Сущность, принципы и основные формы кредита

 

6. в зависимости  от формы предоставления кредита

разовые - выдаются единовременно в полной сумме

предоставляемые в форме открытой кредитной линии

 

7. в зависимости  от вида средств, предоставляемых  в форме кредита

денежные кредиты - предоставляются в наличной и  безналичной денежной форме

кредитные - выданные банком клиенту гарантии и поручительства

 

8. в зависимости  от способа погашения 

кредиты, погашаемые в рассрочку

кредиты, погашаемые единовременно в полном объеме

 

 

 

Сущность, функции  и принципы кредита

 

Кредит —  это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

 

Кредит —  это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом.

Продавец кредита  — кредитор, ссудодатель.

Покупатель  кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.

Специфические условия, на которых предоставляется  кредит, составляют основные принципы кредитования.

 

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее  форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.

 

Кредитное соглашение — письменный договор кредитора  и должника при предоставлении-получении  кредита, подробно оговаривающий условия  возвратности, срочности и платности.

 

Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

 

Кредитный риск — риск невозврата дебитором кредитору  кредита. Страхование кредитного риска  — система мер по обеспечению  возврата кредитору ссуды в срок.

Срочность кредита

 

Срочность кредитования — это естественная форма обеспечения  возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов. Например, график погашения кредита, выданного с условием возврата через 10 лет из 10% годовых, выглядит следующим образом (рис.64):

 

 

Рис. 64. График погашения кредита на 10 лет из 10% годовых

Обеспеченность  кредита

 

Обеспеченность  кредита — дополнительный принцип  кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.

 

С принятием  закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки  получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под арзличные формы его обеспечения.

 

Наиболее распространенными  видами обеспечения ссуд являются:

материальные  ценности, оформленные залоговым  обязательством;

гарантии посредников  платежеспособных юридических и  физических лиц (банков и т. п.);

страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой  компании по риску непогашения ссуды;

ликвидные ценные бумаги.

Платность кредита

 

Принцип платности  кредита означает, что заемщик  денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Целевая направленность кредита

 

Дополнительным  принципом кредитования является его  целевая направленность, которая  создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами. Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу- прибыль.

Дифференцированность  кредита

 

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду.

 

Принцип дифференцированного  подхода к заемщикам в зависимости  от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление  заемщиков на первоклассных и  сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.

 

Кредитный рейтинг  — это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.

 

Платежеспособность  — это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит  от экономических и социально-политических факторов.

 

Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Виды кредита

 

 

Рис. 66. Виды и  формы кредита

 

Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

 

Коммерческий  кредит — это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой  платежа. Поскольку немедленной  оплаты не происходит, то срок кредита  — это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются  проценты (рис. 67).

 

 

 

Банковский  кредит — это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица (рис. 68).

 

 

 

Таким образом, банк — это учреждение, торгующее  кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

 

Прибыль банка = Ссудный процент — Депозитный процент

 

Как следует  из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

 

Ссудный процент  ≥ Депозитный процент

 

Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме  процента, которая представляет собой  отношение суммы процента к величине ссудного капитала. Норма процента — динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

масштабами  производства;

размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;

соотношением  между размерами кредитов, предоставленных  государством, и его задолженностью;

циклическими  колебаниями производства;

его сезонными  условиями;

темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);

государственным регулированием процентных ставок;

международными  факторами (неуравновешенностью платежных  балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и  т.д.).

Банковский  кредит имеет целый ряд особенностей:

участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;

широкий спектр участников;

денежная форма  предоставления ссуды;

широкая вариация сроков ссуды;

дифференциация  условий кредита.

 

Последнее породило новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфэтинг. Лизинг — это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем — фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг — это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).

 

Факторинг —  посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств  с должников своего клиента и  управление его долговыми требованиями.

 

Потребительский кредит связан с кредитованием банками  конечного потребителя (населения). Его основные характеристики:

 

заемщиками  выступают физические лица;

 

целевое назначение таких ссуд — использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

 

Государственный кредит — выступает в форме  займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов.

 

Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме  кредиторами одной страны заемщикам  другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).

 

Ипотечный кредит — предоставление долгосрочной ссуды  под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). Этот кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит — краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

 

Все вышеперечисленные  виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Функции и роль кредита в современной экономике

 

Кредит —  это определенные отношения между  участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют  вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во временное пользование, т.е. с точки зрения экономической теории кредит представляет собой единство экономического отношения и его вещественной стороны. С юридической точки зрения кредит представляет право распоряжаться или право требовать. Ресурсами, полученными во временное пользование, заемщик распоряжается в соответствии с характером возникающих потребностей, а кредитор требует рационального использования ресурсов и возврата ссуды в установленные сроки. Права распоряжаться или требовать определяются собственностью на предоставленные ресурсы.

 

Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках появляются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других — возникает потребность в них.

Важнейшими  источниками кредита выступают:

средства, предназначенные  для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения  его стоимости в форме амортизации;

часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.;

предназначенная для капитализации часть прибавочной  стоимости, накапливаемая при расширенном  воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;

движение средств  бюджетной системы, различных целевых  фондов и резервов;

образование доходов  и накоплений населения.

Формы кредита

 

Современная кредитная  система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

 

На рынке  реализуются две основные формы  кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

 

1. Коммерческий  кредит — предоставляемый одними  функционирующими предпринимателями  другим в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Он оформляется  векселем. Его объект — товарный капитал. Целью является ускорение реализации товаров и заключенной в них прибыли.