Процесс управления кредитными рисками и методы их снижения

Реализация  мер по снижению риска. Выбор и реализация мер по снижению степени кредитных рисков зависит от выявленных в ходе анализа кредитной заявки потенциальных причин, способствующих невыполнению заемщиком обязательств по сделке.

Основными инструментами  снижения кредитных рисков конкретного  заемщика являются:

- наличие инструктивных  и методологических документов, регулирующих кредитную деятельность;

- всесторонний  анализ кредитной заявки, заключающийся  в подготовке экспертных заключений  кредитного офицера, юридической  службы и службы безопасности  в соответствии с утвержденными  типовыми структурами экспертных  заключений;

- оценка кредитных рисков и утверждение кредитного рейтинга заемщика в объеме и по методикам, определенным внутренними процедурами банка;

- коллегиальное  принятие кредитных решений;

- мониторинг  предоставленных займов.

Установление  лимитов. Установление лимитов является наиболее эффективным способом управления кредитным риском и позволяет снизить кредитные риски и осуществлять контроль над данными рисками. Банк устанавливает индивидуальные кредитные лимиты по каждому заемщику (группе взаимосвязанных заемщиков), основанные на отдельных отраслях, экономических секторах, географических регионах, внутренних рейтингах по риску, отдельных продуктах.

В ходе рассмотрения кредитной заявки необходимо обращать внимание на соответствие суммы кредитной  заявки требованиям Национального Банка Республики Казахстан в части максимального размера риска на одного заемщика. Совокупная задолженность по кредиту и/или гарантии, аккредитиву, внебалансовым обязательствам на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков не должна превышать 25% от собственного капитала банка. Кредитование таких компаний носит повышенный риск для банка. При существовании таких взаимосвязей необходимо решать вопросы, связанные с кредитованием (выпуском гарантий, аккредитивов) только исходя из общего риска.

Все кредитные взаимоотношения с инсайдерами банка должны решаться в полном соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", согласно которого банк не должен предоставлять им кредиты на льготных условиях. Предоставление льготных условий означает вступление в сделку, в которую по ее природе, цели, особенностям и риску банк не вступил бы с клиентами, являющимися лицами, не связанными с ним особыми отношениями.

Кредиты инсайдерам, как правило, предоставляются только по решению Совета Директоров, на общих условиях, определяемых Кредитной политикой банка. Совокупная задолженность по кредиту и/или гарантии, аккредитиву, внебалансовым и другим обязательствам инсайдеров не должна превышать 10% от собственного капитала банка. Сумма рисков по всем заемщикам, связанным с банком особыми отношениями не должна превышать размер собственного капитала банка.

Ещё одним методом  управления прямыми кредитными рисками  является структурирование сделок и определение условий финансирования.

Структурирование сделки производится на этапе разработки условий договора займа (гарантии, аккредитива и др.). Структурирование может оказать серьезное влияние на успех кредитной сделки. Клиенту должен предлагаться тот вид кредита и те условия погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании финансирования.

С целью управления рисками банком должны приниматься  меры, стимулирующие заемщика к выполнению обязательств. В качестве таких мер  используют требование о необходимости  предоставления обеспечения по кредитной заявке, а также, включение в условия заключаемых с заемщиком договоров, требований, регламентирующих отдельные финансовые показатели заемщика, соблюдение которых является непременным условием кредитных отношений с заемщиком на протяжении сроков действия договоров.

С целью снижения подверженности кредитному риску и  вероятности дефолта заемщика коммерческому  банку необходимо включать в типовые  формы договоров и соглашений по кредитованию условия досрочного взыскания задолженности и прекращения действия обязательств, применения штрафных санкций и другие меры за нарушения договорных отношений. Данные защитные оговорки определяют экономическую нецелесообразность невыполнения обязательств заемщиком и являются мерами защиты от дефолта в течение периода действия договоров и соглашений по кредитованию.

Банк вправе отказаться от дальнейшего предоставления займов в рамках установленных лимитов (при наличии соответствующих  оговорок в договорах и соглашениях) или приостановить предоставление займов и других кредитных продуктов в случаях:

• принятия полномочным органом банка решения об уменьшении своих обязательств и сокращении предоставляемых займов;
• истечения предельной даты освоения лимита;
• неисполнения или ненадлежащего исполнения клиентом условий и обязательств, предусмотренных договорами на установление лимитов кредитования (кредитных линий);
• отсутствия средств для погашения очередного платежа и отсутствия перспективы их поступления;
• не выполнения предъявленных дополнительных требований, если обязательства клиента окажутся по различным причинам необеспеченными или существует реальная угроза этого;
• по иным основаниям, способным негативным образом отразиться на надлежащем исполнении клиентом условий, предусмотренных договорами;
• необходимости соблюдения пруденциальных нормативов, установленных органами, регулирующими банковскую деятельность.

Обеспечение обязательств. Обеспечение обязательств является защитной мерой от текущей и потенциальной подверженности кредитному риску. В соответствии с нормативными документами банка по кредитной деятельности займы должны предоставляться при наличии обеспечения возвратности кредита. В качестве обеспечения могут выступать залог, гарантии, поручительства и другие формы обязательств, используемые в банковской практике. При выборе вида обеспечения банк отдает предпочтение наиболее ликвидному обеспечению. Получение достаточного обеспечения является гарантией возврата предоставленных займов и уплаты начисленного вознаграждения по ним.

Одним из наиболее распространенных и предпочтительных видов обеспечения является ликвидное залоговое обеспечение. Требования к залоговому имуществу, определению его стоимости, приемлемости и достаточности регулируются Кредитной политикой и Залоговой политикой банка. В течение всего срока кредитования банк осуществляет контроль наличия, достаточности и сохранности предмета залога и в случае необходимости осуществляет его переоценку в соответствии с Кредитной и Залоговой политикой банка.

В качестве залога может приниматься любое имущество, отвечающее следующим критериям:

- имущество,  согласно действующему законодательству, принадлежащее гражданам и юридическим  лицам;

- имущество,  обладающее реальной рыночной  стоимостью (не зависимо от года  выпуска);

- депозит, открытый  в банке.

Страхование рисков заемщика. Страхование рисков заемщика относится к числу способов, обеспечивающих снижение размера потерь при проявлении кредитного риска. При страховании рисков заемщика часть риска или весь риск перекладываются за определенную плату на страховую компанию.

Следующий метод  снижения прямых кредитных рисков - синдицирование. Синдицирование – один из способов организации кредитов. Предоставление синдицированных кредитов является механизмом распределения рисков между несколькими банками на договорной основе. Синдицироваться могут кредиты на приобретение основных и оборотных средств, проектное финансирование, лизинговые сделки, кредитные линии, аккредитивы и т. д. С помощью синдицирования заемщики имеют возможность получать весьма крупные суммы, которые, как правило, никакой банк в одиночку предоставить не рискнул бы.

Для банка синдикация предоставляет дополнительные возможности  диверсификации кредитного портфеля, распределения рисков, стимулирования и развития межбанковской кооперации и позволяет участвовать в финансировании перспективных проектов надежных заемщиков.

Следующий метод  снижения прямых кредитных рисков –  это исключение конфликта интересов. Исключение конфликта интересов является непременным требованием в части кредитной деятельности банка. Конфликт интересов есть всегда, когда личная заинтересованность влияет или может повлиять на беспристрастное исполнение служебных обязанностей.

Недопущение конфликта  интересов должно обеспечиваться путем:

- наличия процедур, ограничивающих риск конфликта  интересов;

- четкого соблюдения  сотрудниками банка, участвующими  в кредитном процессе, действующего  законодательства и нормативных  документов банка по кредитованию;

• разделения полномочий и коллегиального принятия решений;
• четкого разделения обязанностей сотрудников и недопущения одновременного исполнения одним сотрудником банка фронт- и бэк-офисных функций и тд.

Контроль  и мониторинг за уровнем риска. Контроль и мониторинг за уровнем риска по предоставленным займам осуществляется с момента их предоставления и до полного погашения. В ходе мониторинга проводится повседневная работа по анализу деятельности заемщиков, контролю за соблюдением всех требований договоров займа, залога, гарантии и т.д. и принимаются адекватные меры воздействия на заемщика в случае ухудшения качества кредита.

Особое внимание уделяется  мониторингу крупных займов, концентрирующих  значительные риски. По заемщикам сумма  рисков которых превышает 5% от собственного капитала банка, включая балансовые и внебалансовые операции, и по крупным заемщикам, у которых выявлены тревожные сигналы, рекомендуется установить особый контроль, который заключается в ежедневном мониторинге со стороны Управления кредитных рисков по крупным проектам с еженедельным составлением отчета по группе компаний особого контроля. Отчет с предложениями по изменению уровня риска предоставляется Директору Департамента кредитных рисков для рассмотрения и принятия решений о дальнейших действиях.

Важным инструментом мониторинга кредитных рисков является внутренняя оценка рисков на основе рейтинговых систем, которая позволяет на регулярной основе отслеживать изменения в качестве предоставленных займов и своевременно реагировать в случае их ухудшения. Ухудшение качества предоставленного займа должно сопровождаться пересмотром кредитного рейтинга и принятием необходимых мер по улучшению качества займа или погашению задолженности банку.

Если проблемы с погашением задолженности банку  носят серьезный, длительный характер или связаны с безопасностью  залога, вызваны неадекватными действиями заемщика, то кредит считается проблемным и по нему необходимо:

- поставить  в известность о возникших  проблемах службу безопасности;

- совместно  с сотрудниками данной службы  изучить, имеются ли у заемщика  реальные возможности в кратчайшие  сроки поправить сложившееся положение;

- проверить  состояние залогового имущества,  определить реальную рыночную  стоимость и уровень спроса  на него, возможность его реализации  для погашения задолженности  в случае отсутствия других  источников;

- в случае  невозможности спасения проблемного кредита - принять меры по его погашению в соответствии с внутренними положениями и процедурами банка и законодательством Республики Казахстан.

Целью управления кредитным риском индивидуального  заемщика является снижение вероятности  неисполнения заемщиком договорных обязательств перед банком и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита

 

 

3.2 Процесс управления  и методы снижения портфельных  кредитных рисков

 

Целью идентификации  портфельного риска является определение  факторов риска, которым подвержен или может быть подвержен кредитный портфель банка, установление характера их влияния на его деятельность. Кредитный портфельный риск является последствием неисполнения заемщиками своих договорных обязательств по кредитам.

Факторы, влияющие на портфельный риск, могут быть как внешние, так и внутренние. Внешние факторы связаны с процессами (экономическими, политическими, природными и т.д.) на которые нельзя повлиять, можно только прогнозировать и предпринимать стратегические решения по минимизации влияния данных факторов на ссудный портфель. Внутренние факторы связаны с организацией кредитного процесса и генерируются самим банком.

Основными рисками, которым подвержен ссудный портфель, являются:

- Риск концентрации – возникает в результате чрезмерной концентрации кредитных ресурсов по отдельным критериям или параметрам, например, аффилиированности заемщиков, отраслям экономики, регионам, валютам, уровню кредитного риска, залоговому обеспечению и т.д;

- Риск чувствительности – возникает по причине зависимости портфеля от внешних и внутренних факторов, которые прямо или косвенно влияют на портфель;

- Риск потери  стоимости активов – возникает в результате полного или частичного не возврата основного долга и/или процентов заемщиками, и отражается на стоимости и качестве ссудного портфеля;

- Риск обеспеченности – связан со снижением рыночной стоимости залогового имущества, изменением уровня ликвидности, форс-мажорными обстоятельствами которые могут повлиять на уменьшение стоимости принятого банком залогового имущества;