Сущность кредита и его функции

Юрьев-Польский финансово-экономический колледж  – филиал федерального государственного образовательного учреждения высшего  профессионального образования  «Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации»

  

 

 

 

Курсовая  работа.

«Сущность кредита и его функции».

 

 

 

 

По дисциплине «финансы и кредит»

Студентки 4 курса  группы 42

Малютиной Светланы Александровной.

 

 

 

 

 

2010г.

Оглавление.

Введение….………………………………………………………………………..2

Глава 1   …………………………………………………………………………….

Глава 2………………………………………………………………………………

Глава 3………………………………………………………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Введение

Кредит относится  к числу важнейших категорий  экономической  науки. Его изучению  посвящены  произведения  классиков  марксизма, многочисленные работы советских  и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  «В  настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».

Выбранная мной тема актуальна, так как кредитные  отношения в современных мировых  условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.

Говоря об этой теме,  нельзя не упомянуть те проблемы,  с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует  более  радикальных  преобразований  в  денежно-кредитной  сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной  мере  использовать  экономические рычаги,  присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

Наиболее характерные  черты кредитной сферы -  перенасыщение  оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения.  В начале 1987 года кредитные вложения  банков  достигли аксиальной  величины, составив  593,2 млрд. рублей,  но к 1998 году общий объем кредита народному хозяйству и населению сократился до 92,2 млрд. рублей. Произошли изменения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов,  увеличилась, а удельный вес кредитов,  предоставляемых народному хозяйству,  снизился.

Все эти  факты  говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны  в  значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере.  Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений  на акционерной основе,  развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды,  в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Необходимость, сущность и функции кредита.

Необходимость кредита.

Прежде всего, в рыночной экономике с помощью  кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.

Кредит основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.

Кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных  товаров, что особенно важно на этапе  становления рыночных отношений.

Кредит оказывает  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более  быстрый процесс капитализации  прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства?

Предприятия:

Получив выручку  от реализованной продукции, предприятие  частями тратит ее на покупку сырья, и т. д. Из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, хранящиеся на счетё предприятия. Также эти  средства могут появиться из-за того, что традиционно заработная плата рабочим и служащим выплачивается один раз в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще.                                 

Население:      

Денежные сбережения возникают в связи с превышением доходов над расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.                        

Если у экономического субъекта есть потребность в денежных средствах, она может удовлетворяться за счет получения кредита, а, следовательно, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному  расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.

Необходимость образования и использования  ссудного фонда и конкретной формы  его движения - кредита вызывается необходимостью:

1.Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.

2.Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств

3.Коммерческой организации управления предприятиями. Когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального  капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот,  временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.

В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся  в одних местах, могут быть использованы в других.  Дело в том, что у  разных отраслей и предприятий время  производства и продажи продукции  неодинаково, и когда продукция  у производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно денег для ее покупки. Такая скорость оборота средств у различных, тесно  связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.

Особенно важен  кредит в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.

Кредит обслуживает  процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.

Кредит также  необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной операции. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.

Таким образом, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному  расходованию всех денежных фондов.

Объективная необходимость существования, образования  и использования ресурсов для  кредитования и конкретной формы его движения- кредита вызывается следующими обстоятельствами:

1.Необходимость преодоление противоречий  между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использования их для нужд и потребностей воспроизводства;

2.Необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

3.Необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность  в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

Сущность и функции кредита.

Кредит в  переводе с латинского слова «kreditum» означает «дом», «ссуда», «доверие». Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано с расслоением первобытного общества на имущих и неимущих, становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит предоставлялся в натуральной форме имущими слоями общества крестьянам и ремесленникам для удовлетворения потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

Товарообмен как  перемещение товаров и услуг  из рук в руки является той почвой, где могут возникнуть отношения  по поводу кредита. Круговорот капитала не исключает колебаний капитала, в результате чего образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах.

На базе неравномерного кругооборота и оборота капиталов  естественным становится появление  отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств. Таким отношением является кредит.

Для того чтобы  кредит стал реальностью, нужны определенные условия.

Кредитные отношения  возникают при наличии:

Экономической основы: неравномерность кругооборота капитала дает возможность высвобождения  денежных средств у одних и  наличия потребности в них у других, т. е. создается основа возникновения кредита.

Правовой основы: участники кредитной сделки –  кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными субъектами экономических  ношений. Кредит возможен при совпадении интересов кредитора и заемщика.

Часто кредит воспринимается как деньги, хотя это различные  понятия и отношения.

Различия  кредитных и денежных отношений.

Денежные отношения	Кредитные отношения
Состав участников
Отношения между  продавцом и покупателем, между  получателем и их плательщиком. Стоимость совершает встречные движения: товар переходит от продавцов к покупателю, а деньги - от покупателя к продавцу.	Отношения между  кредитором и заемщиком. Стоимость  не совершает встречного движения, она переходит от кредитора к  заемщику и по истечению срока возвращается к владельцу.
Срок оплаты
Деньги выполняют  функцию средства платежа немедленно.	Отсрочка платежа  за товар. Платеж – элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит проявляет свою сущность не в платеже по источникам отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.
Потребительская стоимость
Деньги в  своей потребительской стоимости  обладают способностью превращения  в продукт любого вида овеществленного  труда.	Кредитор и  заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время.
Форма движения стоимости
Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из товарного мира и  стал эквивалентом.	В кредите необязательно  предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом.

Сущность кредита  часто отождествляют с содержанием, хотя это разные понятия. Содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и внешние связи.