Управление кредитным портфелем банка

 

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ

 

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «Финансы и кредит» (Банковское дело)

К О Н Т Р О Л Ь Н А  Я    Р А Б О Т А

По  дисциплине: «Банковский менеджмент»

На  тему: «Управление кредитным портфелем банка»

Вариант № 

Выполнил:

Проверил:

 

Содержание

 

Введение ………………………………………………………………………………	3
1. Теоретические  основы управления кредитным  портфелем банка	4
1.1. Сущность  кредитной политики и кредитного  портфеля банка	4
1.2. Оценка качества  кредитного портфеля	5
2. Методы  управления кредитным портфелем	5
2.1. Классификация  ссуд, критерии оценки их качества	6
2.2. Формирование  резерва на возможные потери  по ссудам	7
2.3. Разработка  лимитов кредитования, оценка кредитного  риска ссуд	9
2.4 Расчет совокупного риска кредитного портфеля	10
Заключение …………………………………………………………….. ……………	13
Список использованной литературы…………………………………………………	14

 

 

 Введение

 

Банки - центральное  звено в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое  условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Банковская деятельность, как и всякая иная деятельность, нуждается в управлении: планировании, организации, регулировании и контроле. При этом ситуация осложняется тем, что речь идет о наиболее сложной деятельности - деятельности субъектов в сфере денежно-кредитных отношений. Через банки проходят денежные потоки, отражающие производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. На денежных и товарных рынках банки выполняют самые разнообразные операции и услуги.

Вопросы совершенствования  банковской деятельности и определения  приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни государства. Актуальность темы исследования обусловлена тем, что кредитные операции являются традиционным видом банковских услуг, обладающих высокой степенью риска.

С переходом  к рынку проблемы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и значимость. Управление портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций; оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка.

В связи с  этим, на мой взгляд, возникает необходимость разработки целостной концепции, включающей определение понятия кредитного портфеля, содержание его формирование и управления им в коммерческом банке.

 

1. Теоретические  основы управления кредитным  портфелем банка

 

1.1 Сущность кредитной политики и кредитного портфеля банка

 

На современном  этапе развития отечественной экономики  количество коммерческих банков и филиалов растет в геометрической прогрессии. Естественным результатом такого положения  является усиление межбанковской конкуренции, а также внутрибанковской работы по оптимизации кредитного портфеля. С бухгалтерской точки зрения кредитный портфель - это весь объем ссудной задолженности банку в виде межбанковских кредитов, кредитов клиентам, отраженный на балансовых счетах, включая счета по учету просроченных ссуд и процентов. С точки зрения банкира кредитный портфель является частью портфеля активов и представляет собой весь объем выданных ссуд, сформированный в соответствии с кредитной политикой коммерческого банка.

Кредитная политика - один из главных документов коммерческого банка, определяющий направление развития кредитной организации. От тщательности ее проработки зависит не только прибыль банка, но и его устойчивое рыночное положение. Именно кредитная политика определяет качественный и количественный состав ссудного портфеля коммерческого банка.

В управлении кредитным  портфелем реализуется кредитная  политика банка.

В российской экономической  литературе кредитный портфель определяется как: совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Управление кредитным портфелем позволяет банку своевременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, оказывает влияние на ликвидность и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Непосредственное  влияние на состояние кредитного портфеля оказывает капитальная база банка и структура пассивов, а также знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

Анализ кредитного портфеля не является разовым мероприятием, а представляет собой процесс  систематического наблюдения за кредитной  деятельностью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и качество банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении со средне-банковскими и нормативными показателями. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касается не только всего портфеля в целом, но и определенных видов, групп - вплоть до отдельно взятой кредитной операции. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру.

 

Структура портфеля формируется под воздействием следующих  факторов:

* доходность  и риск отдельных ссуд;

* спрос заемщиков  на отдельные виды кредитов;

* нормативы  кредитных рисков, установленные  Центральным банком;

* структура  кредитных ресурсов банка (краткосрочные  / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

* главный источник - денежные ссуды непосредственным заемщикам;

* приобретение (учет) векселей у продавцов товаров  и услуг;

* приобретение  векселей у дилеров по операциям  с коммерческими бумагами.

 

1.2 Оценка  качества кредитного портфеля

 

Важной характеристикой  кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд - ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля (Кккп) в общем  виде может быть представлен как  отношение просроченной ссудной  задолженности к сумме ссудной  задолженности (основной долг без процентов).

Методика ЦБ РФ рекомендует определять Кккп как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.

Кккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком  кредитном риске портфеля. В банках России этот показатель чрезвычайно  высок. К началу кризиса - августа 1998 г. этот показатель по банковской системе составлял - 3,6 %, что явно не соответствовало действительности. В 2000 г. ситуация с кредитами улучшилась, доля безнадежных ссуд в кредитном портфеле банковской системы сократилась по сравнению с послекризисным периодом более чем в 2 раза и составляла около 8 %. Совокупный кредитный портфель на конец 2000 г. приблизился к 1000 млрд.руб., а удельный вес просроченной ссудной задолженности в общем объеме кредитов реальному сектору экономики составил 4%.

· показатель доли кредитного сегмента определяется соотношением размера кредитного портфеля и активов;

· показатель ресурсной  базы кредитных операций определяется соотношением размера кредитного портфеля и депозитов срочных, до востребования, сберегательных.

 

2. Методы  управления кредитным портфелем

 

Процесс управления кредитным портфелем включает несколько  элементов, основными среди которых  являются:

· выбор критериев  для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

· организация работы по классификации ссуд по группам риска;

· оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных  критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей  группе;

· принятие решения  о величине создаваемого резерва  для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;

· разработка лимитов  кредитования и определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе  групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

· оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации  кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка;

· анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

· разработка мероприятий  для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры  и обеспечения достаточного резерва  на покрытие убытков по ссудам.

Рассмотрим  подробнее некоторые из вышеперечисленных элементов процесса управления кредитным портфелем.

 

2.1 Классификация  ссуд, критерии оценки их качества

По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд также  расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды.

В России число  критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБ РФ, в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.

С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска.

1. Первая группа  получила название «обеспеченные  ссуды». В нее включаются ссуды,  имеющие обеспечение в виде  ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной  задолженности или превосходит  ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке.

2. Вторая группа - «недостаточно обеспеченные ссуды» - охватывает ссуды, имеющие частичное  обеспечение (по стоимости не  меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.

3. Третья группа - необеспеченные ссуды. Они либо  не имеют обеспечения, либо  реальная (рыночная) стоимость обеспечения  менее 60% от размера ссуды. 

Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

- ссуды, возвращаемые  в срок;

- ссуды с  просроченной задолженностью сроком  до 30 дней;

- ссуды с  просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

- ссуды с  просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

- ссуды с  просроченной задолженностью свыше  180 дней.

В зависимости  от величины кредитного риска все  ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные  (практически безрисковые) ссуды;

2 группа - нестандартные  ссуды (умеренный уровень риска  не возврата);

3 группа - сомнительные  ссуды (высокий уровень риска  не возврата);

4 группа - безнадежные  ссуды (вероятность возврата практически  отсутствует, ссуда представляет  собой фактические потери банка).

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.

Банк вправе использовать для анализа кредитного портфеля какие-либо из ранее разработанных, известных или вновь создаваемых методик.

 

2.2 Формирование  резерва на возможные потери  по ссудам

 

Одной из продуктивных является методика, изложенная ЦБ РФ в  Инструкции «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам». Эта методика разработана с точки зрения приближения финансовой отчетности банков России к международным стандартам с участием международных экспертов и МВФ.

В соответствии с приведенными в ней методическими рекомендациями оценки кредитных рисков для пересмотра кредитного портфеля предполагается создание резерва под каждую ссуду банка в зависимости от уровня кредитного риска. При этом используется принцип осторожности, который заключается в том, чтобы при управлении кредитными рисками, а также выделении сомнительных задолженностей не возникло ситуации, при которой угрожающие финансовому положению банка существующие риски переносились бы на следующие периоды. Таким образом, резерв на возможные потери по ссудам должен создаваться для того, чтобы: