Управление финансами

Кредитование - вид банковских операций, сущность которых заключается в выдаче на определенный срок возвратных денежных средств под определенные проценты. Банковская система Российской Федерации, занимающаяся кредитованием, включает в себя Центральный банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Из более чем 1300 коммерческих банков половина находится в Москве. Доминирующую позицию занимает Сберегательный банк России. Конкуренция в банковской системе сейчас значительно возросла, повысились риски. Банк должен быть по-настоящему надежным, пользоваться полнейшим и безоговорочным доверием, а сведения о нем должны быть прозрачными. Вопрос о сохранности вкладов граждан в последнее время в связи с наличием случаев заказных банкротств банков и по другим причинам приобрел большую остроту. Поэтому 29 июля 2004 г. принят Федеральный закон "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"¹¹. Целями Закона являются установление правовых, финансовых и организационных основ для осуществления указанных выплат и укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации.

Порядок и условия  осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства установлены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организации" от 25 февраля 1999 г.¹²

Важным шагом в совершенствовании  организации работы в области  финансов и кредита явился Федеральный закон "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" от 23 июня 1999 г.¹³. Предмет его регулирования составляют отношения, влияющие на конкуренцию на рынке ценных бумаг, банковских услуг, страховых услуг и рынке иных финансовых услуг и связанные с защитой конкуренции на рынке финансовых услуг.

Отношения между кредитной  организацией и государством характеризуются тем, что кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и наоборот; органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Основными направлениями  государственной денежно-кредитной  политики на ближайшее время остаются: укрепление рубля, финансовая стабилизация, низкая инфляция, адаптация субъектов экономики, особенно банков, к новой ситуации и поиск ими неинфляционных факторов роста экономики.

Концепцией развития российских финансовых рынков предусматривается, что в 2004 - 2008 гг. Правительство совместно с Центральным банком России в рамках стратегии развития банковского сектора намерено повысить роль банковского сектора в экономике страны, принять меры по укреплению прав кредиторов, упрощению процедур слияний и присоединений, а также повышению эффективности участия государства в кредитных организациях. Правительство намерено развивать систему страхования вкладов и повышать привлекательность сектора финансовых услуг.

Рыночная экономика  немыслима без существования такого ее сектора, как рынок ценных бумаг. В этой сфере важное значение имеют Федеральные законы "О рынке ценных бумаг" от 22 апреля 1996 г.¹⁴ и "О защите прав законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" от 5 марта 1999 г.¹⁵ , а также Положение о предоставлении в Федеральную службу по финансовым рынкам электронных документов с электронной цифровой подписью¹⁶.

Названным Федеральным  законом "О рынке ценных бумаг" регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. В соответствии с этим Законом Федеральная служба по финансовым рынкам осуществляет деятельность, направленную на реализацию Комплексной программы мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров, исключению случаев обмана, массового нарушения прав вкладчиков со стороны самозваных банков и других организаций, не получивших соответствующих лицензий.

Постановлением Федеральной  службы ценных бумаг от 18 февраля 2004 г. утверждено Положение о деятельности управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов¹⁷. Положением установлены требования к этим управляющим компаниям по осуществлению ими своей деятельности в соответствии с Федеральным законом "Об инвестиционных фондах" от 29 ноября 2001 г.¹⁸.

Отношения, возникающие  при выпуске, эмиссии, выдаче и обращении  ипотечных ценных бумаг, регулируются Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах" от 11 ноября 2003 г.¹⁹ и Постановлением Правительства "Об утверждении Типовых правил доверительного управления ипотечным покрытием" от 15 октября 2004 г.²⁰ .

Нельзя не учитывать  и того, что в России сосредоточено  значительное количество валюты, и  если аккумулировать ее в российских банках, которые смогут инвестировать их в отечественную экономику, то не будет необходимости в зарубежных кредитах. Зарубежные инвесторы с большой неохотой идут на предоставление денег России. Для возрождения экономики России нужны значительные инвестиции, которые легче привлечь внутри путем создания благоприятных условий для аккумуляции валюты, имеющейся у населения страны²¹.

Важное значение имеет  деятельность государственных органов  по использованию валюты в условиях рыночной экономики. При этом они руководствуются Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г.²². Целью Закона является обеспечение реализации единой государственной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка страны как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Валютные ограничения  теперь могут устанавливаться не по разумению Центрального банка  России, а на основании закрепленного в Законе перечня операций, на которые эти ограничения могут налагаться. Ввоз в Россию иностранной валюты и зарубежных ценных бумаг осуществляется без ограничения. Вывезти из России, только обязательно задекларировав, можно не более 10 тыс. долларов США или эквивалентной им суммы в другой валюте.

Немаловажное значение при осуществлении государственными органами своих функций в сфере финансовой деятельности являются страхование и создание государственных внебюджетных фондов.

К сожалению, к настоящему времени страхование, представляющее собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев), за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий), в большей части себя не оправдало, ввиду большого количества правонарушений в этой сфере.

Не в полную меру, к  сожалению, реализуют себя и государственные внебюджетные фонды, которые образуются в соответствии с решениями соответствующих органов государственной власти.

Имеются три внебюджетных фонда: пенсионный, социального и обязательного медицинского страхования. Формально эти фонды подчинены Правительству, однако за их деятельность практически никто персонально ответственности не несет, так как все они самостоятельны. Правительство РФ не имеет возможности рационально их использовать из-за ведомственной разобщенности и отсутствия надлежащего контроля в их работе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2.  Федеральные органы - субъекты государственного управления финансами в Российской Федерации

2.1. Президент Российской Федерации

 

Полномочия, данные Конституцией Президенту Российской Федерации, позволяют ему оказывать огромное воздействие на весь процесс государственного управления финансами в стране.

В своем ежегодном  послании к Федеральному Собранию о  положении в стране и об основных направлениях внутренней и внешней политики государства²³ Президент формулирует в том числе основные принципы финансовой политики государства на данный период. Это во многом предопределяет финансовую деятельность Правительства Российской Федерации на соответствующий период.

Кроме того, в руках  Президента находятся такие рычаги административного воздействия на процесс управления финансами в государстве, как кадровые назначения. Так, с согласия Государственной Думы он назначает Председателя Правительства Российской Федерации, а по его предложению - заместителей Председателя Правительства РФ, федеральных министров, в том числе Министра финансов.

Именно Президент РФ представляет Государственной Думе кандидатуру для назначения на должность  Председателя Центрального банка Российской Федерации²⁴.

Все перечисленные должностные  лица осуществляют в государстве  как стратегическое, так частично и оперативное государственное  управление финансами.

Президент Российской Федерации  не только подписывает и обнародует федеральные законы, но и наделен правом законодательной инициативы, т. е. правом вносить в Государственную Думу законопроекты. Он издает указы и распоряжения, обязательные для исполнения на всей территории Российской Федерации²⁵, являющиеся важным элементом государственного управления финансами.

            2.2. Федеральное Собрание Российской Федерации

 

Согласно Конституции  РФ Государственная Дума принимает  федеральные законы²⁶. При этом федеральные законы по вопросам федерального бюджета, федеральных налогов и сборов, финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежной эмиссии, наряду с другими важнейшими для государства федеральными законами (о войне и мире, статусе и защите Государственной границы страны, ратификации и денонсации международных договоров), подлежат обязательному рассмотрению Советом Федерации²⁷. Однако законопроекты о введении или отмене налогов, освобождении от их уплаты, о выпуске государственных займов, об изменении финансовых обязательств государства, другие законопроекты, предусматривающие расходы, покрываемые за счет федерального бюджета, могут быть внесены только при наличии заключения Правительства Российской Федерации.

Согласно ст.101КонституцииСовет Федерации и Государственная  Дума контролируют осуществление федерального бюджета. С этой целью ими образуется Счетная палата, состав и порядок деятельности которой определяются федеральным законом. При этом Председателя Счетной палаты и половину состава ее аудиторов назначает и освобождает от должности Государственная Дума, а заместителя Председателя Счетной палаты и другую половину состава ее аудиторов назначает Совет Федерации²⁸.

Государственная Дума дает согласие Президенту Российской Федерации  на назначение Председателя Правительства  Российской Федерации. По его представлению она также решает вопрос о назначении на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка Российской Федерации²⁹.

2.3. Правительство Российской Федерации

 

Согласно ст.113 Конституции Председатель Правительства Российской Федерации в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными законами и указами Президента Российской Федерации определяет основные направления деятельности Правительства и организует эту деятельность, в том числе в области государственного управления финансами и кредитом.

Правительство Российской Федерации разрабатывает и представляет Государственной Думе федеральный бюджет и обеспечивает его исполнение, а также представляет Государственной Думе отчет об исполнении бюджета.

Правительство обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики³⁰.

Правительство Российской Федерации  является важнейшим звеном стратегического управления финансами государства и одновременно посредством Минфина и других соответствующих федеральных ведомств осуществляет функцию главного организатора, регулятора и координатора деятельности по оперативному государственному управлению финансами и кредитом.

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Специализированные органы государственного управления финансами

3.1. Министерство финансов Российской Федерации

 

В соответствии с Положением о Министерстве финансов Российской Федерации³¹, Минфин России является федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой государственной финансовой политики и осуществляющим общее руководство организацией финансов в стране, ключевым звеном единой системы государственного управления финансами в Российской Федерации. Минфин России призван координировать деятельность всех органов этой системы, руководить деятельностью подведомственных учреждений и организаций, а также контролировать и регулировать деятельность подведомственных федеральных предприятий³².

Основными задачами Минфина  РФ в соответствии с действующим  законодательством являются:

• разработка и реализация стратегических направлений единой государственной финансовой политики;
• составление проекта и исполнение государственного бюджета;
• обеспечение устойчивости государственных финансов;
• развитие финансового рынка;
• концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально-экономического развития Российской Федерации и ее регионов;
• целевое финансирование общегосударственных потребностей;
• разработка предложений по привлечению в экономику страны иностранных кредитных ресурсов и по источникам их погашения;
• совершенствование методов финансово-бюджетного планирования, финансирования и отчетности;
• осуществление финансового контроля за рациональным и целевым расходованием бюджетных средств и средств государственных (федеральных) внебюджетных фондов³³.