Финансовое состояние деятельности предприятия ООО «Даурия-Строй»

11. производство санитарно-технических работ.

Основной целью деятельности предприятия  является получение максимально  возможной прибыли от всех видов  деятельности перечисленных выше.

Выполнение основной цели невозможно без постановки и выполнения ряда задач:

1. подбор  и закупка качественных термостойких  и высокопрочных материалов для  изготовления оборудования;

2. поиск  заказчиков для сбыта произведенного  холодильного, вентиляционного и  изоляционного оборудования;

3. подбор, найм и обучение высококвалифицированного персонала;

4.поддержание имиджа компании, а также конкурентоспособность выпускаемой продукции;

5. усовершенствование  производства, введение новых технологий  производства для большего закрепления  позиций предприятия на рынке  не только г.Читы но и других  городов России.

Исходя  из того что предприятие занимается широким спектром видов деятельности, можно утверждать что предприятие  довольно больших масштабов и  не смотря на молодой возраст имеет  хороший имидж и конкурентоспособна.

Миссией организации является освоение и занятие лидирующего положения  на данном рынке путем качественного  выполнения работ, производства оборудования с помощью новых технологий.

Производство и выпуск холодильного и вентиляционного оборудования именно в Забайкальском крае обусловлены  в основном климатическими и природными условиями, где перепады дневных  и ночных температур значительно  большие.

Организационная структура управления организации:

 

 

Данная структура линейно-функциональная. Во главе предприятия стоит генеральный  директор, которому непосредственно  подчиняются заместитель генерального директора, главный бухгалтер, начальник  отдела кадров, экономист и главный  инженер. Заместитель руководствует  над менеджерами по продажам и  внешней экономической деятельности, начальником производственно технического отдела, экспедитором и кладовщиком. Главный бухгалтер контролирует работу бухгалтера, заместителя главного бухгалтера и бухгалтера-кассира. А  главный инженер руководит процессом  производства, а следовательно ведет  контроль над начальником участков.

2.2 Оценка финансовой устойчивости  предприятия

Финансовая устойчивость определяется превышением доходов над расходами, маневрированием собственными средствами и эффективностью их использования  в процессе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Таблица 1 – Аналитический баланс предприятия

Показатели баланса	Сумма на 1.01 2009 г.	Сумма на 1.01 2010 г.	Уд.вес на 1.01 2009г., в % к  итогу баланса.	Уд.вес на 1.01 2010г., в % к  итогу баланса	Δ, т.р.	Δ, %	В % к сумме на начало периода	В % к изменению итога  баланса
1	2	3	4	5	6=3-2	7=5-4	8=6/2	9=стр.6\итог гр.6
I.Внеоборотные активы, в  т.ч.:	4193	3878	10,93	7,82	-315	-3,11	-0,08	-0,03
нематериальные активы	46	38	0,12	0,08	-8	-0,04	-0,17	-0,03
основные средства	4083	3776	10,64	7,61	-307	-3,03	-0,08	-0,03
прочие внеоборотные активы	64	64	0,17	0,13	0	-0,04	0,00	0,00
II.Оборотные активы, в  т.ч.:	34173	45727	89,07	92,18	11554	3,11	0,34	1,03
Запасы	12725	18308	33,17	36,91	5583	3,74	0,44	0,50
Дебиторская задолженность	10816	15700	28,19	31,65	4884	3,46	0,45	0,43
Окончание таблицы 1
Финансовые вложения	3528	2537	9,20	5,11	-991	-4,08	-0,28	-0,09
Денежные средства	5970	6856	15,56	13,82	886	-1,74	0,15	0,08
Прочие оборотные активы	1134	2326	2,96	4,69	1192	1,73	1,05	0,11
БАЛАНС	38366	49605	100	100	11239	0	0,29
III.Капитал и резервы,  в т.ч.:	15951	22845	41,58	46,05	6894	4,48	0,43	0,61
Уставный капитал	10	10	0,03	0,02	0	-0,01	0,00	0,00
Нераспределенная прибыль	15951	22845	41,58	46,05	6894	4,48	0,43	0,61
V.Краткосрочные обязательства,  в т.ч.:	22405	26750	58,42	53,95	4345	-4,47	0,19	0,39
Заемные средства	4877	300	4877	0,60	-4577	-4876	-0,94	-0,41
Кредиторская задолженность	17528	26450	45,69	53,32	8922	7,63	0,51	0,79
БАЛАНС	38366	49605	100	100	11239	0	0,29	0,79

По I разделу баланса произошло снижение внеоборотных активов на 3, 11 %,  оборотные активы увеличились на 3, 11 %, причем уровень запасов возрос на 5583 т.р., что отрицательно сказывается на деятельности предприятия. По III разделу также наблюдается увеличение собственного капитала на 4,5 %, снижение заемных средств у банка и увеличение кредиторской задолженности. Снижение краткосрочных обязательств на 4,5 %, что положительно влияет на деятельность предприятия. Наибольший удельный вес в активах предприятия занимают оборотные активы и составляют 89 % от общей суммы всех активов. В структуре пассивов больший удельный вес занимают краткосрочные обязательства 58, 5 %.

С помощью анализа финансовой устойчивости определяется, насколько рационально  предприятие управляло собственным  и заемным капиталом в предшествующем периоде.

Представим наглядно в виде диаграмм удельный вес каждой строки баланса  отдельно по активам и пассивам по годам:

 

 

 

На диаграммах наглядно видно, что  удельный вес активов никак не изменился 2010 году по сравнению с  предыдущим годом.

 

 

Таблица 2 – Определение финансовой устойчивости предприятия

№ п\п	Источники формирования запасов	Отчетный период
		На 1.01 2008г.	На 1.01 2009г.	На 1.01 2010г.
1	СОС	6397	11768	18977
2	СДИ	6397	11768	18977
3	ОИ	6399	16645	19277
4	Δ СОС	4131	-957	669
5	Δ СДИ	4131	-957	669
6	Δ ОИ	4133	3920	969

В первом и третьем периодах, предприятие  имеет высокий уровень платежеспособности и не зависит от кредиторов, и  тип финансовой устойчивости – абсолютная устойчивость. Во втором периоде у  предприятия произошло нарушение  норм платежеспособности, вследствие резкого увеличения запасов, из - за малой востребованности произведенной продукции, и неэффективной деятельности отдела маркетинга, что потребовало привлечение дополнительных источников финансирования.

2.2.1 Анализ  коэффициентов финансовой устойчивости

Таблица 3 – Расчет коэффициентов финансовой устойчивости

№ п\п	Название коэффициента	Отчетный период			Норматив	Комментарии
		01.0108	1.01 09	01.0110
1	Коэффициент автономии	0,17	0,41	0,46	> 5	Доля владельцев предприятия  в общей сумме средств.
2	Коэффициент самофинансирования	0,2	0,71	0,85	1-1,5	Показывает во сколько  раз собственный капитал превышает  заемный.
3	Коэффициент финансового  левириджа	4,86	1,4	1,17	0,7-1	Соотношение между заемными и собственными источниками.
4	Коэффициент финансовой напряженности	0,82	0,58	0,53	< 0,5	Доля заемных средств.
5	Коэффициент финансовой устойчивости	0,17	0,41	0,46	>0,5	Показывает какая часть  актива финансируется за счет устойчивых источников
6	Коэффициент обеспеченности СОС	0,1	0,34	0,41	>0,1	Показывает какая часть  оборотных активов сформирована за счет собственных средств
7	Коэффициент маневренности	0,57	0,73	0,83	0,2-0,5	Показывает за счет какой  части собственного капитала сформированы оборотные активы
8	Коэффициент соотношения  мобилизованных и иммобилизованных средств	12,79	8,15	11,79	Индивидуально	Показывает во сколько  раз оборотные активы превышают  внеоборотные
9	Коэффициент имущества производственного  назначения	0,1	0,44	0,45	> 0,5	Доля имущества производственного  назначения

 

По результатам  расчета коэффициентов финансовой устойчивости, предприятие можно  назвать финансово устойчивым, все  значения коэффициентов близки к  нормативам.

2.2.2 Определение  типа финансового состояния предприятия  согласно критериям оценки

Тип финансовой устойчивости определяется по методу рейтинговой оценки с начислением  определенного количества баллов за каждое значение коэффициента.

Таблица 4 – Определение типа финансовой устойчивости 

№ п\п	Название коэффициента	1.01 2008		1.01 2009		1.01 2009
		Значение	Балл	Значение	Балл	Значение	Балл
1	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,08	1,4	0,64	12,8	0,68	13,6
2	Коэффициент быстрой ликвидности	1,07	11	1,12	11	1,26	11
3	Коэффициент текущей ликвидности	1,11	3	1,52	13,6	1,7	19
4	Доля оборотных средств  в активах	0,92	10	0,89	10	0,92	10
5	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,1	0,5	0,34	7,7	0,41	9,2
6	Коэффициент финансового  левириджа	4,86	0	1,4	5,3	1,17	12,2
7	Коэффициент автономии	0,17	0	0,41	4,8	0,46	6,7
8	Коэффициент финансовой устойчивости	0,17	0	0,41	0	0,46	0
Сумма баллов			25,9		65,2		81,7