Совершенствование депозитной политики коммерческого банка

 

    

     Рис. 15. Относительные затраты времени на выполнение функций услуг по частным

вкладам

    

    

    

     Рис. 16. Составляющие затрат времени на оформление договора по депозитному

вкладу

Дальнейший анализ функционально-стоимостной  модели “сверху вниз” с выделением

наиболее трудоемких функций позволил ранжировать эти функции в  структурном

дереве модели и выделить наиболее “затратные ветви”. При выполнении функции

“Обеспечить обслуживание вкладов  частных лиц” наиболее “затратная ветвь”

состоит из следующих подфункций:

    

• обеспечение хранения денег и      обслуживание счетов клиента;  
• обеспечение размещения денег на      депозитном счете;  
• оформление
• договора по      депозитному вкладу.

 

Детальный анализ процесса оформления договора по депозитному вкладу показал,

что больше всего времени занимает получение подписи у руководства (рис. 16).

Проведение анализа функционально-стоимостной модели “Выполнение услуг по

депозитным вкладам частных  лиц” позволило выделить несколько  типов

вспомогательных операций (таких, как  бухгалтерские проводки, формальное

оформление документов) и оценить  относительную трудоемкость их выполнения.

Например, для одной из категорий  клиентов 12% технологического времени

расходуется на выполнение бухгалтерских  проводок.

     Результаты моделирования кредитно-депозитных операций

При моделировании операций по выполнению услуг по вкладам юридических лиц, по

кредитованию физических и юридических  лиц, по межбанковскому кредитованию

использовался такой же подход, как  и описанный выше подход к моделированию

операций выполнения услуг по частным  депозитным вкладам.

Анализ разработанных функциональных и функционально-стоимостных моделей

позволил выявить наиболее “затратные ветви” по каждой модели и выделить

вспомогательные функции, оказывающие  существенное влияние на общую

трудоемкость выполнения работ  в кредитно-депозитном отделе. Для  различных

участков отдела на выполнение вспомогательных  операций приходится от 12% до

44% затрат технологического времени  (рис. 17).

Предложения по изменениям технологий выполнения КДО заключаются в  уточнении

распределения функций между подразделениями, выделении и передачи

вспомогательных операций для их выполнения менее квалифицированным или

специализированным персоналом в  составе нового структурного подразделения  банка 

ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

В состав указанных выше предложений  входят:

    

• предложения по рациональным      технологиям выполнения КДО;  
• предложения по основным      принципам построения КИНС и использования
• программных и технических      средств;  
• предложения по построению
• фактографического информационного пространства.

 

Предложения по построению фактографического информационного пространства

тесно связаны с выполняемыми в  отделе функциями. Представленные в  моделях

рациональных технологий информационные потоки должны обеспечивать:

    

• выполнение функций КДО;  
• контроль за выполнением работ со
• стороны руководства;  
• учет выполненных работ;  
• обмен
• информацией с другими      подразделениями банка;  
• подготовку и
• выдачу отчетов,      справок и других документов.

 

По результатам анализа структур полного комплекта документов и  разработанных

функциональных моделей разработана  логическая IDEF1X-модель информационного

пространства кредитно-депозитного  отдела, основой которой являются группы

сущностей ДОГОВОР, СЧЕТ, КЛИЕНТ, ДОКУМЕНТ, ПРОВОДКА, ПЛАН и другие.

Разработанный комплект функциональных, информационных и

функционально-стоимостных моделей  КДО предназначен для дальнейшего

использования аналитиками банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК»  в процессе

развития технологий КДО, разработки информационных систем, выдачи технических

заданий на разработку АБС, оценки функциональной полноты и глубины доработки

(настройки) уже существующих  и предлагаемых на рынке АБС  банковских систем.

    

    

    

     Рис. 17. Распределение относительных затрат времени на вспо

могательные операции при  выполнении услуг по кредитованию физических и

юридических лиц 

     Характеристика  срочных и сберегательных депозитов.

     Срочные вклады—это денежные средства, зачисляемые на

депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним

зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного

вклада может распоряжаться  им только по истечении оговоренного срока, не

исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств.

Однако в этом случае у клиента  понижается размер процента по вкладу. Банк

ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК»  заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как

они стабильны и позволяют банку  располагать средствами вкладчиков в течение

длительного времени.

Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется  и

минимальный вклад. В некоторых  учреждениях обычно разрешается  делать срочные

вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются

сберегательные вклады, как форму  помещения капитала.

Срочные депозиты классифицируются  в  зависимости  от  их срока:

Ø     депозиты со сроком до 3 месяцев;

Ø     депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

Ø     депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

Ø     депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

Ø     депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

     Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является  получение

высокого  процента,  а  для  банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК»  –

возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочныхдепозитных  счетовдля клиентов состоит в низкой ликвидности

и  невозможности  использовать  средства  на  счетах срочных депозитов  для

расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.  Для банка

ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» недостаток состоит в необходимости выплат повышенных

процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи [8].

Существуют две формы срочных вкладов:

>

•             срочный вклад с фиксированным  сроком;

•             срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вкладыподразумевают передачу средств вполное

распоряжение банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК» на срок и условиях по

договору, а по истечении этого  срока срочный вклад может  быть изъят владельцем

в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному

вкладу, зависит от срока, суммы  депозита и выполнения вкладчиком условий

договора. Чем длительнее сроки  и (или) больше сумма вклада, тем больше размер

вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных

вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или  более длительные сроки. Такая детальная

градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных  средств

и их помещению во вклады, а также  создает банкам условия для управления своей

ликвидностью.

     Вклады с предварительным уведомлениемоб изъятии средств означают, что об

изъятии вклада клиент должен заранее  оповестить банк ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК»

в определенный по договору срок (как  правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и

более 12 месяцев). В зависимости  от срока уведомления определяется и

процентная ставка по вкладам.

Срочные вклады не используются для  осуществления текущих платежей. Если

вкладчик желает изменить сумму  вклада – уменьшить или увеличить, то он может

расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад  на новых

условиях. Однако при досрочном  изъятии вкладчиком средств по вкладу он может

лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как

правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых

по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором  между клиентом (вкладчиком) и банком в

лице его руководителя. Банки  самостоятельно разрабатывают форму депозитного

договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер.

Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой  –

в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке

поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его

действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока  действия

договора, обязанности и права  вкладчика, обязанности и права  банка ОАО

«СЕВКАВИНВЕСТБАНК», ответственность сторон за соблюдение условий договора,

порядок разрешения споров.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам

является срок, на который размещены  средства: чем длительнее срок, тем  выше

уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода,

чем реже выплаты, тем выше уровень  процентной ставки. Используются также

различные способы исчисления уплаты процентов.

Срочные вклады граждан по окончании  срока договора при невостребовании  их

вкладчиком переносятся со срочных  счетов на счета до востребования [12].

В связи с установленным порядком резервирования части привлеченных банками

средств, балансовый учет срочных  средств, привлеченных в депозиты, происходит

в разрезе субъектов - владельцев этих средств и в зависимости от срока, на

который они вовлечены в оборот банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

Посредством привлечения срочных  депозитов решается задача обеспечения

ликвидности баланса банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК».

В мировой банковской практике промежуточное  положение между срочными депозитами

и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты.

Онииграют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого

назначения.Традиционно эти операции осуществлял сбербанк, однако, в  настоящее

время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать

этот рынок ссудных капиталов.

Сберегательныевкладынаселенияклассифицируются в зависимостиот срока и

условий вкладной операции:

v         срочные;

v          срочные  с дополнительными взносами;

v          условные;

v          на предъявителя;

v          до  востребования;

v          на  текущие счета и др.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей

сберегательной книжки. Банки принимают  целевые вклады, выплата которых

приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д.  К сберегательным вкладам

относятся вклады, образовавшиеся с  целью накопления или сохранения денежных

сбережений. Их характеризует специфическая  мотивация возникновения –

поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий

уровень доходности, хотя и ниже, чем  на срочные вклады.

Сберегательные вклады выгодны  банкам тем, что они, как правило, носят

долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных

вложений. Их недостаткидля банков состоят в  необходимости выплаты

повышенных процентов по вкладам  и  подверженности этих вкладов экономическим,

политическим, психологическим факторам,  что повышает угрозу быстрого оттока

средств с этих счетов и потерю ликвидности банка ОАО «СЕВКАВИНВЕСТБАНК»

.

В отечественной  практике под сберегательными  вкладами зачастую подразумевают

любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и

счета граждан до востребования, что  на данный момент представляется

некорректным. В настоящее время в балансе коммерческих банков вклады населения

в соответствии с новым Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных

организациях от 31.06.96 г. учитываются  на балансовом счете № 423

«Депозиты физических лиц» на отдельных счетах в зависимости от срока

привлечения:

№ 42301- депозиты до востребования;

№ 42303- на срок от 31 до 30 дней;

№ 42307- на срок свыше 3 лет.

В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых

счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично

срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий  конкретного

вида вклада.

Из сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником ресурсов

коммерческих банков.  Однако этому источнику формирования банковских

ресурсов присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о

значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении  средств