Сущность и принципы кредитной деятельности банков

Согласно данных рекомендаций, размер, вид процентных ставок, порядок определения суммы, причитающихся к уплате (получению) процентов следует устанавливать  в договорах в зависимости  от сроков привлечения (размещения) денежных средств, видов вкладов (депозитов), кредитов (займов), суммы привлекаемых (размещаемых) средств и условий  их возврата, рисков, связанных с  проведением банком операций по размещению денежных средств, величины действующих  в регионах банковских процентных ставок и других факторов и с учетом требований ГК РФ. 

По Положению  в случае привлечения (размещения) банком денежных средств на срок менее одного дня проценты рекомендуется начислять  за количество часов (минут) фактического пользования денежными средствами либо в фиксированной сумме за пользование денежными средствами в течение дня. 

По размещенным  денежным средствам банки вправе устанавливать индивидуальные процентные ставки исходя из сроков размещения, суммы  размещаемых средств и рисков, связанных с предоставлением  средств конкретному клиенту-заемщику. 

По Положению  ЦБ РФ не рекомендуется при заключении кредитных договоров, в качестве одного из условий договора предусматривать  начисление процентов на проценты. 

Далее организацию  работы с клиентами-заемщиками рекомендуется  построить таким образом, чтобы  платежные (расчетные) документы были представлены клиентами-заемщиками в  обслуживающий их банк с таким  расчетом, чтобы к моменту наступления  сроков уплаты процентов денежные средства поступили в банк-кредитор. 

При уплате (получении) процентов по привлеченным или размещенным  денежным средствам в соответствии с Положением следует учитывать, что согласно действующему законодательству и нормативным актам Банка  России уплата физическими лицами процентов за пользование предоставленными им кредитами в иностранной валюте осуществляется в безналичном порядке со счетов, открытых на имя физических лиц. 

При заключении договора банковского вклада ( депозита ) следует учитывать, что определенный договором банковского вклада ( депозита ) размер процентов на вклад ( депозит) , внесенный физическим лицом на условиях его выдачи по истечении определенного срока, либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По договору такого банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.

В этом случае в  договоре (дополнительном соглашении к нему) необходимо предусмотреть  основания для изменения процентной ставки по вкладу (депозиту). 

Следует учитывать, что закрытие банковских счетов (банковских вкладов) клиентов банков происходит не только в случае исполнения обязательств по договору, но и в случае передачи счетов в другой банк. 

Рекомендовано при недостаточности средств, поступивших  от должника (юридического или физического  лица) в покрытие требований банка-кредитора  по размещенным денежным средствам  в качестве условия договора, предусматривать, что вначале возмещаются издержки банка-кредитора по получению исполнения, затем удовлетворяются требования банка-кредитора по получению процентов, а в оставшейся части направляются на погашение суммы основного  долга. 

Соответствующим подразделениям банка (бухгалтерии, кредитному подразделению) целесообразно осуществлять ежедневный контроль за движением остатков просроченной задолженности банка по основному долгу, за получением процентов, а также принимать необходимые меры для их получения. 

По Положению  следует учитывать, что в случае реорганизации юридического лица-должника (банка-должника) права и обязанности  реорганизуемого юридического лица, вытекающие из кредитного договора, договора банковского вклада, договора банковского  счета, подтверждаются на основании  передаточного акта или разделительного  баланса.

 

Организация банками кредитного процесса. 

В теории и практике кредитования выделяют, как правило, семь основных стадий кредитного процесса, управления которыми банк должен тщательным образом организовывать: 

1) рассмотрение  заявки заемщика на получение  кредита;

2) анализ финансового  состояния (кредитоспособности) клиента;

3) разработка  условий ссуды; подготовка и  заключение кредитного договора;

4) определение  порядка обеспечения кредита,  гарантий возвращения ссуды;

5) процедура  предоставления ссуды;

6) процедура  погашения ссуды;

7) контроль кредитной  операцией.

Первая  стадия кредитного процесса включает анализ и предварительный отбор заявок на получение кредита. Для этого проводится научно обоснованная экспертиза целесообразности предоставления ссуды. Главное задание кредитных работников коммерческого банка на этой стадии — собрать самую полную информацию о потенциальном заемщике. 

На  второй стадии кредитного процесса банк определяет кредитоспособность и финансовое положение клиента. Кредитные работники должны оценить: в какой мере потенциальный заемщик способен полностью и в срок рассчитаться за своими долговыми обязательствами. Чем точнее банк сумеет определить кредитоспособность клиента, тем шире возможности банка для снижения кредитного риска. 

На  третьей стадии кредитного процесса банк принимает конечное решение о возможности, условиях и формах предоставления ссуды. Оценка будущей кредитной операции осуществляется на основании проведения технико-экономического обоснования ссуды. Завершается эта стадия оформлением и заключением кредитного договора, который становится для банка средством управления последующими стадиями кредитного процесса. 

Четвертая стадия кредитного процесса связана с определением условий обеспечения возвращения кредита. В центре решения данной проблемы находится обоснованный выбор объекта (предмета) залога. Для этого должно быть обеспечено правильное оформление залоговых юридических документов, четкое определение прав и обязательств банка и заемщика согласно нормам действующего залогового права. Средством обеспечения возвращения банковской ссуды может быть и гарантия. 

На  пятой стадии кредитного процесса банк на основе кредитного договора осуществляет процедуру предоставления ссуды. Конкретный способ предоставления кредиту, а также вид заимообразного счета определяется особенностями этой кредитной операции. Процедура предоставления ссуды должна быть удобной, оперативной и взаимовыгодной для банка и заемщика. 

Шестая  стадия кредитного процесса — возвращение ссуды с процентами и завершения кредитной операции. Конкретный способ погашения ссуды обусловливается в тексте кредитного договора. В условиях финансового кризиса и увеличения взаимной дебиторско-кредиторской задолженности хозяйственных субъектов банк должен уделять постоянное внимание полному и своевременному выполнению кредитных договоров относительно погашения предоставленных ссуд. Все случаи непогашения ссуд должны детально анализироваться кредитными работниками, чтобы в будущем не допускать подобного. 

Седьмая стадия является специфической в том плане, что банковский контроль и управление кредитным процессом осуществляется на каждой его стадии. Систематический мониторинг состояния кредитного процесса, который совмещается с постоянным анализом качества кредитного портфеля банка, занимает одно из центральных мест в системе банковского менеджмента. Главное задание, которое решается на заключительной стадии, — разработка неотложных практических предложений и рекомендаций относительно совершенствования кредитной политики коммерческого банка. 

В структуре  любого коммерческого банка функционирует  кредитное управление (отдел), которое  непосредственно ведет работу с  клиентами по вопросам кредитования.

Кредитный договор как юридическая  основа кредитного процесса 

Кредитный договор  — гражданско-правовой документ, который  определяет взаимные юридические права  и обязательства и экономическую  ответственность коммерческого  банка и клиента (заемщика) по поводу проведения кредитной операции. Кредитные  отношения между кредитором (банком) и заемщиком обязательно приобретают  договорный характер. В правовом государстве  должна обеспечиваться полноценная  правовая основа кредитного процесса. 

Главное требование к содержанию кредитного договора заключается  в том, чтоб он содержал в себе такие  юридические нормы, которые бы позволили  регулировать весь комплекс взаимоотношений  банка с клиентом (заемщиком). В  банковской практике используются типичные формы кредитных договоров относительно разных видов ссуд, хотя действующее  законодательство и не устанавливает  общих требований к форме и  условиям кредитного договора. 

На основе типичной формы кредитного договора банки  разрабатывают собственные варианты настоящего документа. Конкретное содержание кредитного договора и перечень всех условий кредитной операции определяются при согласии сторон. В каждом конкретном случае содержание кредитного договора приспосабливается к особенностям заемщика, учитывает специфику его  финансово хозяйственной деятельности. 

Согласно Гражданскому кодексу России основным отличием между  кредитным договором и договором  ссуды является безвозмездный характер последнего. Заемщик по договору ссуды  не платит заимодателю процентов  за ссуду, которая является обязательным и существенным условием кредитного договора. 

Кредитные договоры заключаются в письменной форме  и не могут изменяться в одностороннем  порядке без согласия сторон. Стороной по кредитному договору является банк, а не кредитное управление (отдел) банка или другой его структурное  подразделение. В случае нарушения  этого условия договор, заключенный  структурной единицей банка от своего имени, считается недействительным. Изменения в договор вносятся по согласованию обеих сторон. Кредитный  договор должен быть подписан полномочными лицами сторон, которые его заключают. Спорные вопросы относительно выполнения договора в случае недостижения согласия между сторонами рассматриваются судом. 

По своей структурой кредитный договор должен включать такие составляющие: 

— преамбулу, в  которой отмечаются наименования сторон и их организационно-правовая форма;

— предмет и  сумму договора; (уточняется цель кредита, его сумма, срок предоставления ссуды, величина годовых процентов; указывается  номер и дата договора);

— условия обеспечения  кредита указывается конкретно: договор залога, договор поруки (гарантия), ценные бумаги или другие документы; отмечается, что кредит, предоставленный  банком, обеспечивается всем должным  заемщику имуществом и средствами);

— порядок предоставления и погашения ссуды (раскрывается конкретный механизм выдачи и погашения  ссуды с указанием срока);

— обязательство  банка и заемщика (банк обязывается  открыть заемщику определен (указывается  номер) заимообразный счет для выдачи кредита; заемщик обязывается использовать кредит на отмеченных в договоре цели и обеспечить возвращение полученного  кредита и уплату начисленных  процентов из своего текущего счета  в установленные сроки в соответствии со срочными обязательствами;

— права банка  и заемщика (банк имеет право в  случае несоблюдения заемщиком условий  договора разорвать его и досрочно взыскать кредит с уплатой штрафа — указывается размер штрафа в процентах к сумме заема заемщик имеет право досрочно разорвать договор, полностью повернув полученный кредит, включая проценты за его пользование, предварительно сообщив об этом банк);

— санкции в  случае невыполнения условий договора;

—порядок рассмотрения спорных вопросов (они решаются согласно действующему законодательству в арбитражном  порядке);

— особенные  условия (например порядок внесения изменений в договор; изменения в договоре оформляются дополнительным соглашением сторон);

— срок действия договора (срок действия кредитного договора устанавливается со дня предоставления кредиту и к полному погашению  ссуды и процентов за ней);

— юридические  адреса и реквизиты сторон;

— подписи сторон.

В западных странах  к тексту кредитного договора часто  включают так называемые обязательственные  условия, запретительные условия, а  также ограничительные условия. К обязательным условиям относятся  условия, которые возлагают определенные обязательства на руководство предприятия-заемщика. Это, например, предоставления банку  через определенные промежутки времени  финансовые отчеты предприятия, а также  другой необходимой финансово учетной  информации; поддержание заемщиком  фиксированной величины оборотного капитала выше определенного минимального уровня; обеспечение стабильности руководящего состава предприятия на время  действия договора и тому подобное.