Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Февраля 2013 в 13:18, курсовая работа
Цель данной работы - рассмотреть и проанализировать финансовые ресурсы учреждения здравоохранения, источники их формирования и выработать предложения по их эффективному использованию.
Данная цель будет достигнута решением следующих задач:
- рассмотреть понятие, источники и механизмы формирования финансовых ресурсов медицинских учреждений;
- проанализировать финансовое состояние , определить проблемы финансирования и пути их решения.
Глава 1.Финансовые ресурсы в учреждениях здравоохранения.
1.1.Особенности финансов в различных организационно-правовых формах некоммерческой деятельности.
1.2.источники финансовых ресурсов учреждений, осуществляющих некоммерческую деятельность.
1.3.Участники системы ОМС, обеспечивающие её работоспособность.
1.4.Финансовое планирование учреждений здравоохранения.
1.5.Современные механизмы оптимизации медицинской деятельности.
Глава 2.Анализ финансирования учреждений здравоохранения на примере МУЗ «Городская поликлиника г.Гаджиево ЗАТО Александровск».
2.1.Характеристика МУЗ «Городская поликлиника г.Гаджиево ЗАТО Александровск».
2.2.анализ исполнения сметы расходов МУЗ «Городская поликлиника г.Гаджиево ЗАТО Александровск» по общим показателям.
2.3.Анализ эффективности использования трудовых ресурсов.
2.4.Анализ финансовых результатов.
2,5.Направления более эффективного использования финансовых ресурсов.
Заключение.
Список литературы.
31.Экономика и управление в здравоохранении: учеб. для студ. сред. мед. Учеб. заведений / Л.А. Зенина, И.В. Шешунов, О.Б. Чертухина. – М.: Издательский центр «Академия», 2006. – 208 с.
Приложение 1
Таблица 1
Анализ исполнения сметы по бюджетным средствам. Тыс.руб.
наименование |
класс |
План 2009 |
План 2010 |
План 2011 |
План 2012 |
Удельный вес |
Заработная плата |
211 |
58280 |
55606 |
50270 |
44024 |
75,54% |
Прочие выплаты |
212 |
1588 |
1045 |
857 |
233 |
14,67% |
Начисления на оплату труда |
213 |
14374 |
11544 |
12192 |
13295 |
92,49% |
Услуги связи |
221 |
266 |
287 |
288 |
290 |
109% |
Транспортные услуги |
222 |
83 |
97 |
131 |
148 |
178,31% |
Коммунальные услуги |
223 |
4936 |
5256 |
6228 |
6576 |
133,23% |
Услуги по содержанию имущ. |
225 |
2089 |
2293 |
2396 |
2556 |
122,36% |
Прочие услуги |
226 |
4973 |
4875 |
4149 |
4483 |
90,15% |
Прочие расходы |
290 |
105 |
93 |
20 |
20 |
19,05% |
Основные средства |
310 |
123 |
100 |
0 |
0 |
0% |
Ув-ние стоим. мат. запасов |
340 |
13345 |
11024 |
8246 |
7829 |
58,67% |
Всего |
100162 |
92220 |
84777 |
79454 |
79,33% |
Продолжение приложения 1
Таблица 2
Анализ исполнения
сметы по средствам ОМС.
наименование |
класс |
План 2009 |
План 2010 |
План 2011 |
План 2012 |
Удельный вес |
Заработная плата |
211 |
25382,9 |
28466,5 |
32648,9 |
41288,0 |
162,7% |
Прочие выплаты |
212 |
377,5 |
389,0 |
418,6 |
509,8 |
135,0% |
Начисления на оплату труда |
213 |
4988,6 |
5160,8 |
5580,7 |
6108,0 |
122,5% |
Услуги связи |
221 |
- |
- |
- |
- |
- |
Транспортные услуги |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
Коммунальные услуги |
223 |
- |
- |
- |
- |
- |
Услуги по содержанию имущ. |
225 |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие услуги |
226 |
35,8 |
40,4 |
43,8 |
48,9 |
136,6% |
Прочие расходы |
290 |
- |
- |
- |
- |
- |
Основные средства |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
Ув-ние стоим. мат. запасов |
340 |
5648,8 |
5949,6 |
6900,0 |
8089,3 |
143,2% |
Всего |
36433,6 |
40006,3 |
45592,0 |
56044,0 |
154% |
Продолжения приложения 1
Таблица 3
Анализ исполнения сметы по бюджетным средствам. Тыс.руб.
наименование |
класс |
План 2009 |
План 2010 |
План 2011 |
План 2012 |
Удельный вес |
Заработная плата |
211 |
1801,7 |
2105,8 |
5387,3 |
9888,4 |
548,8% |
Прочие выплаты |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
Начисления на оплату труда |
213 |
31,3 |
38,8 |
100,2 |
308,5 |
985,6% |
Услуги связи |
221 |
- |
- |
- |
- |
- |
Транспортные услуги |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
Коммунальные услуги |
223 |
- |
- |
- |
- |
- |
Услуги по содержанию имущ. |
225 |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие услуги |
226 |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие расходы |
290 |
18,8 |
20,0 |
58,0 |
135,1 |
718,6% |
Основные средства |
310 |
1001,1 |
1370,8 |
3848,2 |
5847,6 |
584,7% |
Ув-ние стоим. мат. Запасов |
340 |
- |
- |
- |
- |
- |
Всего |
2851,9 |
3535,4 |
9393,7 |
16179,6 |
567,3% |
Приложение 2
Таблица 4.
Оценка численности, фонда заработной платы и средней месячной заработной платы персонала поликлиники.
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Удельный вес |
Число занятых должностей, всего ед. |
230,5 |
199,0 |
192,0 |
177,0 |
76,8% |
В т.ч. врачебных должностей врачей, ед. |
42,5 |
30,75 |
28,5 |
26,75 |
62,9% |
Среднего медперсонала, ед. |
103,5 |
86,5 |
84,25 |
79,5 |
76,3% |
Младшего медперсонала, ед. |
31,25 |
30,0 |
26,75 |
17,75 |
56,8% |
Прочие, ед. |
53,25 |
51,75 |
53 |
53 |
99,5% |
Число штатных должностей(ставок), ед. |
250,25 |
250,25 |
240,25 |
240,25 |
96% |
В т.ч. врачебных должностей, ед. |
51,75 |
51,75 |
46,75 |
46,75 |
90,3% |
Среднего медперсонала, ед. |
104,5 |
104,5 |
99,5 |
99,5 |
95,2% |
Младшего, мед. персонала, ед. |
40,75 |
40,75 |
40,75 |
40,75 |
100% |
Прочие, ед. |
53,25 |
53,25 |
53,25 |
53,25 |
100% |
Фонд заработной платы штатного персонала, тыс. руб. |
58280 |
55606 |
50270 |
44024 |
75,5% |
В том числе: врачебных должностей, тыс.руб |
20159,3 |
19166,8 |
17108,1 |
15304,9 |
75,9% |
Среднего медперсонала, тыс. руб. |
13105,7 |
12645,5 |
10987,3 |
8989,4 |
68,6 |
Младшего, мед. персонала, тыс. руб. |
9806,9 |
9108,5 |
8253,3 |
7010,8 |
71,5% |
Прочие, тыс. руб. |
15208,1 |
14685,2 |
13921,3 |
12718,9 |
83,6% |
Среднемесячная заработная плата, всего: руб. |
17054,5 |
15370,5 |
13923,0 |
12806,0 |
75,1% |
В том числе: врачебных должностей, руб. |
23257,0 |
21118,0 |
19980,0 |
19018,0 |
81,8% |
Среднего медперсонала, руб. |
19561,0 |
18593,0 |
17401,0 |
15706,0 |
80,3% |
Младшего медперсонала, руб. |
10000,0 |
7931,0 |
6724,0 |
5823,0 |
58,2 |
Прочие, руб. |
15400,0 |
13840,0 |
11587,0 |
10677,0 |
69,3% |
Приложение 3
Таблица 5.
Анализ финансовых результатах деятельности. Тыс.руб.
Показатели |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Удельный вес |
Доходы |
139447,5 |
135761,67 |
139762,7 |
151677,6 |
108,8% |
Доходы из бюджета |
100162,0 |
92220,0 |
84777,0 |
79454,0 |
79,33% |
Доходы от предприним. деятельности |
2851,9 |
3535,4 |
9393,7 |
17179,6 |
602,4% |
Доходы из фонда ОМС |
36433,6 |
40006,27 |
45592,0 |
56044,0 |
154% |
Расходы |
139447,5 |
135761,67 |
139762,7 |
152677,6 |
109,5% |
Оплата труда и начисл. на оплату труда |
106824,0 |
104355,9 |
107454,7 |
115654,7 |
108,3% |
Приобретение услуг в т.ч.: |
12382,8 |
12848,37 |
13235,8 |
14101,9 |
113,9% |
Услуги связи |
266,0 |
287,0 |
288,0 |
290,0 |
109% |
Транспортные услуги |
83,0 |
97,0 |
131,0 |
148,0 |
178,3% |
Коммунальные услуги |
4936,0 |
5256,0 |
6228,0 |
6576,0 |
133,2% |
Услуги по содерж. имущества |
2089,0 |
2293,0 |
2396,0 |
2556,0 |
122.4% |
Прочие услуги |
5008,8 |
4915,37 |
4192,8 |
4531,9 |
90,5% |
Прочие расходы |
123,8 |
113,0 |
78,0 |
155,1 |
125,8% |
Увелич. стоим.основных средств |
1123,1 |
1470,8 |
3848,2 |
5847,6 |
520,7% |
Увелич.стооим.материал. |
18993,8 |
16973,6 |
15146,0 |
15918,3 |
83,8% |
Чистый финансовый результат |
- |
- |
- |
1000,0 |
Информация о работе Финансовые ресурсы в учреждениях здравоохранения