Управление доходами и расходами коммерческого банка

I_н.д. =        å (у - у_t)² / n                                                                                         (3)

 

Здесь у_t подсчитывается с помощью метода аналитического выравнивания:  у_t = а+bt, где а - помехи, вызванные изменением курса валют; b - размер изменений; t - временный период.

Индекс нестабильности отражает вариации между действительными  и возможными доходами. Следует иметь в виду, что высокое значение индекса указывает на низкое качество доходов.

Управление  расходами.

Автором данной методики приводятся два подхода к определению  расходов банка:

1. Расходы всего = Процентные расходы + Непроцентные расходы. (см. методику Пановой Г.С.)
2. Расходы всего = Операционные расходы + Расходы по обеспечению функционирования банка + Прочие расходы.

В общем, виде расходы  состоят из следующих основных слагаемых, так же как в предыдущих методиках:

1. операционные расходы (Р1) - уплаченные проценты и комиссионные, расходы по валютным операциям, почтовые и телеграфные расходы клиентов;
2. расходы по обеспечению функциональной деятельности банка (Р2) - зарплата и другие расходы по содержанию штата, чистые хозяйственные расходы, амортизационные отчисления, оплата услуг.
3. прочие расходы банка (Р3) - уплаченные штрафы, проценты и комиссионные прошлых лет и др.

При анализе банковских расходов определяющую роль и место  каждой группы расходов в общей сумме. Например, доля операционных расходов: Операционные расходы / Суммарные расходы, доля штрафов (пени и неустойки) в общей сумме расходов, доля расходов по уплаченным процентам за кредитные ресурсы, полученные из других банков: Сумма процентов, уплаченных банком / Суммарные расходы.

Динамика расходных  статей анализируется по сравнению  с предыдущими периодами или  плановыми показателями. При этом увеличение доли прочих расходов банка  свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.

Значительное место  в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов на 1 руб. средних остатков по активным операциям:

1. Расходы по содержанию персонала / Средние остатки по активам
2. Хозяйственные расходы банка / Средние остатки по активам
3. Прочие расходы / Средние остатки по активам.

Данные соотношения  показывают, насколько прибыльно  осуществляются операции банка. При  этом полученные результаты сравниваются с данными других банков. Показатель: Проценты полученные / Средние остатки  по активам, приносящим доход, характеризует соотношение расходов «работающих» активов.

Показателем эффективности  деятельности банка служит себестоимость  банковских продуктов. Ее исчисление необходимо для изучения возможностей банка. Себестоимость  банковских активных операций может  быть охарактеризована средней суммой расходов на обслуживание одного клиента.

В ходе использования  средств, привлекаемых коммерческими  баками от своей клиентуры, других баков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Коммерческие банки  осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Вывод по 1 главе:

Подводя итог, следует  отметить, что сокращению суммарных  расходов банка способствуют:

-оптимизация структуры  ресурсной базы;

-уменьшение непроцентных  расходов.

На основе анализа  существующих теорий управления доходами и расходами и реальной банковской практики можно определить альтернативные подходы к поддержанию платежеспособности банка: его менеджеры должны либо иметь всегда в запасе необходимый объем платежных средств (ликвидных активов), либо возможность привлечь их в любой момент, когда это потребуется, на финансовых рынках.

Управление доходами – это накопление банком ликвидных средств в виде денежных средств и легкореализуемых ценных бумаг. Свойства ликвидных активов:

-наличие рынка для их быстрого превращения в деньги;

-стабильность цен на рынке;

-обратимость, т.е. возможность возмещения первоначальных инвестиций с минимальным риском.

Для осуществления своих  задач банк должен производить ряд  действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи:

1.они должны привлечь  к себе частные сбережения  и денежные капиталы, рассеянные по всей стране;

2.они должны предоставить  эти суммы в распоряжение лиц,  которые были бы в состоянии  эффективно их использовать.

 

 

 

 

ГЛАВА 2.  ОРГАНИЗАЦИЯ  УПРАВЛЕНИЯ   ДОХОДОВ И РАСХОДОВ НА  ПРИМЕРЕ  КАЛИНИНСКОГО ОСБ № 8053

2.1. Общая характеристика Сбербанка

 

История развития Калининского ОСБ (отделение Сберегательного банка) № 8053, расположенного на территории Челябинской области, неразрывно связана с развитием сберегательного дела в России, которое ведет свое начало с 30 октября 1841 года по старому стилю (12 ноября по новому стилю), когда Император Николай 1 подписал Указ об учреждении сберегательных касс в России.

На 1 января 1991 года сеть учреждений отделения Сбербанка России, расположенного на территории Челябинской области, состояла из 48 отделений и 503 филиалов и агентств.

Со времени акционирования Калининское ОСБ прошел динамичный путь преобразования из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа. Взвешенная экономическая политика, направленная на повышение доходности и снижение рисков, позволила существенно увеличить потенциал Сбербанка России. Принятая в 2000 году Концепция развития Сбербанка России до 2007 года, предполагает выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранение позиции современного первоклассного конкурентоспособного банка. В настоящее время сеть сберегательных учреждений Челябинской области состоит из 287 внутренних структурных подразделений, из них 32 отделения и 30 доп. офисов.

Концепция развития Калининского ОСБ на 2000-2009г. выдвинула лозунг Банка - быть "домашним" для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, признанным авторитетом на международном уровне. Отделения Сбербанка России, расположенные на территории Челябинской области, придерживаясь принятой Концепции, видят свою миссию в удовлетворении потребности каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного в банковских услугах высокого качества и надежности, обеспечивая сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор экономики, содействуя развитию Челябинской области.

В последние годы получило дальнейшее развитие кредитование малого и среднего бизнеса. В этой приоритетной области Калининское ОСБ достигло впечатляющих результатов - динамика кредитования малого и среднего бизнеса опередила темпы роста кредитного портфеля Банка в 1,5 раза. Существенно

- до 46,1% - возросла доля  Банка и на рынке кредитования  частных заемщиков. Остаток срочной  ссудной задолженности физических  лиц на конец 2008 года достиг 52,8 мдрд. рублей, т. с. вырос в 3,5 раза со времени принятия Концепции развития Сбербанка России.

 На ближайшее время Калининское ОСБ ставит цель сконцентрировать свои усилия на дальнейшем повышении качества обслуживания клиентов и считает первоочередными следующие задачи:

- повышение качества банковского а и скорости проведения операций для населения:

- наращивание объема операций и услуг, привлечение новых клиентов из числа крупнейших предприятий страны, переход к долгосрочному сотрудничеству с каждым крупным клиентом:

- существенное увеличение числа клиентов и объемов продаж банковских услуг малым и средним предприятиям.

Значительная филиальная сеть отделений Сбербанка, расположенных на территории Челябинской области, использование передовых технологий, участие в реализации социальных программ, стремление удовлетворить потребности всех клиентов в широком спектре качественных банковских услуг делают Сбербанк альтернативой любому другому банку области.

Сегодня  Калининское ОСБ  предлагает для населения более 10 видов кредитования с различными процентными ставками и сроками кредитования от 6 месяцев до 15 лет. Жители Челябинска могут взять кредит на неотложные нужды, на приобретение, строительство и ремонт объектов недвижимости, на приобретение автомобиля, на обучение в образовательных учреждениях, на приобретение и подключение телефона (в том числе и сотового), получить экспресс-кредит, кредит под залог мерных слитков и драгоценных металлов, кредит «Молодая семья».

 

2.2. Управление доходами и расходами сбербанка

 

Учитывая преимущества и недостатки рассмотренных методик  проведем анализ доходов и расходов сбербанка, при этом будем опираться  на расчет показателей, предложенных методикой  Финансовой академии при Правительстве  РФ, а также дополним анализ расчетом показателей, рекомендуемых другими авторами.

Для того, чтобы получить представление о состоянии доходных и расходных статей проанализируем факторы прибыльности в целом (см. Приложение, таб. 6.). Как видно из таблицы 6, балансовая прибыль в 2009 г. увеличилась по сравнению с 2008 г. на 1886 млн. руб. за счет высоких темпов роста операционных доходов по сравнению с операционными расходами. Характеристика темпов  прироста доходов за исследуемый период приведена в таблице 6.

Таблица 6

Темпы прироста

	Темпы прироста
	млн. руб.	%
Операционные и прочие доходы	9000	27.6
Операционные и прочие расходы	6970	32.0
Расходы на содержание аппарата управления	426	31.4
Балансовая прибыль	1886	19.2

 

Рост доходов банка  был определен увеличением совокупного объема операций,  за счет увеличения традиционных операций кредитования, которые обеспечили соответствующие поступления процентных платежей. Сравнение идентичных статей доходов и расходов подтверждает этот вывод, определяя преимущественный рост доходов за счет получения комиссионных платежей, а также за счет проведения операций на рынке ценных бумаг и валютном рынке и показывает отрицательное сальдо по прочим операциям.   Отсутствие расшифровки статей прочих доходов и расходов, которые занимают значительный удельный вес в составе обоих показателей, не позволяет провести полной качественной оценки прироста прибыли Банка. Не смотря на рост балансовой прибыли, в текущем году наблюдалось превышение темпов прироста операционных доходов над операционными доходами. Основной статьей расходов банка являются расходы, связанные с выплатой процентов по привлеченным средствам. Для того, чтобы определить роль основных составляющих прибыли составим таблицу (см. таб. 7).

Таблица 7

Формирование чистой прибыли (млн. руб.)

	Периоды
	2008	2009	Отклонение
Процентный доход (+)	29129	33756	4627
Процентный расход (-)	18060	22671	4611
Процентная маржа	11069	11085	16
Беспроцентный доход (+)	2351	4174	1823
Беспроцентный расход (-)	3630	2400	-1230
Доход (убыток) от операций на рынке с ценными бумагами и валютном рынке (-/+)	1125	3675	2550
Неординарные (непредвиденные) доходы (-/+)	367	649	282
Отчисления в резерв на возможные потери по ссудам (-)	1907	2530	623
Налоги (-)	5091	6932	1841
Чистая прибыль	4744	4789	45