Разработка мероприятий по повышению эффективности использования оборотных средств

ИмА n+1 = (2 896, 90 +2 896, 90 + 40)/2 = 2 896, 92 (тыс.руб.)

Следовательно, на формирование оборотных активов (СОС n+1) в прогнозируемом периоде может быть направлено из собственного капитала:

4 437,550 тыс.р. = (7 334 4,73 –  2 896 ,92)

Исходя из этого можно определить величину максимально возможной кредиторской задолженности:

КЗ n+1 = СОС n+1 х d 7/ (d5-d 7)                                         

где   КЗ n+1  - кредиторская задолженность в прогнозном периоде;

СОС n+1 – прогноз собственных оборотных средств;

   d5 – срок оборачиваемости средств в расчетах;

d 7 – срок оборачиваемости кредиторской задолженности.

По нашему предприятию  d5 = 290 дней, а d 7 = 193 дня

КЗ n+1 = 4 437,50х193/(290-193) = 8 829 ,35(тыс. р.)

При полученном объеме собственных  оборотных активов и сложившиеся оборачиваемости кредиторская задолженность “Тиллев” в прогнозном периоде должна быть 8 829 ,35 тыс. р., больше чем в конце 2000 года.

Следовательно, у нашего предприятия нет необходимости  формировать оборотные активы при  помощи кредитов. Да и из-за низкой ликвидности и платежеспособности предприятие не получит кредита ни в одном банке.

Нам необходимо установить сумму текущих активов.

Предположим, что планируется  в прогнозном периоде увеличение суммы запасов и дебиторской  задолженности примерно на 3, 72 тыс. руб. Тогда итог по разделу “оборотные активы” будет составлять 3 310, 74 тыс. руб. (3 307, 02 + 3 ,72 тыс. руб.)

Мы получили данные для  прогнозного баланса ООО “Тиллев”. Далее если необходимо, можно расшифровать группы актива и пассива, т.е. продолжить прогнозирование. Для этого необходимо распологать многими сведениями:

• о выручке от выполненных работ и оказанных услуг в целом и по основным видам;
• о состоянии доходов и расходов;
• о покупателях и условиях расчетов с ними;
• о поставщиках и условиях расчетов с ними;
• о денежных операциях;
• о бартерных операциях;
• о вексельных операциях;
• о соотношении и структуре текущих активов и долгосрочных активов и т.д.

Для оценки полученного  прогнозного баланса рассчитаем коэффициент текущей ликвидности. Они будут равны значениям:

Косс = (3 774 ,47–2 896, 92) / 3 310 ,74 = 1,34

Коэффициент обеспеченности собственными средствами будет соответствовать  нормативному значению, а значит ООО  «Тиллев» будет по прежнему обеспечено собственными средствами для нормального функционирования в своей деятельности.