Теоретические основы системы денежных переводов в России

- свидетельство о  рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе.

Денежный перевод в  зависимости от требований банка-отправителя/получателя может осуществляться при предъявлении водительского удостоверения.

Также денежный перевод  может быть осуществлен на основании  доверенности, оформленной в надлежащем порядке:

- доверенность должна  быть заверена нотариально;

- доверенность на  распоряжение имуществом не принимается,  если в ней не оговорено  право получения/отправки денежных  средств со счетов в банках;

- доверенность может  быть удостоверена посольством  (консульством) иностранного государства  в Российской Федерации либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей;

- доверенность на  иностранном языке предоставляется  в банк вместе с заверенным  переводом на русский язык;

- оригинал (если доверенностью  определено только право осуществления  денежного перевода) или копия доверенности, заверенная сотрудником банка, помещается в документы дня вместе с заявлением на денежный перевод.

5) Проверяет правильность  и полноту требуемой при заполнении  фирменного бланка информации, после  чего направляет клиента в операционную кассу.

6) Далее передает клиенту  его экземпляры приходных кассовых  ордеров (квитанции) и вторую  часть (копию) фирменного бланка;

7) Информирует клиента  о необходимости уведомления  им лично получателя о сумме  перевода и контрольном номере, если услуга об уведомлении не была заказана отправителем.

С августа 2001 года вступил  в силу Федеральный закон N 115-ФЗ "О  противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", требованием  которого является обязательный контроль любой операции по счетам физических лиц в случае, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

- зачисление или перевод  на счет денежных средств, если  хотя бы одной из сторон  является физическое лицо, имеющее  регистрацию в государстве, которое  не участвует в международном  сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- зачисление или перевод  на счет денежных средств, если  хотя бы одной из сторон  является лицо, владеющее счетом  в банке, зарегистрированном в указанном государстве;

- операции по банковским  счетам физических лиц с оформлением  документов на предъявителя;

- перевод денежных  средств за границу на счет, открытый на анонимного владельца,  и поступление денежных средств  из-за границы со счета, открытого на анонимного владельца.

В случаях осуществления  нерезидентами денежных переводов  на сумму свыше суммы, эквивалентной $5000 (Пять тысяч), определяемой с использованием официальных курсов иностранных  валют к рублю, установленных  ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод, сотрудник банка должен изготовить копии документов, подтверждающих статус физического лица как нерезидента Российской Федерации, заверить их своей подписью. При осуществлении физическим лицом (резидентом и нерезидентом) денежного перевода/денежных переводов на общую сумму равную или выше эквивалента 600 000,00 (Шестьсот тысяч) рублей, определяемого с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод, ответственный сотрудник должен на основании документов отправителя заполнить анкету клиента согласно утвержденной в банке форме. Анкета составляется:

- в отношении физического  лица, совершающего операцию;

- в отношении физического  лица, по поручению и от имени которого совершается операция;

- в отношении представителя  физического лица, совершающего  операцию с денежными средствами.

  При выявлении сотрудником банка фактов дробления отправляемых денежных переводов (от одного и того же отправителя в пользу одного получателя) анкета клиента должна быть заполнена, если сумма переводов станет равной или превысит эквивалент 600 000,00 (Шестьсот тысяч) рублей, определяемый с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных ЦБ РФ на дату оформления заявления на денежный перевод, за один операционный день. По факту исполнения денежного перевода/денежных переводов сотрудник банка обязан в тот же день направить информацию об отправителе и об операции/операциях сотруднику банка, ответственному за составление отчета в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ¹, в порядке, установленном в банке. При наличии фамилии отправителя в перечне лиц, причастных к террористической деятельности, ответственный сотрудник независимо от суммы перевода предпринимает действия, определенные внутренними порядками банка.

 В качестве примера  можно привести следующий набор  действий:

- если по предъявленному  документу выясняется, что отправитель  - не то лицо, которое присутствует  в перечне, сотрудник банка снимает копию документа как подтверждение данного факта. Копия документа помещается вместе с заявлением на денежный перевод;

- в противном случае  он снимает копию документа,  обращается к отправителю с  просьбой заполнить анкету клиента и приостанавливает операцию. Информация о факте выявления лица, причастного к террористической деятельности, незамедлительно доводится внутренним порядком до службы безопасности, службы внутреннего контроля и сотрудника банка, назначенного приказом по банку ответственным за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и программ их осуществления.

 На основании информации, полученной от отправителя и указанной в заявлении на отправку денежного перевода, сотрудник банка вводит данные в программный комплекс. В программном комплексе денежному переводу автоматически присваивается идентификатор, который сообщается отправителю.

Особенности отправки денежных переводов в пользу юридических лиц

 

Физическими лицами осуществляются денежные переводы в пользу юридических  лиц, деятельность которых связана  с реализацией населению товаров, оказанию работ и услуг. Список организаций, в адрес которых осуществляются денежные переводы, определяется и предоставляется системой денежных переводов. Методика отправки денежных переводов в пользу юридических лиц аналогична отправке денежных переводов в пользу физических лиц. При обращении клиента в учреждение банка для осуществления денежного перевода в пользу юридического лица ответственный сотрудник отвечает на возникшие вопросы, информирует клиента об условиях осуществления денежного перевода, комиссии, взимаемой при отправке денежного перевода.

  Денежные переводы в пользу некоторых юридических лиц на определенные суммы могут осуществляться физическими лицами (резидентами и нерезидентами) без предъявления документа, удостоверяющего личность, если того не требует действующее законодательство Российской Федерации.

При выдаче наличных денежных средств клиентам работник Банка:

1)  Выясняет у клиента,  желающего получить денежные  средства, информацию о переводе: Ф.И.О. отправителя, место отправления,  уникальный контрольный номер,  сумма перевода, ответ на контрольный  вопрос (при наличии), при этом знание контрольного номера не является обязательным, но знание только контрольного номера не является достаточным для выдачи перевода;

2) Проверяет наличие  данного перевода;

3) Запрашивает у клиента  Документ, удостоверяющий личность;

4) Предлагает клиенту  заполнить клиентскую часть фирменного  бланка для получения денежных  средств; 

5) Проверяет правильность  и полноту информации, требуемой  при заполнении фирменного бланка  для получения денежных средств.

Сумма перевода или часть перевода может быть выдана в валюте, отличной от суммы перевода, в том числе при необходимости выдачи Клиенту дробной части единицы иностранной валюты. В данном случае необходимо оформление клиентом Заявления на получение денежных средств (переводы в Российскую Федерацию, по территории Российской Федерации).

Возможность внесения изменений  в отправленный перевод предоставляется  в целях оперативного изменения  условий перевода, устранения ошибок и неточностей, допущенных клиентом и/или работниками Банка.

В отправленный, но еще не выплаченный перевод, по инициативе клиента могут быть внесены следующие нефинансовые изменения:

• изменение страны и  города назначения;

• изменение имени  получателя и/или отправителя;

• добавление контрольного вопроса.

Изменение суммы перевода и платы за перевод по инициативе Клиента

возможно по еще не выплаченному переводу только в день отправления в пределах ±10% от первоначальной суммы перевода.

При ошибочном отправлении  перевода без фактического внесения Клиентом денежных средств, перевод немедленно аннулируется по инициативе Банка. 

Денежный перевод может  быть возвращен отправителю, если он еще не получен получателем.

 

 

 

 

 

 

2. Порядок организации  учета денежных переводов в  Коммерческих

 

2.1 Организация учета денежных переводов

Банк России устанавливает  определённые правила учёта и  проведения операции по переводам денежных средств физических лиц. 

Можно выделить следующие  методики учёта операции в зависимости  от их вида:

1) по учёту отправляемых и поступивших переводов

2) бухгалтерский учёт переводов по текущим счетам физических лиц.

3) бухгалтерский учёт переводов по счетам вкладов физических лиц.

4) бухгалтерский учёт операций с пластиковыми картами.

В Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях предусмотрены отдельные счета для учета переводов, отправляемых банками по поручению физических лиц без открытия банковского счета:

- счет № 40911 «Транзитные  счета», пассивный;

- счет № 40912 «Переводы  из Российской Федерации», пассивный;

- счет № 40913 «Переводы из Российской Федерации нерезидентами», пассивный.

Принцип работы всех трех счетов одинаков: переводоотправители  вносят в кассу банка наличные для отправки перевода, которые и  зачисляются на указанные транзитные счета. Средства, предназначенные для  перевода, могут быть зачислены на транзитный счет и безналичным путем – с банковского счета или вклада клиента. Затем банк отправляет полученные суммы в адрес получателя.

Рассматривая более  углублённо данные счета, следует отметить, что по кредиту счета 40911 проводятся суммы принятых платежей за коммунальные и другие услуги, налоговых платежей, различных взносов населения и организаций, средств от физических лиц без открытия банковского счета и по другим операциям.

При этом поступление  средств на транзитный счет отражается в корреспонденции со счетом кассы, счетами клиентов.

Заметим, что на счете 40911 отражаются переводы, по которым  отправитель и получатель находятся  на территории Российской Федерации.

По дебету данного  счета отражаются суммы, перечисленные  юридическим и физическим лицам – в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами по учету расчетов с филиалами, счетами клиентов банка, филиала и суммы комиссионного вознаграждения в пользу банка – в корреспонденции со счетами доходов.

Аналитический учет по счету 40911 ведется по видам платежей.

Счета 40912 и 40913 используются для учета  сумм денежных переводов, отправляемых из РФ в другие государства. Причем – в отличие от счета 40911 –  только переводов без открытия банковского  счета.

По кредиту счетов проводятся суммы, принятые от резидентов (40912) и нерезидентов (40913) для перевода из Российской Федерации. Суммы отражаются в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы.

По дебету счетов проводятся суммы, перечисляемые банком-отправителем из РФ, а также суммы возвращаемых переводов.

Перечисляемые суммы отражаются в  корреспонденции с корреспондентскими счетами. Возврат перевода отправителю  отражается в корреспонденции со счетом кассы и другими счетами.

Аналитический учет по счетам 40912 и 40913 ведется, в отличие от счета 40911, по каждому переводу.

Средства, поступившие в адрес  физических лиц для выплаты получателям  без открытия банковского счёта отражаются по следующим пассивным счетам: