Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2014 в 14:45, курсовая работа
Темакурсовой работы является актуальной в современных условиях, так как среди населения все большую популярность приобретают именно безналичные расчеты. Пластиковые карточки вытесняют бумажные деньги и приобретают роль законного платежного средства. В настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы безналичных расчетов физических лиц……….…………………………………………………………………………5
1.1 Правовая природа безналичных расчетов…………………………….…5
1.2 Правовое регулирование операций по безналичным расчетам с физическими лицами…………………………………………………………7
1.3 Осуществление безналичных расчетов физическими лицами……….10
Глава 2. Организация безналичных расчетов физических лиц в банке ВТБ 24 (ЗАО)……………………………………………………………………………...13
2.1 Краткая характеристика банкаВТБ 24 (ЗАО)………………………….13
2.2 Организация безналичных расчетов в банке ВТБ 24 (ЗАО)………….13
2.3 Учет основных форм безналичных расчетов с физическими лицами в банке ВТБ 24 (ЗАО)…………………………………………………………18
Глава 3. Развитие и совершенствование системы безналичных расчетов в современных условиях…………………………………………………………..22
3.1 Пластиковые карты, как одна из основ системы электронных расчетов…………………………………………………………………………..22
3.2 Управление банковскими счетами через Интернет (Интернет-банкинг)…………………………………………………………………………..25
3.3 Электронные платежные системы в банковском бизнесе…………….27
3.4 Проблемы совершенствования безналичных платежей физических лиц………………………………………………………………………………...30
Заключение……………………………………………………………………….35
Список использованных источников…………………………………………...37
Оглавление
Введение
Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов – все это тяжелым бременем ложится на экономику страны.
В связи с этим возникла объективная необходимость в организации принципиально новой системы безналичных расчетов, отличающейся надежностью и позволяющей проводить платежи с наибольшей скоростью, различными затратами и минимальными рисками потерь. По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть.
Постоянное увеличение конкуренции в секторе банковского обслуживания частных лиц и агрессивные темпы роста дочерних иностранных банков, специализирующихся на розничных услугах населению, а также являющееся следствием вышесказанных факторов снижение комиссионного и процентного дохода от обслуживания физических лиц, заставляют российские банки искать новые, более перспективные и экономичные пути повышение плотности и качества взаимодействия с клиентами.
Создание эффективной системы безналичных расчетов с участием физических лиц является одной из наиболее актуальных задач, поскольку от скорости перечисления денежных средств зависит устойчивость финансового состояния каждого участника хозяйственного процесса, своевременность поступления налогов и иных платежей в бюджет и внебюджетные фонды и соответственно, экономическая и политическая стабильность государства в целом.
Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции.
Темакурсовой работы является актуальной в современных условиях, так как среди населения все большую популярность приобретают именно безналичные расчеты. Пластиковые карточки вытесняют бумажные деньги и приобретают роль законного платежного средства. В настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.
Целью курсовой работы является: определить значимость безналичных расчетов физических лиц в сфере банковских услуг и построить подробную характеристику данного продукта на примере определенного банка.
Задачами данной курсовой работы являются:
База исследования – банк ВТБ 24 (ЗАО).
1.1 Правовая природа безналичных расчетов
Проблема определения
Безналичные расчеты
Исследуя правовую природу
безналичных расчетов, В. А. Белов пишет:
«Термин «безналичные расчеты» употребляется
обыкновенно в двух значениях. В широком
смысле безналичные расчеты представляют
собой процесс погашения денежных обязательств
без применения наличных денег, путем,
так называемого перечисления «безналичных
денежных средств». Второе значение термина
«безналичные расчеты» – узкое юридическое
и может быть расшифровано как правовые
отношения, содержание которых составляет
право требования владельца счета к обслуживающему
его банку о перечислении с указанного
банковского счета определенной денежной
суммы по указанным реквизитам в определенный
срок и за вознаграждение, а также – корреспондирующая
данному праву обязанность банка»1.
Специальный
характер правового регулирования безналичных
расчетов позволяет вывести следующее
определение. Безналичными расчетами
являются правоотношения между плательщиком
либо получателем денежных средств и открывшей
ему банковский счет кредитной организацией,
а также иными кредитными организациями,
привлеченными к исполнению распоряжения
владельца счета о переводе денежных средств,
отраженных на банковском счете, во исполнение
денежного обязательства, возникшего
на основании гражданско-правовой сделки,
вследствие причинения вреда или неосновательного
обогащения, а также публично-правовой
обязанности.
Участниками безналичных
Особенности безналичных
- в расчетах наличными деньгами принимают
участие плательщик и получатель, передающие
наличные средства. В безналичных денежных
расчетах участников трое: плательщик,
получатель и банк, в котором осуществляются
такие расчеты в форме записи по счетам
плательщика и получателя;
- участники безналичных денежных расчетов
состоят в кредитных отношениях с банком.
Эти отношения проявляются в суммах остатков
на счетах участников таких расчетов.
Подобные кредитные отношения в налично-денежном
обороте отсутствуют;
- перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
С одной стороны, развитие безналичных
расчетов приводит к
С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.
1.2 Правовое
регулирование операций по
Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, через кредитные организации или их филиалы (банки), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
На правовое регулирование безналичных расчетов направлен ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства. Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации, устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.
Следующим законодательным
Правила, формы, сроки и стандарты
осуществления безналичных расчетов устанавливает
Банк России в соответствии с Федеральным
законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (ред. от 23.07.2013)
«О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)».
С 9 июля 2012 года вступает в силу новый нормативный акт Банка России – Положение о правилах осуществления перевода денежных средств № 383-П от 19.06.2012 года (далее – Положение 383-П).
Данный документ устанавливает правила осуществления переводов денежных средств (в том числе электронных) в Российской Федерации банками по распоряжениям юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также государственных органов – взыскателей средств. Новое положение определяет порядок и формы расчетов, как по счетам так и без открытия счетов.
С вступлением
в силу новых правил, действующие
ранее Положения Банка России
в области безналичных
Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-П от 01.04.2003 - утрачивает силу полностью.
Положение «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 03.10.2002 – утратил силу в части, касающейся порядка и форм безналичных расчетов, продолжает действовать в части, определяющей порядок расчетов через корреспондентские счета.
Новое Положение 383-П изменяет порядок учета, так называемых, картотек, не оплаченных документов, порядок и форму приема к исполнению банком расчетных документов.
Кроме того,
в соответствии с новыми
- порядок составления распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками (распоряжения);
- порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений;
- порядок исполнения распоряжений;
- формы и реквизиты документов (распоряжений), составление которых предусмотрено новым Положением, но точные формы и реквизиты им не установлены (например, распоряжения о получении наличных денежных средств с банковского счета юридического лица при недостаточности денежных средств на его банковском счете).
Указанные внутренние документы должны быть разработаны и приняты банками до 9 июля 2013 года.
Положение 383-П устанавливает также порядок расчетов участников платежных систем, вступающий в силу с 1 января 2013 года.
Банковское
законодательство (Закон «О банках и банковской
деятельности», «О Центральном Банке РФ»)
– это акты специального законодательства
(публичное законодательство), направленные
на регулирование банковской системы,
банковской деятельности. Гражданский
кодекс – регулирует непосредственно
гражданские правоотношения, отношения
по поводу возникновения обязательств,
совершению сделок и т.д.
В этой связи заметим, что
банковское законодательство направлено
на регулирование особых публичных правоотношений
– Закон «О банках и банковской деятельности»,
Закона «О ЦБ РФ» имеют совершенно иной
(в отличие от ГК РФ) предмет правового
регулирования. Таким образом, банковское
законодательство регулирует «административный»
порядок совершения безналичных расчетов,
тогда как гражданское устанавливает
права и обязанности сторон по обязательству,
порядок совершения сделки и т. д.
В связи со сказанным, представляется,
что «банковские нормы»
Субъекты Российской Федерации
не вправе принимать акты в
области банковского и
1.3 Осуществление безналичных расчетов физическими лицами.
Формы осуществления безналичных расчетов физическими лицами: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчеты с использованием банковских карт, вексельная форма расчетов.Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Расчеты платежными поручениями - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
Информация о работе Развитие и совершенствование системы безналичных расчетов в современных условиях