Управление активами и источниками их формирования

Федеральное агентство морского и речного  транспорта

Федеральное государственное образовательное  учреждение

Высшего профессионального образования

 

Волжская  государственная академия водного  транспорта

 

Кафедра учёта, анализа и аудита

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

по дисциплине

“ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ”

 

НА ТЕМУ «Управление активами и  источниками их формирования»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила студентка

 Заочного  отделения

М-09-971

«Менеджмент организации»

 Пенчева  Т.А.

Проверила:  Щепетова В.Н.

 

 

 

 

 

Н. Новгород

2013 г.

Содержание

 

1. Расчёт экономической  диагностики предприятия.
2. Расчёт по управлению собственным капиталом.
3. Расчёт по управлению оборотными активами.

4. Заключение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Приложение

к Приказу

Министерства финансов

Российской Федерации

от 02 июля 2010 г. N 66н

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                             

              на 31 декабря 201N г.       ¦КОДЫ   ¦

                                          +-------¦

                 Форма N 1 по ОКУД        ¦0710001¦

                                          +-------¦

          Дата (год, месяц, число)        ¦ ¦  ¦  ¦

                                          +-------¦

Организация ________________ по ОКПО      ¦       ¦

                                          +-------¦

Идентификационный номер  налогоплательщика ¦       ¦

                                          +-------¦

Вид деятельности _______________ по ОКВЭД ¦       ¦

                                          +-------¦

Организационно-правовая форма/ форма      ¦   ¦   ¦

собственности ООО «АВС»        ___________¦   ¦   ¦

__________________________ по ОКОПФ/ОКФС  ¦   ¦   ¦

                                          +-------¦

Единица измерения: тыс. руб.      по ОКЕИ ¦384/385¦

(ненужное зачеркнуть)                     +-------+

 

Местонахождение (адрес) _________________________

___________________________________________________

 

                                     +-----------+

                    Дата утверждения ¦           ¦

                                     +-----------¦

            Дата отправки (принятия) ¦           ¦

                                     +-----------+

 

 

АКТИВ	Код     пока-   зателя	На 31 декабря 201N года	На 31 декабря 201N-1 года	На 31 декабря 201N-2 года
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ   АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	111	147	157
Результаты научных исследований и разработок	1120
Основные средства	1130	*	*	*
Доходные вложения в материальные  ценности	1140
Финансовые вложения	1150	427	427	427
Отложенные налоговые активы	1160
Прочие внеоборотные активы	1170
ИТОГО по разделу  1	1100	37434	27510	14698
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	12471	12217	11971
Налог на добавленную стоимость	1220	107	251	157
Дебиторская задолженность	1230	21971	30117	34471
Краткосрочные финансовые вложения	1240	317	5 1	5 7
Денежные средства и их эквиваленгты	1250	30 17	1771	1217
Прочие оборотные активы	1270
ИТОГО по разделу II	1200	37883	44407	47873
Баланс	1600	75317	71917	62571

 

 

 

 

              

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

III  КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ	Код     пока-   зателя	На 31 декабря 201N года.	На 31 декабря 201N-1 года	На 31 декабря 201 N-2 года
Уставный капитал	1310	957	957	957
Собственные акции, выкупленные у  акционеров	1320
Переоценка внеоборотных активов	1340	29311	18761	6942
Добавочный капитал	1350	101	101	101
Резервный капитал	1360	27	21	31
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	4652	685,6	1271
ИТОГО по разделу    III	1300	35048	20526	9302
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заёмные средства	1410	6017	7571	9017
Отложенные налоговые обязательства	1420
Оценочные обязательства	1430	427	411	407
Прочие долгосрочные обязательства	1450
ИТОГО по разделу   IV	1400	6444	7982	9424
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заёмные средства	1510	15917	16671	17517
Кредиторская задолженность	1520	17771	26617	26171
Доходы будущих периодов	1530
Оценочные обязательства	1540	137	121	157
Прочие краткосрочные обязательства	1550
ИТОГО по разделу   V	1500	33825	43409	43845
Баланс	1700	75317	71917	62571

 

Руководитель _________ __________         Главный бухгалтер _________ ________

                      (подпись) (расшифровка)                                          (подпись) (расшифровка)

 

  "__" _____________ 200_ г.

 

 

 

 

Приложение 3

Отчет о финансовых результатах

за  отчетный 201N г.

			Коды
Форма № 2 по ОКУД			0710002
Дата (год, месяц, число)
Организация __________________________________по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика  ИНН
Вид деятельности __перевозки _______________________ по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма  собственности ____
ООО «АВС»
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ			384 / 385
Наименование показателя	Код строки	За 200N год		За 200N-1 год
1	2	3		4
Выручка (нетто) от продажи	2110	34571		28717
Себестоимость продаж	2120	(25117)		(18471)
Валовая прибыль	2100	9454		10246
Коммерческие расходы	2210	(5071)		(4817)
Управленческие расходы	2220	(3171)		(3767)
Прибыль (убыток) от продаж	2200	1212		1662
Доходы от участия в других организациях	2310	3457		2891
Проценты к получению	2320	271		1817
Проценты к уплате	2330	(3841)		(3247)
Прочие  доходы	2340	16497		11611
Прочие расходы	2350	(11781)		(13877)
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	5815		857
Текущий налог на прибыль	2410	(  1163 )		( 171,4  )
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421
Изменения в отложенных налоговых  активах	2430
Изменения в отложенных налоговых        обязательствах	2450
Прочее	2460
Чистая прибыль  (убыток)	2400	4652		685,6

 

Наименование показателя	Код строки	За 200N год	За 200N-1 год
СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520
Совокупный финансовый результат  периода	2500
Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910

 

Руководитель _________ ____________ Главный  бухгалтер _________ ____________

                          (подпись) (расшифровка                                   подпись) (расшифровка

                                                    

 

             "__" _____________ 200_ г

1. Расчёт экономической диагностики предприятия

 

 

Показатели  ликвидности:

 

    

   

где К_ал – коэффициент абсолютной ликвидности, должен быть ³ 0,25,

 КФВ – краткосрочные финансовые вложения

К_ал1 = (317+3017) / (15917+17771)= 3334/33688 = 0,098

К_ал2 = (51+1771) / (16671+26617)= 1822/43288 = 0,042

К_ал3 = (57+1217) / (17517+26171)=1274/43688 = 0,029

      Текущие обязательства  – это сумма кредиторской задолженности  и краткосрочных кредитов и  займов

     

где Ккл  – коэффициент критической ликвидности, должен быть ³ 1

 

Ккл₁ = (21971+317+3017) / (15917+17771)=25305/33688 = 0,751

Ккл₂=(30117+51+1771) / (16671+26617)= 31939/43288 = 0,737

Ккл₃= ( 34471+57+1217) / (17517+26171)=35745/43688 = 0,818

      

 где  Ктл – коэффициент текущей  ликвидности, должен быть ³ 2

 

Ктл₁ = (37883/ (15917+17771)=37883/33688 = 1,124

Ктл₂ = (44407 / (16671+26617)=44407/43288 = 1,025

Ктл₃ = (47873 / (17517+26171)=47873/43688 = 1,095

Показатели  финансовой устойчивости:

 

где Ка –  коэффициент автономии, должен быть >0,5

Ка₁ =35048/75317 = 0,465

Ка₂ =20526/71917 = 0,285

Ка₃ =9302/62571 = 0,148

 

где Кмсс – коэффициент маневренности  собственных средств, должен быть > 0,5