Факторинговые и форфейтинговые операции в банковском бизнесе

Кредитование, предусматриваемое  данным соглашением, аналогично кредитованию по соглашению о полном обслуживании. Однако оплата оставшейся части производится только после погашения долгов клиентами. Поскольку факторинговая компания в данном случае не оказывает непосредственного влияния на процесс инкассирования, она не может гарантировать осуществления платежа к определенной дате.

Если поставщик заинтересован  только в кредитовании со стороны  факторинговой компании, то может быть заключено открытое или конфиденциальное соглашение об учете (дисконтировании) счетов-фактур. Заключение такого рода соглашения достаточно рискованно для факторинговой компании, выдвигающей в этом случае наиболее жесткие требования к поставщику, и имеет место лишь при условии, что финансовое положение последнего достаточно прочно. Дисконтирование счетов-фактур является обычно одноразовой операцией, осуществляется селективно и не охватывает всего платежного оборота поставщика.

 

 

В зависимости от видов  факторинговых операций и объема  по  факторингу

их  участники  выбирают  соответствующие  виды    факторинговых   соглашений

(договоров),   предусматривая   максимальный   коммерческий   комфорт    для

поставщика и фактора.

Соглашение (договор) о полном обслуживании  (открытом  факторинге  без

права регресса) заключается  обычно при постоянных  и достаточно  длительных

контактах между поставщиком и фактором.  Полное  обслуживание  включает  в

себя:  полную  защиту  от  появления  сомнительных  долгов   и   обеспечение

гарантированного  притока  денежных  средств;  управление   кредитом;   учет

реализации;  кредитование  в  форме  предварительной  оплаты   (по   желанию

поставщика)  или  оплату  суммы  переуступленных  долговых  требований   (за

минусом издержек) к определенной дате.

За редким исключением  полное обслуживание  производится  при  условии,

что поставщик переуступает  фактору  долги  всех  своих  клиентов.  С  точки

зрения фактора это  устранит  возможность  его  дискриминации,  поскольку  в

противном  случае  поставщик может   переуступить    только   те   долговые

требования,  которые  трудно  инкассировать  или   по   которым   максимален

кредитный риск. Такая система  выгодна и для поставщика  —  ему  не  придется

вести  учет  и  осуществлять  операции  по  отдельным,  не   переуступленным

долговым требованиям. Таким  образом, данное  условие  оптимально  для  обеих

сторон.

 

Соглашение о полном  обслуживании  с  правом  регресса  отличается  от

такового без права  регресса тем, что  фактор  не  страхует  кредитный  риск,

который продолжает нести  поставщик. Это означает,  что  фактор  имеет  право

вернуть  поставщику  долговые  требования  на  любую  сумму,  не  оплаченные

клиентами в  течение  определенного  срока  (обычно  в  течение  90  дней  с

установленной даты платежа) независимо от причин отказа от платежа,  включая

отсутствие у последнего средств для оплаты долга.

Разновидностью  факторингового  соглашения   о   полном   обслуживании

является,  агентское  соглашение  или  соглашение  об   оптовом   факторинге

(открытом).  Предприятие   может  наладить  эффективную   собственную  систему

учета и управления кредитом, тем не менее, оно будет нуждаться  в  защите  от

кредитных рисков и в кредитовании. В этом  случае  фактор  может  предложить

заключение агентского факторингового соглашения, в соответствии  с которым

она будет приобретать  неоплаченные долговые требования,  а  поставщик  будет

выступать в качестве  агента по их инкассированию. Надпись  на  счете  будет

уведомлять об участии  в сделке фактора, но вместо указания совершить  платеж

в пользу последней  будет  оговорено,  что  платеж  надо  совершить  на  имя

поставщика,  выступающего  в  качестве  ее  агента,  но  в  пользу  фактора.

Преимущество данного  соглашения заключается в  том,  что  снижаются  расходы

фактора по оценке кредитоспособности и, следовательно,  плата,  взимаемая  с

поставщика.

Кредитование,   предусматриваемое   данным   соглашением,   аналогично

кредитованию по соглашению о полном обслуживании. Однако  оплата  оставшейся

части  производится  только  после  погашения  долгов  клиентами.  Поскольку

фактор в данном случае не оказывает  непосредственного  влияния  на  процесс

инкассирования,  он  не  может   гарантировать   осуществление   платежа   к

определенной дате.

Договор о предварительной  оплате требований.  В  этом  случае  факторинговый

отдел уплачивает  незамедлительно  поставщику  всю  сумму  или  часть  суммы

(обычно не более 80%) требования за отгруженные товары, оказанные  услуги  и

выполненные  работы.  Оставшиеся   20%   стоимости   поставки   за   вычетом

комиссионного  вознаграждения   перечисляются   поставщику   отделом   после

поступления  платежа  от  дебиторов  или  в  сроки,  указанные  в  договоре.

Поступающие от дебитора платежи, включая пени за просрочку,  зачисляются  на

счет факторингового отдела.

Оплата  счетов  в  полной  сумме  по  факторинговой  сделке  допускается   в

исключительных случаях. В этих случаях комиссионное  вознаграждение  отделу

за проведенные факторинговые операции  поставщик перечисляет поручением  в

сроки, оговоренные в договоре.

Факторингову отделу невыгодно оплачивать всю сумму требований  по  следующим

причинам. Во-первых, возникает  необходимость оформлять взыскание  средств  с

поставщика при отказах  от акцепта, появление спорных  моментов  и  ошибок  в

счетах.  Во-вторых,  при прекращении поставщиком своей деятельности  или

нарушением им условий  договора отдел  не  имеет  иного  страхового  покрытия

предварительно  оплаченных   сумм,   кроме   самих   платежных   требований.

Следовательно, неоплаченный остаток целесообразен и  для  компенсации  ранее

перечисленных сумм.

Кроме  того,  из   сумм,  подлежащих   перечислению   поставщику    в   виде

предварительного платежа, отдел удерживает суммы:

. счетов по каждому   плательщику  при  превышении  установленной  для  него

предельной суммы. В отдельных  случаях при нарушении предельных сумм отдел

прекращает  предварительную  оплату. Однако чаще всего в  таких  ситуациях

снижаются  до  50%  суммы  предварительной  оплаты  или  из  общей  суммы

предъявленных требований вычитается требование на большую сумму;

.  направляемые  на  покрытие  требований,  по   которым возникли  спорные

моменты;

. по просроченным требованиям  более установленного в договоре  срока;

. непредвиденных расходов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема взаимодействия участников при договоре факторинга довольно проста и состоит всего из восьми коротких шагов:

Поставщик и покупатель заключают  договор купли-продажи товара (работ, услуг).

Факторинговая компания и поставщик заключают договор факторинга.

Поставщик информирует покупателя о заключении им договора. Подписываются соответствующие документы, в которых поставщик и покупатель подтверждают свое согласие, что оплату по ранее заключенному между ними договору купли-продажи товара (работ, услуг) — основному договору — покупатель будет производить на счет факторинговой компании

Поставщик производит поставку товара (проведение работ, оказание услуг) покупателю и оформляет её счетом-фактурой.

Поставщик передает факторинговой компании оригиналы счета-фактуры, то есть документы, подтверждающие дебиторскую задолженность покупателя.

Факторинговая компания производит первое (авансовое) финансирование поставщика в объеме до 90% под уступленную поставщиком дебиторскую задолженность покупателя.

Покупатель в установленный  ранее основным договором с Поставщиком  срок производит факторинговой компании полную оплату стоимости поставленных ему ранее товаров (выполненных работ, оказанных услуг)

Факторинговая компания выплачивает поставщику оставшуюся сумму за вычетом своего комиссионного вознаграждения.