в недельный  срок другими векселями. При невыполнении этого требования банк имеет право  закрыть кредит.

     Погашение кредита под залог векселей может  осуществляться путем перечисления средств по распоряжению заемщика с  его текущего счета (после чего ему  возвращают векселя) или зачислением  непосредственно на специальный  заемный счет платежей, которые пришли от векселедателей по векселям, переданным в залог.

     Кредитование  под залог векселей является достаточно привлекательным для предприятий, которые интенсивно используют векселя  в своей хозяйственной деятельности и владеют значительным вексельным портфелем.

      1.2 Банковские сертификаты

 

     Среди выполняемых коммерческими банками  операций наибольший удельный вес приходится на операции по счетам юридических  и физических лиц, в том числе  по депозитным счетам, на которых ведется  учет вкладов (депозитов) клиентов. Вклады отличаются друг от друга условиями  хранения, порядком оформления, формами  и размерами процентного дохода. Альтернативным вариантом сберегательного  вклада (депозита) на рынке банковских услуг сегодня являются сберегательные (депозитные) сертификаты.

     Сберегательный (депозитный) сертификат объединяет в  себе свойства банковского вклада и  ценной бумаги. Сберегательный сертификат удостоверяет сумму вклада физического  лица, депозитный - юридического лица.

     В соответствии со ст. 844 ГК РФ сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение  по истечении установленного срока  суммы вклада и обусловленных  в сертификате процентов в  банке, выдавшем сертификат, или в  любом филиале этого банка⁷.

     Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Кроме этого, в случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выдаются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам "До востребования", если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

     Сберегательный  сертификат выдается банком вкладчику - гражданину (физическому лицу). Депозитный сертификат выдается банком в тех  случаях, когда вкладчиком является юридическое лицо.

     Являясь разновидностью ценной бумаги, сберегательный (депозитный) сертификат выполняет  ряд взаимосвязанных функций:

     - удостоверяет сумму внесенного  в банк вклада, а также размер  начисляемых процентов;

     - удостоверяет права вкладчика  (держателя вклада). Иными словами,  сам факт наличия у вкладчика  сертификата - достаточное основание,  чтобы банк выдал по его  требованию сумму вклада по  окончании срока действия сертификата,  а также начислил и выплатил  фиксированные проценты, определенные  сертификатом;

     - сертификат создает определенные  удобства для вкладчика, так  как в соответствии с Письмом  ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 "Положение  "О сберегательных и депозитных  сертификатах кредитных организаций" (далее - Положение о сертификатах) последний вправе предъявить  его к оплате не только в  банк, выдавший сертификат, но и  в его филиал⁸.

     Существенным  условием договора банковского вклада, удостоверенного сертификатом, является условие о сроке, однако, как уже  отмечалось выше, закон позволяет  предъявлять сертификат и досрочно: в этом случае банк выплачивает проценты, начисляемые по вкладам "До востребования", действующим на день предъявления сертификата  к оплате. Законодателем допускается  право сторон на установление в сертификате  иного размера процентов за досрочное  предъявление.

     Депонирование денежных средств в сберегательные или депозитные сертификаты является предсказуемым и надежным способом защиты сбережений от обесценения. Эмитентами сберегательных (депозитных) сертификатов могут выступать только кредитные  организации, так как для этого  необходимо иметь лицензию Банка  России.

     Коммерческие  банки обладают исключительным правом выпускать специфические ценные бумаги: сберегательные и депозитные сертификаты, которые не могут эмитировать  другие юридические лица. Правила  выпуска и оформления сберегательных (депозитных) сертификатов предусмотрены  Положением о сертификатах и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России.

     Право выдачи сберегательного сертификата  предоставляется банкам при следующих  условиях:

     - осуществлении банковской деятельности  не менее двух лет;

     - публикации годовой отчетности (баланса  и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

     - соблюдении банковского законодательства  и нормативных актов Банка  России;

     - выполнении обязательных экономических  нормативов;

     - наличии резервного фонда (балансовый  счет 10701) в размере не менее  15% от фактически оплаченного  уставного капитала;

     - выполнении обязательных резервных  требований.

     Иными словами, эмиссию сберегательных (депозитных) сертификатов могут осуществлять только банки с устойчивым финансовым положением.

     Выпуск  банковских сертификатов совершается  на основании условий выпуска  и обращения банковских сертификатов, утвержденных уполномоченным коллегиальным  органом кредитной организации  и прошедших в установленном  порядке согласование с Банком России.

     Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после  регистрации условий выпуска  и обращения сертификатов в территориальном  учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и  обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций  в департаменте контроля за деятельностью  кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

     Условия выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата утверждаются уполномоченным коллегиальным органом  банка-эмитента и направляются в  трех экземплярах на экспертизу в  Главное территориальное управление Банка России по месту нахождения корреспондентского счета, которое  дает свое заключение о соблюдении банком-эмитентом существующих правил по выпуску сертификатов и при  отсутствии нарушений один экземпляр  условий пересылает в Управление ценных бумаг Банка России.

     Вместе  с тем территориальное учреждение Банка России оставляет за собой  право запретить выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов, а также  признать уже осуществленный выпуск недействительным по следующим мотивам:

     - несоответствие условий выпуска  действующему законодательству, нормативным  актам Банка России;

     - несвоевременное представление  кредитной организацией - эмитентом  условий выпуска, а также необходимых  документов в регистрирующий  орган;

     - существенное ухудшение финансового  положения кредитной организации  - эмитента и отнесение кредитной  организации к 3-й или 4-й  классификационной группе в порядке,  установленном нормативными актами  Банка России;

     - применение территориальными учреждениями  Банка России санкций к кредитным  организациям - эмитентам в виде  ограничения, запрета на проведение  операций по привлечению денежных  средств во вклады в соответствии  с нормативными актами Банка  России;

     - проведение рекламной кампании  банком-эмитентом по выпуску сертификатов  до регистрации условий выпуска;

     - иные случаи, предусмотренные действующим  законодательством Российской Федерации.

     Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной  валюте не допускается. При этом владельцами  сертификатов могут быть резиденты  и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством  Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

     Отличием  данного вида ценной бумаги от векселя  является то, что сертификат не может  служить расчетным или платежным  средством за проданные товары или  оказанные услуги.

     Денежные  расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним  осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как  в безналичном порядке, так и  наличными средствами.

     По  истечении срока действия сертификата  и при предъявлении его к оплате банк изымает сертификат и перечисляет  средства владельцу сертификата  или выдает их наличными. Сертификаты  могут продаваться по номиналу с  указанием процента, начисляемого на депозит (вклад), также могут выпускаться  и сертификаты, продаваемые с  дисконтом, то есть по цене ниже номинала. В этом случае погашение сертификата  осуществляется банком по номиналу. Расчет доходности операций с сертификатами, продаваемыми с дисконтом, производится исходя из величины дисконта и срока  обращения сертификата.