Процесс управления кредитными рисками и методы их снижения

Введение

 

Актуальность  курсовой работы. Банковская деятельность в Казахстане в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой – внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг.

В современных  условиях формирования полноценных  рыночных отношений значительно  расширяется сфера кредитных  отношений и увеличивается объем кредитных вложений, тем самым повышается роль кредита в развитии экономики. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Велика роль кредита в обеспечении бесперебойности процесса производства и реализации продукции. Потребность в кредите предприятий, организаций и других хозяйствующих субъектов обусловлена тем, что время поступления средств от реализации продукции не всегда совпадает со временем возникновения необходимости произвести расходы на приобретение материальных ценностей, выплаты заработной платы и оплаты услуг.

Цель  и задачи исследования. Цель данной курсовой работы состоит в изучении теоретико-методологических подходов и научно-практических разработок для эффективного управления кредитными рисками банков второго уровня в условиях рынка РК.

Предметом исследования выступают кредитные риски, возникающие в процессе кредитования коммерческими банками.

Объектом  исследования является кредитная деятельность банков второго уровня Республики Казахстан.

Основные  задачи:

- рассмотреть  особенности кредитных рисков  как экономической категории;

- исследовать  риск-менеджмент как механизм управления кредитными рисками;

- проанализировать  существующие методики оценки  кредитного риска;

- исследовать процесс управления прямыми кредитными рисками и способы их минимизации на примере АО «Народный Банк Казахстана».

- рассмотреть  кредитный рейтинг как основной метод оценки прямых кредитных рисков.

 

1 Теоретические  аспекты управления кредитными  рисками

1.1 Особенности  кредитных рисков как экономической  категории

 

Банковская  система – одна из важнейших и  неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчёты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

Рискованность актива состоит в сомнительности его быстрой реализации и превращения в наличные денежные средства, т.е. его ликвидность, следовательно, ликвидность актива уменьшается при увеличении риска, с ним связанного. Этот конфликт между ликвидностью и прибыльностью можно считать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. С одной стороны, руководство банка анализирует давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, в инвестиции, но с другой стороны руководство банка столь же хорошо знает, что все эти действия серьезно ухудшает ликвидность банка.

Таким образом, финансовые требования поставщиков  финансовых ресурсов в случае, если они действуют через банк как  финансового посредника, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и менее рискованными. Следовательно, банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к финансовым ресурсам и стимулируют потенциальных поставщиков капитала к инвестированию избытка своих средств. Вместе с тем подобное различие качественных характеристик активов и пассивов баланса банка означает, что банк берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов.

Риск – одна из важнейших концепций производственной, инвестиционной и финансовой деятельности любой организации. На протяжении всего периода реформ миллионы людей смогли убедиться в справедливости одного из основных положений современной теории финансов – получение более высокой доходности и прибыли неразрывно связано с более высоким риском.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений  природы и видов деятельности человека. Таким образом, риск определяет вероятность того, что произойдет некое неблагоприятное событие.

Финансовые  риски можно охарактеризовать как  вероятность возврата инвестированного капитала и проценты по нему ниже, чем  ожидает инвестор во время принятия решения и при выборе объекта  инвестирования. Потеря части прибыли (убытки) может привести к невыполнению обязательств перед другими экономическими субъектами, тогда как достаточно большие убытки вообще приводят к экономическому тупику и несостоятельности. Таким образом, неоправданно рискованная деятельность, в конечном счете, ведёт к финансовому нездоровью банков, к существенному удару по их неплатежеспособности. Однако, по мере возрастания риска (в результате роста кредитного риска или срока инвестирования) ожидаемая норма прибыли также растет.

Кроме того суммарный  банковский риск зависит от рискованности всех операций банка, связанных с финансовыми запасами, затратами и источниками. Необходимо также отметить безусловную зависимость риска банковской деятельности от величины банковского капитала. Чем больше банковский капитал, тем большую степень риска банк может себе позволить без ущерба для своей платежеспособности. При этом нельзя определять итоговую величину риска по видам операций простым суммированием, т.к. если возвратность всех видов деятельности происходит одновременно и в одном направлении, т.е. взаимодействует совершенно, то комбинированный риск потерь и убытков будет относительно меньше, чем суммарный риск по всем индивидуальным операциям. Таким образом, банки могут уменьшить свои риски значительным разнообразием своей деятельности.

Убытки, проявляющиеся  в форме недополучения доходов  или произведения, расходов сверх  намеченных, случаются при недостаточном  анализе предстоящей операции, просчетах  или же просто из-за непредсказуемости  ситуации. Риск подобных убытков, связанных  с плохим кредитным портфелем, недоучетом конъюнктуры, всегда грозит банку серьезными неприятностями. Вообще любой вид деятельности неизбежно связан с определенным риском. Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Естественно, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму потери и убытки.

Казахстанская банковская система характеризуется  высокой кредитной активностью  – около 60% вложений банков приходиться  на кредиты. С одной стороны, тенденция увеличения объемов кредитов только радует: финансово-кредитные институты выполняют свою прямую миссию – кредитуют реальный и другие секторы экономики. Однако, с другой стороны, это делает актуальной проблему управления возникающими кредитными рисками.

Кредит –  это осуществление банком заёмных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, а также учет векселя .

Субъектом кредитования с позиции классического банковского  дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заёмщиком при  этом может выступать любой субъект  собственности, внушающий банку  доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Виды кредитов различаются не только по субъектам  их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:

- связь кредита  с движением капитала;

- сфера применения  кредита;

- срок кредита;

- платность  кредита;

- обеспеченность  кредита.

Кредитный риск лежит в основе взаимоотношений  между банком и клиентом по договору займа (гарантии, аккредитива и др.) и зависит как от клиента, так  и от банка. В зависимости от источников проявления факторы, влияющие на кредитный риск, могут быть внутренними и внешними.

Факторы, носящие  внутренний характер, зависят от внутренней среды банка. К внутренним факторам, оказывающим влияние на кредитный  риск, относятся:

- стратегия  банка;

- организация  кредитного процесса;

- процедуры  и методология;

- продукты и  технологии;

- персонал.

Факторы, носящие  внешний характер, зависят от внешней  среды. К основным внешним факторам, оказывающим влияние на кредитный  риск, относятся:

- риск контрагента  – риск невыполнения заемщиком своих обязательств;

- рыночные риски  – риски неблагоприятных изменений  рыночной ситуации (включают в  себя валютный риск, процентный  риск и ценовой, складывающийся  на рынке);

- отраслевой  риск – это вероятность потерь  в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степени этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями;

- региональные  риски - риски, связанные с осуществлением  инвестиций на уровне отдельных  экономических районов страны (включают  в себя экономические, политические, социальные, правовые, экологические и др. риски отдельного региона);

- экономические  риски – зависят от уровня  развития экономики, величины  валового внутреннего продукта, объемов внутренней и внешней  задолженности государства, уровня инфляции и т.д. (включают в себя ослабление государственной поддержки бизнеса и др.);

- политические  риски – риски, имеющие политический  характер, то есть, исходящие от  органов власти и управления, либо от иных государственных  образований, или народных масс (изменение государственного устройства, военные действия на территории страны, введение чрезвычайного положения, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров, проведение забастовок и т.д.);

- природные  риски – риски, возникающие  вследствие стихийных бедствий, ухудшения экологии, климатических условий, засухи, неурожая и др.

Банк не может  повлиять на внешние факторы, он может  только оценить их и принять меры по снижению влияния данных факторов.

Кредитные риски  подразделяются на прямые риски (риск конкретного заемщика) и портфельные риски (риски кредитного портфеля). Каждой из этих категорий присущи как внутренние, так и внешние риски.

К прямому кредитному риску относятся риски, связанные  с вероятностью невыполнения заемщиками обязательств перед банком: возможные потери, связанные с дефолтом заемщика и неуплатой им основного долга и/или вознаграждения, потери, связанные с понижением кредитного рейтинга заемщика и потери в виде недополученной прибыли вследствие досрочного возврата займа.

К портфельному кредитному риску относятся риски, связанные с вероятностью уменьшения стоимости ссудного портфеля банка, а также, с вероятностью снижения доходности по выданным кредитам ниже расчетного уровня.

Основываясь на вышеизложенном, можно прийти к выводу, что, кредитный риск, являясь одним из основных видов рисков банковского сектора стал неотъемлемой частью процесса кредитования. Кредитный риск, представляя собой угрозу возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заёмщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств, вынуждает менеджмент банка регулярно разрабатывать и совершенствовать методы управления ими. Риска можно избежать, т.е. просто уклониться от мероприятия, связанного с риском. Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры по снижению степени риска.

 

1.2 Риск-менеджмент - механизм управления кредитными  рисками

 

Риск – это  финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приёмов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приёмы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента.